财报分析各组财报作业 海尔公司财务报表分析
9页1、青岛海尔股份有限公司(600690)财务报告分析 小组成员:彭 晶(12084128)邢荣津(12084129)熊慧颖(12084211)马伊侬(12084212)王晓月(12084213)附注:海尔股份有限公司2012、2013、2014年资产负债表、利润表、现金流量表资产负债表2014-12-312013-12-31资产:货币资金(元)206亿163亿应收账款(元)43.3亿42.0亿其它应收款(元)2.82亿2.67亿存货(元)69.1亿71.0亿流动资产合计(元)496亿397亿长期股权投资(元)23.2亿22.0亿累计折旧(元)6.47亿6.28亿固定资产(元)54.6亿52.8亿无形资产(元)6.72亿5.65亿资产总计(元)611亿497亿负债:应付账款(元)140亿131亿预收账款(元)35.2亿25.0亿存货跌价准备(元)2.20亿2.36亿流动负债合计(元)380亿313亿长期负债合计(元)30.2亿29.2亿负债合计(元)411亿343亿权益:实收资本(或股本)(元)27.2亿26.9亿资本公积金(元)5.88亿4.27亿盈余公积金(元)19.5亿17.3亿股东权
2、益合计(元)200亿154亿流动比率1.31.27利润表2014-12-312013-12-31营业收入(元)865亿799亿营业成本(元)646亿597亿销售费用(元)103亿96.3亿财务费用(元)-4575万-2215万管理费用(元)54.4亿51.9亿资产减值损失(元)2.17亿2.00亿投资收益(元)6.22亿5.43亿营业利润(元)61.7亿52.7亿利润总额(元)67.1亿54.3亿所得税(元)11.6亿10.7亿归属母公司所有者净利润(元)41.7亿32.7亿现金流量表2014-12-312013-12-31经营:销售商品、提供劳务收到的现金(元)793亿645亿收到的税费返还(元)3.88亿2.96亿收到其他与经营活动有关的现金(元)4.39亿4.24亿经营活动现金流入小计(元)801亿652亿购买商品、接受劳务支付的现金(元)539亿419亿支付给职工以及为职工支付的现金(元)64.0亿56.1亿支付的各项税费(元)52.2亿49.4亿支付其他与经营活动有关的现金(元)80.7亿72.9亿经营活动现金流出小计(元)736亿597亿经营活动产生的现金流量净额(元)65
3、.1亿55.2亿投资:取得投资收益所收到的现金(元)8.17亿4200万处置固定资产、无形资产和其他长期.3.60亿452万投资活动现金流入小计(元)12.5亿4652万购建固定资产、无形资产和其他长期.17.5亿12.3亿处置固定资产、无形资产和其他长期.3.60亿452万投资支付的现金(元)8.71亿-投资活动现金流出小计(元)26.2亿12.3亿投资活动产生的现金流量净额(元)-13.8亿-11.8亿筹资:吸收投资收到的现金(元)3.81亿1.85亿取得借款收到的现金(元)13.8亿11.7亿筹资活动现金流入小计(元)17.6亿17.9亿偿还债务支付的现金(元)12.9亿11.7亿分配股利、利润或偿付利息支付的现.13.9亿10.9亿筹资活动现金流出小计(元)26.8亿22.6亿筹资活动产生的现金流量净额(元)-9.25亿-4.69亿一、偿债能力分析(一)短期偿债能力短期偿债能力指标2014-12-312013-12-31流动比率1.31.27速动比率1.121.04现金比率0.540.52现金流量比率0.170.18从短期偿债能力来看,1. 海尔2014年年末的流动比率为2.8
4、8,比2013年提高了0.03,说明企业偿债能力增强,但小于经验值2,表明海尔还需要努力增加短期偿债能力;2. 2014年年末速动比率为1.12,比上年提高了0.08,比经验值1稍高,但属正常范围之内,表明偿债能力有所提高;3. 2014年年末现金比率为0.54,比上年增加了0.02,且大于20%,表明企业偿债能力有所增强。4. 2014年年末现金流量比率为0.17,比上年降低0.01,表明企业支付当期债务的能力还有欠缺。(二)长期偿债能力长期偿债能力指标2014-12-312013-12-31资产负债率(%)67.2368.95股东权益比率(%)32.7330.99偿债保障比率6.316.21产权比率(%)205.5222.73从长期偿债能力来看:1.2014年年末资产负债率比年初有所下降,说明企业财务状况比较稳定,长期偿债能力有所提高;2.年末股东产权比率比年初增加说明股东投入资金在全部资金中所占比率增大,企业财务风险越小,长期偿债能力增强;3.年末偿债保障比率比年初增强,表明债务偿还期增加,说明在长期租赁、担保责任等方面企业的偿债能力有些许下降;4.年末产权比率比年初下降了17.
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