最瓣银行存款管理制度.pdf

银行存款管理制度下发层级：一级（通用）发布时间： 2021 年 2 月 28 日制定目的 . . 3适用范围 . . 3规范事项 . . 3一、职责分工 . 3二、资本保证金存款管理. 4三、一般定期存款管理. 5四、时点支持存款管理. 6六、存款审批流程 . 8七、存款支取管理 . 9八、投后管理 . 9九、存款档案管理 . 10 十、重大突发事件管理. 11 考核条款 . . 11 附则. . 12 附件. . 14 制定目的一、为规范（以下简称公司）银行存款业务，防范投资风险，保障公司资金的安全和效益，根据保险资金运用管理办法（中国保险监督管理委员会令 2018年第 1 号）、保险公司财会工作规范（保监发（2012）8 号）、保险资金运用内部控制应用指引第1 号银行存款、保险公司资本保证金管理办法（保监发（2015）37 号）等，结合公司实际情况特制定本制度二、本制度所称银行存款，是指公司除用于维持日常经营需要的活期存款外的所有其他银行存款，包括银行通知存款、资本保证金存款、协议存款、定期存款、大额存单等其他业务三、资本保证金存款指按照保险法规定按注册资本20% 提取的除保险公司清算时用于清偿债务外不得动用的资金，存妥后需在规定时间内向银保监会备案。

适用范围银行存款业务应遵循规范操作、授权执行、严格监督、控制风险的原则,确保存款资产安全，努力提高收益规范事项一、职责分工（一） 公司财务中心负责存款询价、存款事项申请、合同用印申请；负责根据存款签批意见进行资金申请及划拨；负责开户及存款存放等临柜业务；负责将存单送存托管行及取回；负责资金成本与收益测算；负责向银保监会备案资本保证金存放情况；负责存款档案管理等二） 公司业务部门负责与合作银行进行谈判并提交存款支持的需求申请重大谈判应遵循双人谈判原则，保留谈判记录并由经办人员及监控人员复核确认三） 信用评估部负责建立符合监管规定及公司制度的交易对手备选库，并收集交易对手的长期信用评级、资本充足率、注册资本、净资产、重大违规事项等基本信息，及时更新交易对手库建立内部信用评估机制，利用存款银行披露信息、外部独立机构信用评级和监管机构评价，评估存款银行的信用风险，根据信用风险程度制定授信额度四） 风险管理中心负责存款银行资质审核及银行存款重大突发事件的跟踪解决；法务合规部负责存款协议的审核、财务中心负责存款现场的见证二、资本保证金存款管理（一） 公司财务中心根据资本保证金存款的到期情况及增资引起的增加资本保证金需求，提前1 个月向交易对手备选库中银行进行询价，综合询价结果、业务渠道需求，与银行达成存款意向。

二） 办理资本保证金存款业务应符合以下规定，包括但不限于：1. 在一家全国性商业银行的存款不得超过公司总资本保证金存款的40% ；2. 在非全国性商业银行的存款不得超过公司总资本保证金存款的10% 三） 资本保证金存款应当开立独立账户，存期不得低于一年存款存放银行应当符合保险公司资本保证金管理办法的规定：1. 国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行和城市商业银行；2. 上年末净资产不少于200 亿元人民币；3. 上年末资本充足率、不良资产率符合银行业监管部门有关规定；4. 具有完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度; 5. 与公司不具有关联方关系；6. 最近二年无重大违法违规记录；7. 存放地需是法人机构住所地、直辖市、计划单列市或省会城市的指定银行；8. 存款协议与总行或一级分行签订四） 公司应在银保监会批准开业后30个工作日或批准增加注册资本（营运资金）后 30个工作日内，将资本保证金按时足额存入符合银保监会规定的银行五） 对资本保证金的以下处置行为，财务中心应在资本保证金存妥后 10 个工作日内向公司报告，公司报银保监会事后备案：1. 开业或增资提存资本保证金；2. 到期在原存放银行续存；3. 到期转存其他银行，包括在同一银行所属分支机构之间转存；4. 到期变更存款性质；5. 提前支取，仅限于清算时动用资本保证金偿还债务，或注册资本（营运资金）减少时部分支取资本保证金；6. 其他动用和处置资本保证金的行为。

三、一般定期存款管理（一） 公司为了促进保险业务的发展而在银行存入定期存款时，可由公司的银行存款需求部门与银行进行谈判，但最终必须经审批后以公司名义存入，严禁以分支机构名义存放定期存款二） 定期存款 OA需附双方谈判记录（附件3），列明存款银行、金额、双方合作情况及存款带来的收益经机构业务部门、财务中心、法律合规中心、机构负责人审批后，依次报公司银邮事业部、公司财务中心、公司资管中心信用评估部、公司资管中心风险管理中心、公司法律合规中心、公司渠道分管总、公司财务分管总、总裁审批三） 定期存款存放银行应符合以下条件：1. 资本充足率、净资产和拨备覆盖率等符合监管要求；2. 治理结构规范、内控体系健全、经营业绩良好；3. 最近三年未发现重大违法违规行为；4. 信用等级达到中国银保监会规定的标准四） 公司以银行存款质押为自身融资的，应当遵照监管要求和内部管理制度进行审批，保证融资用途为临时调剂头寸和应付大额保险赔付等现实需要银行存款质押融资的额度纳入融资杠杆监测比例管理，并及时向监管机构报告四、时点支持存款管理（一） 公司为了促进保险业务的发展而在银行存入时点支持存款时，可由公司的银行存款需求部门与银行进行谈判，但最终必须经审批后以公司名义存入，严禁以分支机构名义存放时点支持存款。

二） 时点存款 OA需附双方谈判记录（附件3），列明存款银行、金额、双方合作情况及存款带来的收益经机构业务部门、财务部门、法律合规部门、机构负责人审批后，依次报公司银邮（银创）事业部、公司财务中心、公司资管中心信用评估部、公司资管中心风险管理中心、公司法律合规中心、公司渠道分管总、公司财务分管总、总裁审批三） 时点存款存放银行应符合以下条件：1. 资本充足率、净资产和拨备覆盖率等符合监管要求；2. 治理结构规范、内控体系健全、经营业绩良好；3. 最近三年未发现重大违法违规行为；4. 信用等级达到中国银保监会规定的标准；5. 公司已经开展合作的银行机构四） 时点支持存款存放时长不得超过一个自然月，存款利率低于公司活期存款协定利率均值的，总公司将息差从机构当期业务费用中予以扣除机构应至少提前两周与总公司相关部门及领导沟通时点支持存款事宜，至少提前 7 个工作日将已获批准的时点支持存款请示、存款协议用印、存款请款签报提交至总公司财务中心，总公司财务中心会同机构一并负责办理存款账户开户、存款等相关工作五、二、三级机构业务支持的存款管理（一）公司为了促进二、三级机构保险业务的发展而在银行存入支持存款时，可由银行存款需求部门与银行进行谈判，确定存款金额、存款利率、存款期限等，最终必须经审批后以公司名义存入，严禁以分支机构名义存放支持存款。

二）存款 OA需附双方谈判记录（附件3），列明存款银行、金额、双方合作情况及存款带来的收益经机构业务部门、财务部门、法律合规部门、机构负责人审批后，依次报公司银邮（银创）事业部、公司财务中心、公司资管中心信用评估部、公司资管中心风险管理中心、公司法律合规中心、公司渠道分管总、公司财务分管总、总裁审批三）支持存款存放银行应符合以下条件：1. 资本充足率、净资产和拨备覆盖率等符合监管要求；2. 治理结构规范、内控体系健全、经营业绩良好；3. 最近三年未发现重大违法违规行为；4. 信用等级达到中国银保监会规定的标准；5. 公司已经开展合作的银行机构四）支持存款最长不得超过半年，以协定存款、时点存款为主，存款利率低于公司活期存款协定利率均值的，总公司将息差从机构当期业务费用中予以扣除机构应至少提前一周与总公司相关部门及领导沟通时点支持存款事宜，并将已获批的支持存款请示发给财务部，由总公司财务与分公司财务一同办理开户事宜；分公司财务将存款协议用印、存款请款签报提交至总公司财务中心，总公司财务中心会同机构一并负责办理存款等相关工作六、存款审批流程（一） 存款申请需提交OA报各部门领导审批，具体流程如下：1. 财务询价：经办人财务中心负责人法律合规中心资管中心信用评估部资管中心风险管理部财务分管总总裁审批；2. 银保存款支持需求：经办人财务中心负责人银邮事业部法律合规中心资管中心信用评估部资管中心风险管理部资管中心固定收益部财务分管总银保部分管总总裁审批。

二） 存款存放时必须由财务人员协同一名法律合规中心指定人员共同至银行上门见证，合理审查对方银行工作人员真实身份，见证存单、定期开户证实书等存款凭证开具的全过程，检查确保存款凭证载明要素齐全且与相关协议 (如有)内容一致上述指定人员只能接受确系对方银行正式营业场所柜台工作人员在对方银行柜面内出具的存款凭证此过程需拍照留存，双人签署上门见证备忘录（附件2）三） 存款存妥后，财务人员将存单移交给公司资金管理岗保险柜保管（根据岗位不兼容原则，保险柜应由双人分别保管钥匙及密码），3 日内将存单移交托管行保管，双方在存款证实书移交确认书签字盖章交接完成后财务与托管行定期对账四） 公司资本保证金存放、到期在原存放银行续存、到期转存、到期变更存款性质、提前支取等行为均应按照保险公司资本保证金管理办法规定在资本保证金存妥后10 个工作日内向中国银保监会备案五） 资本保证金存款存放期间，如存放银行不符合银保监会规定，或者存在可能对资本保证金的安全存放具有重大不利影响的事项（如，因发生重大违法违规事件受到监管部门处罚、资本充足率不足等），财务中心需及时向公司报告，并将资本保证金存款转存至符合规定的银行七、存款支取管理（一） 财务中心负责取回托管行存单，办理临柜解付，资金划拨归集工作。

二） 财务中心根据相关部门存续意见提交终止存款审批签报，经风险管理中心、法律合规中心及相关领导审批通过后办理解除存款手续三）协议存款按照协议约定符合提前支取条件的，需求部门应提前7 个工作日书面通知财务中心经公司领导批准后财务中心负责办理协议存款提前支取事宜，经办人员需在接到指令后当天联系银行对接人员明确提出存款提前支取的要求，向银行索要存款解付所需资料经办人员应按协议约定当天填写提前支取告知函（附件4）并提交用印，公司用印完成当天需将告知函扫描件通过电子邮件第一时间发送银行对接人，原件邮寄给银行对接人如银行未按协议约定履约，经公司领导批准后公司将采取法律手段维护公司利益四）定期或协定存款需办理提前支取前，财务部资金室、投资财务室要与法务部提前组会讨论提前支取及解押风险，明确解付方案，并形成会议纪要上报八、投后管理（一） 财务中心负责银行存款投资后管理岗位职责，跟踪并收集利率变动信息，及时调整或要求托管行调整应收利息数据，并整理有余额存款的到期日、付息日，保证银行存款到期及时支取本息二） 信用评估部应当持续跟踪有余额存款的存款银行信用状况，存款银行发生信用评级下调及其他可能导致其信用恶化的重大事件的，信用评估部应当及时进行风险提示和预警，及时告知风险管理中心和银行存款投资部门。

信用评级下调致使银行不再满足公司投资要求的，应及时告知风险管理中心和银行存款投资部门三） 风险管理中心对信用评估部发送的风险提示和预警进行综合评估，由于存款银行的信用级别发生变化或者其他交易对手出现信用风险等原因，致使银行不再满足公司投资要求的，需要将某笔定期存款业务提前终止时，风险管理中心应第一时间向相关部门提出风险警示及提前支取等风险控制要求九、存款档案管理（一） 存款过程中公司及机构业务部门、财务中心等相关部门应收集各类询价及报价文件、谈判记录、合同、凭证等文件交公司财务中心归档管理二） 每日交易结束后，经办人员应当及时整理交易过程中产生的各类交易单据，并按公司制度规定及时进行归档，以便完整保存指令记录、银行存单及其他交易文档三） 公司财务中心负责对定期类银行存款建档管理，具体归档的文件包括但不限于该笔定期存款的询价结果记录表。