第6册营业税申报.doc

陕西省地方税务局网上办税系统陕西省地方税务局网上办税系统营业税申报操作手册营业税申报操作手册版本版本 1.0.0目目 录录1. 营业税申报.31.1 功能描述 .31.2 操作步骤 .3进入申报表.3填写申报表.4提交申报表.7打印通知单.7打印申报表.71.2.6 考前须知.8 1.1. 营业税申报营业税申报1.1 功能功能描述描述营业税纳税申报表适用于查账征收的营业税纳税人，包括如下几个附表的申报：交通运输业，建筑业，效劳业扣除，效劳业，异地建筑，娱乐业，金融保险业每一个附表相对独立，可以单个或多个一起申报1.2 操作步骤操作步骤1.2.11.2.1 进入申报表进入申报表登陆“陕西省地税局网上办税大厅，点击“营业税申报，如下列图所示1.2.21.2.2 填写申报表填写申报表进入报表页面，系统根据企业性质选择相应申报表供纳税人填写，表示鉴定内的，表示鉴定外的，纳税人根据实际情况填写鉴定内的为必申报项，鉴定外的需根据实际发生情况填写 主表主表主表：根据附表填写相关数据由系统自动计算完成 邮电通讯、文化体育、销售不动产和转让无形资产除外下面以及“建筑附表、 “娱乐附表、 “效劳业减除工程金额为例:建筑业附表建筑业附表【填表说明填表说明】：1. 灰色行：表示鉴定内的系统自动得到；点击按钮，系统将添加一行填写应税工程；选中某一行，点击将删除该行。

2. 填写规那么：【应税工程】：灰色表示鉴定内，不可改变，新增行中，下拉菜单纳税人自行选择；(1) 应税减除工程金额【应税收入】：纳税人自行填写；【支付给分(转)包人工程价款】：纳税人自行填写；【减除设备家价款】：纳税人自行填写；【其他减除工程金额】：纳税人自行填写；【小计】：第 5 列 + 第 6 列 + 第 7 列(系统计算)【应税营业额】：第 3 列- 第 4 列【免税收入】：纳税人自行填写；【税率】：系统计算(2) 本期税款计算【小计】：系统计算【本期应纳额】：(第 8 列 第 9 列) * 第 10 列系统计算【减免税额】：第 9 列 第 10 列系统计算(3) 税款缴纳1本期已缴税额【期初欠缴税额】：系统计算【前期多缴税额】：纳税自行填写【小计】：第 17 列+ 第 18 列+ 第 19 列2本期应缴税额计算【小计】：第 21 列+ 第 22 列【本期期末应缴税额】：第 12 列 第 17 列 第 18 列【本期期末应缴欠缴税额】：第 14 列 第 15 列 第 19 列 3. 考前须知：【应税收入】 = 【小计】 ；【应税营业额】 = 【免税收入】【本期应纳税额】 = 【已缴本期应纳税额】+ 【本期已被扣缴税额】娱乐页附表娱乐页附表【填表说明填表说明】：1. 灰色行：表示鉴定内的系统自动得到；点击按钮，系统将添加一行填写应税工程；选中某一行，点击将删除该行。

2. 填写规那么： 【应税工程】：灰色表示鉴定内，不可改变，新增行中，下拉菜单纳税人自行选择； (1) 营业额【应税收入】：纳税人自行填写；【应税减除工程金额】：纳税人自行填写；【应税营业额】：第 2 列 第 3 列系统计算 ；【免税收入】：纳税人自行填写；【税率】：系统计算(2) 本期税款计算【小计】：【本期应纳额】+【免减税额】 系统计算【本期应纳额】：(第 4 列 第 5 列) * 第 6 列系统计算【免减税额】：第 9 列 第 10 列系统计算(3) 税款缴纳1本期已缴税额【小计】：第 13 行 +第 14 行系统计算【已缴本期应纳税额】：纳税人自行填写【本期已缴欠缴税额】：系统计算 【小计】：第 16 列+ 第 17 列2本期应缴税额计算【本期期末应缴税额】：第 8 列 第 13 列 【本期期末应缴欠缴税额】：第 10 列 第 11 列 第 14 列 3. 考前须知：【应税收入】 = 【应税减除工程金额】 ；【应税营业额】 = 【免税收入】【本期应纳税额】 = 【已缴本期应纳税额】效劳业减除工程金额效劳业减除工程金额1. 填写规那么：一一对应填写，金额小计由系统计算1.2.31.2.3 提交申报表提交申报表申报表相应数据填写完成，核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报成功如下列图所示 ，那么申报完成。

打印通知单打印通知单 点击按钮，就可以打印通知单1.2.51.2.5 打印申报表打印申报表点击按钮，转到展现申报表格页面，就可以进行打印操作 考前须知考前须知1、期初欠缴税额、本期已缴欠缴税额，不得填写，需要通过办税效劳厅申报缴纳2、代扣代缴工程需要通过税费款综合申报申报缴纳3、当期实际缴纳数款金额为本期应纳税额小计主表 16 列合计数4、各个税目的“本期应纳税额小计都必需大于或者等于零，不能为负数5、如果当前纳税户为财务报表报送户，那么该纳税人必须先填报财务报表才能进行网上申报6、如果当前纳税户为重点税源户，那么该纳税人必须先填报重点税源报表才能进行网上申报7、如果当前纳税人既是财务报表报送户又是重点税源户，那么该纳税人必须先填报财务报表，然后再填报重点税源报表，最后再进行网上申报。