XXXXXX有限公司经济运营分析活动管理制度(公开打印版).pdf

XXXXXX 有限公司经济运营分析活动管理制度第一章总 则第一条 为寻找生产经营过程中存在的问题，并针对问题采取相应措施，解决预算与实际生产经营活动中的偏差，保证公司全面预算的顺利完成， 掌握公司生产经营管理的规律，不断提高公司的经营管理水平，特制定本制度第二条 本制度适用于公司所有与生产经营活动相关的各个环节第二章经济活动分析的任务和方法第三条 公司经济活动分析的主要任务是：通过对预算执行情况的分析，寻找问题，提出措施，总结经验，挖掘潜力，提高公司的经济效益和经营管理水平，为领导提供决策依据，确保公司各项生产经营目标的全面完成第四条 公司将分别采取“对比法”和“因素分析法”对不同指标的执行和完成情况进行分析分析的顺序是利润、销售、生产、成本及各单项指标第五条 公司经济活动分析分三级进行，即公司综合经济活动分析、责任部门和单位经济活动分析及班组经济活动分析第三章经济活动分析的内容第六条 公司经济活动分析的内容主要包括：利润分析；销售和生产成果分析；生产条件及其利用效果分析；成本（费用）分析；现金流量（资金）分析；公司综合分析及专题分析一）利润分析包括利润完成情况（主营业务利润、营业利润）、留存收益、利润分配等指标。

分析时要结合销售量、销售价格、成本费用等指标同时进行二）销售成果分析包括销售额（销售量、销售单价）、销售合同完成率等指标分析时采用“因素分析法”重点对销售量及销售单价进行分析特别要做好由于价格因素影响的分析三）生产成果分析包括产品产量、产品质量、产品结构等指标分析时采用“因素分析法”重点对处理矿量、入选品位、综合回收率等指标进行分析四）对处理矿量指标进行分析时要充分考虑矿石性质、磨矿细度、设备运转率等指标对入选品位进行分析时要充分考虑矿石贫化率对该指标的影响；对综合回收率指标进行分析时要充分考虑矿石性质、磨矿细度、各种药剂的质量及添加等对该指标的影响五）生产条件及利用效果的分析包括劳动生产率、设备运转率以及材料、能源消耗等指标分析时要结合其对产量、成本的影响来进行六）成本（费用）分析包括销售成本、生产成本、期间费用等指标分析时要通过全部成本（费用）完成预算的情况来进行，对影响成本（费用）的诸多因素进行科学的分析， 查明各因素对成本 （费用）变化的影响程度， 揭露问题，挖掘潜力，制定降低成本（费用）的措施和方案七）现金流量分析包括经营活动、筹资活动和投资活动产生的现金流量等分析时要区别现金的流向进行分类分析，要明确三种现金流向的平衡关系，通过不同现金的使用与预算进行对比，分析资金在使用过程中存在的问题，合理地调配和使用资金，控制成本费用的增长，并保证资金的平衡。

八）综合分析就是对公司经济活动各个主要方面作相互联系的综合分析，借以掌握公司经营管理的全貌 分析时要对与生产经营活动相关的各个方面综合地、系统地组织起来，通过利润- 销售生产成本（费用）以及影响上述要素的各环节的分析， 为领导提供经营管理的决策依据，提高公司的经营管理水平和经济效益九）专题分析就是在生产经营过程中因某个单项指标的影响而出现较大波动时，所进行的专门分析 分析时要抓住事物的主要矛盾单事单议，并提出解决的措施和方案第四章经济活动分析制度的组织形式第七条 运用多种形式，建立一套上下结合的经济活动分析制度一）定期经济活动分析：公司全面分析（综合分析）每季度进行一次，部门、单位经济活动分析每月进行一次二）日常经济活动分析：班组的班前班后分析会三）不定期经济活动分析：当生产出现波动或某些技术经济指标发生异常情况时，随时召开会议进行专题分析第八条 经济活动分析实行统一领导，分级负责公司经济活动分析在预算委员会的统一领导下进行， 由预算审计部和资产财务部具体负责，组织各有关部门和单位领导及相关的专业管理人员、技术人员参加； 部门、单位经济活动分析在预算审计部、 资产财务部的指导下， 由部门、单位负责人（或指定人员） 负责；公司二级单位的经济活动分析由车间领导主持，预算审计部、资产财务部和生产技术部等部门可列席参加； 班组经济活动分析由班组长主持，班组全员参加， 重要会议可请本单位领导和管理人员到会。

第九条 为保证公司经济活动分析的正常进行，要加强基础工作的管理，制定各项定额（劳动定额、能源消耗定额、 材料消耗定额、 储备定额、费用定额等），健全原始记录（生产完成、技术指标、劳动工资、设备运转、物资消耗、会计信息等），加强计量工作。