2021财务自查报告4篇 新编写.pdf

精品办公范文荟萃 2019 财务自查报告4 篇 一、工作组织部署阶段 根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部 署：成立规范财务会计基础工作专项活动工作领导小组和办 会室，由办公室负责具体项目实施，x 月 31 日以前，由财务 部组织召开动员会议，向各区域财务部和各子公司财务部传 达深证局发 20 xx109 号文关于在深圳辖区上市公司全面 深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知中的文件 精神，以及公司的工作要求，范文之整改报告: 财务基础工 作自查报告 二、自查阶段 本阶段的工作内容是公司全体财务人员先通过学习了 解财务会计基础工作的相关规章制度，认识财务会计基础工 作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要 求; 有了认识之后，根据关于填报深圳辖区上市公司财 务会计基础工作调查问卷的通知以及关于深圳辖区上 市公司会计基础工作常见问题的通报中的内容逐条进行自 查，发现问题并确定整改计划 三、整改提高阶段 本阶段的主要工作是落实整改措施，提升公司的财务会 计基础工作水平，提高会计信息质量 精品办公范文荟萃 四、自查内容、发现问题及整改措施 依据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本 规范、 会计基础工作规范、会计电算化管理办法、 会计档案管理办法等相关规定，公司逐项对照调查问 卷和常见问题通报进行了认真、全面地自查。

自查情 况： 1、财务人员和机构设置基本情况 主管会计工作负责人及会计机构负责人情况 主管会计工作负责人由总经理提名，董事会决议聘任 主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职， 不存在人事关系在其他单位情况，未发现不规范事项 会计人员岗位设置情况 会计岗位设置合理，符合内部牵制要求制定了岗位轮 换制度，并按要求执行尽管公司有回避制度，但未制定专 门的财务人员任用回避制度 整改措施：在财务人员管理制度中，增加关健岗位财务 人员任用回避制度 责任人：财务部 整改期限： 10 月 15 号以前 会计人员专业制度培训情况 公司有安排会计人员定期或不定期参加企业内外部各 种专题培训，包括参加新会计准则、税务、会计人员继续教 精品办公范文荟萃 育等内部和外部的相关培训和讲座公司制定了员工外出 培训管理规范，财务部会计人员遵照执行，未发现不规范 事项 2、会计核算基础工作规范性情况 会计凭证编制及管理情况 会计凭证由专人保管有部分原始单据未附在记账凭证 后单独装订存放的情况( 主要是银联签购单、售卡申请表 等) ，主要是出于便于查询及管理保存的角度考虑自查中 发现，存在少量自制原始凭证保管不完整、部分凭证或账簿 打印装订不够及时的情况。

整改措施：总部财务部制定记账凭证附件要求，规范自 制原始凭证格式未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在 10 月 15 日以前全部整改完毕各公司财务部严格按照公司 制度的规定执行，财务部不定期进行抽查一旦发现凭证原 始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的，将作为会计工作 质量问题进行通报批评工会财务管理工作自查报告2019 财务自查报告（ 2） 众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提条 件, 在平时的财务管理工作中，学会依法办事, 建立和健全工 会的财务管理制度而工会主席、工会委员和工会经济审查 小组都要各自具有明确的工作职责, 这样才能共同管好用好 工会经费并要做到以下三点：一、有严格的经费使用审批 精品办公范文荟萃 手续和定期的经济审查工作二、经费使用有预算有计划, 经费主要用在为职工办实事上三、同时严格法律法规, 积 极做好行政拨缴经费的管理, 并按时足额向上级工会上缴工 会经费当前，随着我市各区、县工会及开发区工会的经费 收入实现了持续稳定增长, 如何管好、用好工会经费则显得 尤为重要现就我县工会财务管理中出现的问题，进行以下 自查报告 一、工会财务管理中出现的问题 我市工会所辖13 个区县和 3 个开发区工会。

近年来, 各 区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索, 取得了一定成效, 但也存在一些问题, 主要表现在 : 区、县财 政划拨工会经费尚未全部到位; 部分区、县工会财务预算管 理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善; 乡镇、街道、 社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等这些问题与市场 经济形势下工会工作的发展不相适应, 其弊端日渐凸显, 亟 待改善和加强 （一）财政划拨工会经费不到位 目前在我市十三个区、县工会中, 城三区及雁塔区工会 财政划拨工会经费相对解决得较好, 其他区、县或只解决区、 县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费, 与足额划拨相 差甚远 , 临潼区及3 个开发区至今尚未解决 （二）税务代收的覆盖面不够广 精品办公范文荟萃 税务代收工会经费后, 各区、县及开发区工会的建会率 及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高, 但仍然存在 经费收缴空白点据调查显示, 碑林区工会所属基层单位已 成立工会的有4000 多家 , 而缴经费的只有1600 多家 , 不到 40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家, 而缴经 费的单位只有600 多家 , 也只达到 30% 。

（三）财务管理制度尚不完善, 经费支出随意性较大 有的区、县多年来没有制订相关的财务制度, 有的区、 县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确, 尤 其缺少预决算管理制度, 直接导致了经费支出随意性大决 算情况表明 , 有的区、县工会行政费、 工会业务费超支达200%, 有的经费支出不足预算的5% 有的开发区工会会计、出纳一 人担任 , 不符合会计核算规定, 财务管理基础薄弱 （四）财务审批报销制度不够规范 有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核, 经办人 直接让领导签报销, 待会计人员作账时发现问题, 为时已晚 还有一些财务人员审核把关不严, 存在白条报账及无效票据 报账的现象有的未严格执行现金管理规定, 支出时超限额 使用现金 , 发放物品未附发放明细单 （五）乡镇、街道工会财务工作薄弱 我市区、县工会有181 个乡镇、街道工会, 单独建立工 会账户的单位很少, 总体上不足10%,工会独立管理经费的要 精品办公范文荟萃 求落实得不好地税代收后, 工会组织迅猛发展, 但也存在集 中建会、突击建会的情况有的区、县工会审批工会组织不 规范 ,2-3 人就成立单独的工会委员会, 有的将 49个单位组成 一个联合会 , 这些单位既不在一个地域, 也无共同的行业特 点, 工会组织难以单独建立银行账户, 也难以对工会财务进 行有效的管理和监督。

（六）人员素质不高, 会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识, 业务水 平低 , 人员变动频繁 , 同时又身兼多职加之有的财务人员责 任意识不强 , 存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证 装订不规范等现象 有的单位未制订票据的管理、使用制度 收经费时每人一本收据, 开出的收据无人监督和管理, 有的 长达数年票据和钱无法收回, 同时还存在提前开收据和票据 丢失的现象县级文化宫的财务人员很少参加业务培训, 无 法适应财务管理工作发展的需要 二、原因及分析 （一）财政划拨工会经费的问题 地税代收后, 各单位的经费收入主要分为三大块, 即地 税代收经费、财政划拨经费及自收经费在财政划拨工会经 费问题上 , 各区、县工会都不同程度地做了一些工作, 但由于 区、县财政比较困难, 加之我们的协调沟通工作也不到位, 导 致财政划拨的工会经费不能全部到位 精品办公范文荟萃 （二）工会经费收缴率不高的问题 区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多 了, 够花就行 , 认为税务局代收多少就收多少, 收不上来也没 有办法 , 催缴经费工作不到位有些单位趁着税务局抓的不 严, 工会经费想交多少就交多少, 有些单位甚至不向税务部 门申报缴纳工会经费。

地税代收工会经费的信息化、网络化 工作未步入正轨, 财务人员每次对代收信息进行手工分类及 汇总 , 这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信 息, 工作效率不高 （ 三）财务管理基础薄弱的问题 一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够, 没有 制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用; 二是县 级工会财务人员大多缺乏专业知识, 加之培训工作未能跟上, 因此 , 县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求 （四）乡镇街道一级工会财务管理问题 我市乡镇、街道工会工作范围广, 肩负的任务重 , 人员编 制少 , 非公企业多问题多如工会经费开支由行政领导审批, 工会经费无法正常保证, 只能依靠区县工会的补助等, 管理 起来困难很大 三、对策及建议 （一）采取有效措施, 提高代收经费收缴率及财政划拨 工会经费到位率 精品办公范文荟萃 各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的 思想 , 充分发挥收缴经费的主动作用, 及时掌握基层单位的 职工人数、 工资总额情况 针对代收经费过程中存在的问题, 采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方 式, 督促基层单位足额缴纳工会经费, 逐步减少收缴经费的 盲区。

要采取有效措施, 加大财政划拨工会经费工作力度, 在 调查研究 , 摸清底数的基础上, 向同级党委和政府汇报, 与同 级财政部门进行协调, 切实将财政统发工资的行政事业单位 的工会经费纳入财政预算, 力争全面实现行政事业单位计拨 工会经费由财政统一划拨 （二）加强领导, 为财务人员履行职责创造条件 各单位领导要切实加强对财务工作的领导, 认真研究解 决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题; 要 对存在的问题, 逐一检查 , 寻找差距 , 分析原因 , 制定措施 , 限 期整改 ; 要充分调动财务人员的积极性和创造性, 为财务人 员依法按章履行职责创造条件 （三）强化财务管理, 建立健全工会各项财务制度 制度重在管理, 管理重在规范市总工会财务部已针对 检查中存在的问题, 制定了一系列强化区、县工会财务管理 的工作制度要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制 制度 , 建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度, 做 到用制度管人、用制度管事、用制度管财 精品办公范文荟萃 四、加强检查指导, 提升乡镇、街道工会财务管理工作 水平 建议进一步加强对乡镇( 街道 ) 工会财务工作的检查指 导, 根据基层单位的实际情况,25人以上的单位可单独建立 银行账户 , 对这些单位进行规范管理。

25 人以下的单位及联 合会可由行政代管, 但必须保证工会经费的足额计提及独立 使用充分发挥乡镇( 街道) 工会的承上启下的作用, 在县级、 乡镇 ( 街道 ) 工会、基层工会开展以非公企业工会为重点, 收 好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标 活动 , 一级抓一级 , 一级帮一级 , 一级促一级 , 层层落实 , 促使 工会财务管理水平上台阶事业单位财务自查报告2019 财 务自查报告（ 3） 为进一步建立健全惩治和预防腐败体系切实加强对权 力的运行监督制约，从源头上预防腐败现象发生县粮食局 根据 3 月 14 日全省严格资金管理，防范资金风险电视电 话会议精神，对照县纪检关于严格资金管理防范资金风险 要求进行了认真自查，现总结如下： ( 一) 、切实加强领导 组织成立了精干的自查领导小组 3 月 8 日，县粮食局专门召开了党政联席会议，研究成立了 领导小组 并抽调财务、 纪检、审计业务骨干充实领导小组 ( 二) 、加大监管力度为进一步做好资金规范管理，县 粮食局切实加强对权力的运行监督制约，加强民主集中制原 精品办公范文荟萃 则，对重大重点工程实行集体研究决定，防止“一把手”说 了算。

单位主要领导干部按照组织要求坚持做到“四个不直 接分管”，有效地防止了腐败现象发生，同时他们还结合各 股室和个人的职责，查找风险点，一是干部职工结合自己的 工作职责，对照廉政准则和党员的义务，认真查找个人 “思想道德、 岗。