从可持续商业角度看中国银行整体效率.docx

从可持续商业角度看中国银行整体效率抽象在企业社会责任（CSR）的视角下，基本业务视角的目标己从以前的利润最大化转向当前的环境，社会和经济三个领域本研 究从可持续开展的角度，采用SBM-DEA和Tobit回归方法，探讨了企业社会责任与国有银行工商银行（ICBC）绩效关系的现 状，为未来的商业模式提出了改进方向通过对2010年至2018年年份的分析，发现表现最好的年份分别为2010年、2011年 和2018年，中国工商银行的一些经验证据如下首先，企业财务杠杆在利用总资产方面紧随国内生产总值（GDP）的增长 工商银行似乎不太关注其销售和存款数量，因为它的政府股票持有比例很高其次，工商银行通过对员工的教育和培训，以及 通过适当利用资本进行投入方管理，提高劳动生产率最后，随着工商银行更加注重社会长期贡献，表现有所改善，这些贡献 直接用于慈善捐赠，扶贫贷款和产出侧管理方面的绿色经济开展因此，通过上述三项企业社会责任战略，工商银行为中国的 环境创新和社会转型做出了积极贡献，其实践可以作为未来开展的可持续模式关键字:银行效率;企业社会责任;可持续的商业观点;中国工商银行1.引言中国工商银行（ICBC）不仅是中国“四大”国有商业银行之一，而且其2013年的实收资本也是世界上所有银行中最高的。

基于工商银行的商誉和声誉，其业务活动遵循企业社会责任（CSR）,欧盟委员会［1］将其定义为企业对其对社会影响的责任 随着企业社会责任开展成为可持续业务的基本视角的一局部，企业现在的目标不仅是利润最大化，而且通过环境，社会和经济 三个渠道促进可持续开展商业银行可以遵循绿色信贷政策，控制/限制对高污染行业的贷款，或发放更多贷款，帮助绿色经济 开展根据中国国家红会的政策，商业银行必须更加重视扶贫贷款和慈善捐赠此外，当国家遭受金融危机时，他们有责任稳 定国家经济增长Chen和Pan ［2］调查了中国13家商业银行的可持续性，并得出结论，国有商业银行具有最高的可持续性，这 可能是因为它们对社会和环境的强劲表现，以及它们早期开展绿色信贷业务即使商业银行广泛提到CSR的概念，其业务和管理也不会忽视市场竞争传统的商业模式可以被视为一种适当的竞争战 略，可以帮助为业务运营铺平成功的道路传统的商业模式揭示了一定时期内的动态变化Voelpel等人网将这种按时间变化的 商业模式称为商业模式重塑传统的商业模式发生了重大变化，从早期的利润最大化目标到当前企业社会责任、企业可持续发 展等主题，展现了自身的动态革命。

此外，Stubbs和Cocklin ［4］开发了一种可持续的商业模式，将可持续开展概念推向公司的 决策中他们的分析发现，实现企业可持续开展的核心理念包括企业内部结构的变化，企业可持续开展的文化能力以及关键企 业利益相关者的合作银行业的可持续开展意味着设计金融产品和服务以满足人们的需求，并坚持环境保护，以创造工业利润增值Fisk ［5］认 为，可持续开展的三重底线包括人、地球和利润Bocken和Short［6］认为，可持续的商业模式可以通过组织中的系统变革来设 计一些研究的商业模式侧重于公司如何开展业务（Margretta ［7］, Zott和Ami网，Beattie和Smith ［9］）,而一些研究那么关注 公司如何将资源和能力转化为经济价值（Teece［10］）银行从事可持续活动并开展企业社会责任活动，以战略性地创造价值并 改善其公众形象银行业最近的一个趋势是通过绿色金融建立企业可持续开展绿色信贷政策于2007年在中国银行业实施，当时环境保护 部、中国人民银行和中国银行业监督管理委员会（相泽、杨［11］）联合出台了《关于实施环境保护政策法规以预防信用风险的意 见》［11］］）.绿色信贷政策要求银行（无论是国有银行、股份制银行还是信用合作社）必须向环境友好型行业提供低利率贷款，并 且必须限制对污染行业的贷款。

绿色信贷政策的三大指导精神是加强商业银行的环境管理绩效，在环境主管部门和金融机构之 间共享环境信息，并通过环境税、绿色贸易、绿色保险、绿色证券、绿色信贷、生态补偿机制、绿色政府采购等方式提供一些 实践工具和责任Afuah［12］提出了商业模式，并将其定义为公司创造客户附加值的活动，例如低本钱或差异化产品，从而使公司处于商业 竞争的有利地位Shafer等人［1司强调，商业模式不是战略，他们将其定义为一个价值网络，代表公司的核心逻辑和战略选择, 以创造和捕获商业价值Lambert和Davidson［14］回顾了 1996年至2010年电子数据库商业模式领域的文献，介绍了商业模式 与企业绩效之间的关系，并强调了现有研究中的商业模式创新Yip和Bocken ［15］调查了银行业客户对可持续商业模式的接受 程度，并开发了八种可持续商业模式，其中最受客户欢迎的商业模式是使用数字渠道的模式，该模式对环境的影响最小，并且 提供服务的动力很大我们很好奇最受客户欢迎的商业模式是什么，以及公司的利益相关者也可以接受哪种模式，因为双方有 时会发生利益冲突本文基于业务运营效率，从公司所有者和管理的方向寻找最合适的商业模式。

作为国有商业银行，中国工商银行在2001年加入世界贸易组织（WTO）后，于2001年启动了一系列金融改革，如运营 效率提高和私有化，并于2007年成立了绿色信贷业务部门Chan-Olmsted Ha ［16］发现，互联网元素的采用直接影响商业 模式，例如，导致收入结构和竞争战略的变化DeYoung［17］研究了基于互联网的商业模式对银行'业的影响，并得出结论，这种 成功的商业模式应该取决于足够的规模和经验丰富的管理实践Mester等人［18］认为，商业借贷商业模式的核心技术是监控 其结果还意味着，监控是一种提高企业价值的方法Akhigbe和McNulty［19］在银行监控和银行利润效率之间建立了联系，以加 强该行业的业务管理模式Allen等人［20］探讨了工商银行在私有化过程中的优势模式及其管理机构人工智能（AI）和大数据 的趋势促使银行业严重依赖互联网技术银行业受到任何国家政府的高度监督和控制，以维持国内金融稳定利润捕获和风险管理是该行业监测和控制的两个主要 指标从2008年的次贷危机开始，随着气候变化问题的加剧，银行业的商'业模式发生了变化Paulet等人［21］探讨了次贷危机 后银行业的行为模式变化。

他们将银行类型分为传统银行和道德银行，发现这些不同类型的银行有自己独特的商业模式他们 的研究得出结论，在新的监管框架下，传统银行的行为模式发生了变化，但在新的金融背景下，道德银行的行为模式几乎没有 改变中国2007年宣布的绿色信贷政策涉及金融和环境法规，是可持续开展的一种形式Cabrita和Bontis［22］指出，银行的信 息系统应该发挥作用，将人力资本转化为组织能力，从而可能为管理者提供商业智能，有价值的见解和关键决策模型郭［23］ 研究了绿色信贷政策的执行情况，发现企业环境绩效信息缺乏，市场激励薄弱，银行员工和政府环境事务缺乏知识和能力，这 些都是政策成功的未来挑战李等［24］发现，绿色信贷政策使中国的银行业对环境可持续开展更加负责，由于银行新的贷款决策 程序，无污染企业发现从银行获得贷款比从污染企业更容易获得贷款由于金融和商业全球化、信息和通信技术的开展以及金融和环境法律的监管，银行业的历史商业模式正在发生巨大变化 CabHta和Bontis［22］指出，简萄牙的银行业已经从传统的存款和贷款创收目标转变为新的商业模式，例如通过共同基金和房地 产管理创造高附加值一个有趣的观察结果是，新业务框架下的业务目标变化要么带来更高的业务效率，要么带来更低的业务 效率。

目前的文献很少关注评估不同的商业模式叶和博肯［15］为银行业提出了八种可持续的商业模式Seol等人［25］应用数据 包络分析（DEA）来确定制造业中的最正确商业模式福山和谭［26］将中国银行的整体低效率绩效指标分解为五个组成局部指标： 创新子指标、稳定性、盈利能力和企业社会责任，用于整体和分解效率分析模型，他们发现国有商业银行的企业社会责任低效 水平高于其他银行的低效率福山和谭［27］也首先将员工人数作为企业社会责任指标的投入，并将捐赠，绿色信贷余额和中小企 业贷款作为中国银行业的其他指标一些主要结果说明，潜在的增加的员工数量为改善社会失业和贫困提供了福利，整体间接 技术效率受到绿色信贷的负面影响显着，而捐赠的增加提高了间接分配效率上述研究确实为银行将CSR纳入业务绩效指标以 开发商业模式提供了更完整的思路，并为检查单个银行提供了有价值的结构我们的研究遵循叶刘和博肯［15］对可持续商业模式的识别，并进行了调整，并采用DEA方法来评估中国工商银行（ICBC） '业务活动的相对效率得分我们首先从企'也社会责任的角度，探讨工商银行2010-2018年的整体和定向运营效率每年都被视 为用于效率比拟的DMUo采用Tone［28, 29］提出并由Tsutsui和Goto［30］和Chang［31］修改的SBM-DEA模型来计算效率值。

SBM-DEA用于测量和改进基于松弛的输入和输出测量，这可以为我们的分析做出贡献以劳动（人）和总资产为投入，从可持 续经营角度看，以环境方向、社会方向、经济方向为产出接下来，采用Tobit回归分析法，找出白变量（DA）和3个控制变 量（即ROA、S/ZE和GDPg）对环境、社会和经济整体效率和分类效率的影响，用于分析中国工商银行可持续开展的不同模型 和寻找关键指标由于之前关于这个问题的研究大多集中在整个银行业而不是单个银行身上，因此以国有银行为代表的这项研 究有助于更好地掌握和理解单个银行的可持续开展战略本文的其余局部组织如下第2节提供了从可持续业务角度评估不同模式的方法第3节进行了假设干实证分析的结果第4节为银行业的可持续商业模式提供了讨论和建议最后，从本研究报告中得出的结论意见在第5节中述及第2章实证方法论效率的概念最初始于Far® ［30］,然后是Charnes等人［31］,他们通过应用线性规划来计算效率分数，将效率表达为数值 估计由于他们将恒定回归规模（CRS）的假设设置为生产函数，因此他们的模型被命名为DEA-CRS模型或CCR模型Banker 等人［32］将CRS假设扩展到可变按比例回报（VRS）,命名为DEA-VRS模型或BCC模型。

在Cooper等人中提到了 DEA的 更详细的模型开展［33］Tone ［34, 35］提出了基于松弛的度量（SBM）方法来计算效率分数，将SBM-DEA变成了效率文献中流行的模型本研 究应用了由Tsutsui和6010［28］和1^窕［29］修订的531\/1刈£人模型来计算决策单元（DMU）的技术效率分数SBM-DEA模 型设置中有个DMUo在本文中，有九个DMU作为评估样本小样本量是可以接受的，因为DEA是一种基于前沿的线性规 划技术，对样本量没有要求［36］此外，我们回顾了 Tone和Tsutsui ［37, 38, 39］过去关于SBM-DEA模型的文献，其中没有 提到使用SBM-DEA模型时的任何样本大小限制设y = f （x）表示生产函数，其中符号y、x和f分别代表输出、输入和边界 SBM-DEA模型对生产技术效率分数的计算公式为：（1）模型（1）中的约束描述了 DMU的生产模式，其中每个DMU使用输入X来生成输出丫k这表示DEA模型在估 计多个输入和多个输出的情况方面的优势，其中X和次分别是输入和输出的向量输出向量次表示属于第k个可持续业 务视角的产出，例如某些产出，包括经济、社会、环境和其他视角，其中k=1、2 乩等式（1）中的DMU0使用第/•个输入（x 我 0）以生成字段k中的第/个输出（y《/0）,其中/J 1, 2, /和/=1, 2, J。

符号s我 0和skjO分别表示DM。