02金算盘6F案例(重庆会计电算化).docx

编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页金算盘6F案例一、新建账套账套名称：重庆丰业股份有限公司（单位法人：王华，一般纳税人，基本开户行：中国工商银行重庆分行南坪分理处，账号：1867311100928，税号：57021110028 <文件菜单/账套属性>会计制度：采用企业会计制度的单位行业：采用企业会计制度的行业记账本位币：RMB 人民币会计年度：2010年 期间数：12个月账套启用日期：2010年1月1日二、增加操作员及权限设置操作员及权限分配表电算化岗位操作员总分类账工资固定资产填制凭证复核记账操作用户组宋平无无所有权限所有权限（制单权限组）操作用户组陈世昌无所有权限所有权限（审核记账权限组）三、外币及汇率外币：美元，代码：USD，期初汇率$1=￥7.2 <列表菜单/币种汇率>四、部门及职员部门编码部门名称职员编码职员名称职员类型及编码01行政办公室0101张小玲企业管理人员102财务部0201宋平企业管理人员10202陈世昌企业管理人员103采购部0301陈一定经营管理人员20302刘建国经营管理人员204销售部0401郭一波经营管理人员20402李丰经营管理人员205生产部0501冷夫子车间管理人员30502李飞常生产工人4五、往来单位类型及往来单位单位类型编码单位类型名称单位编码单位名称往来类型01市内001财考公司客户002中天公司客户02市外003新风公司供应商004南通公司供应商六、凭证类型采用一种凭证类型核算：记账凭证。

<列表菜单/凭证类型>七、付款条件 <列表菜单/付款条件/分别双击输入>编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率330D305260D605415230190D9054202451八、会计科目及科目期初余额（要求试算平衡） <输入期初余额时先在本位币处双击后再输入>会计科目及科目期初余额表编码名称借方余额贷方余额辅助核算信息1001现金16001002银行存款4070001002-01工行存款3350001002-02中行存款科目性质：银行72000（原币：10000）美元核算（期末调汇）1009其他货币资金300001009-01外埠存款300001101短期投资100001101-01股票100001131应收帐款13000单位辅助核算性质：应收1133其他应收款1500部门职员辅助核算1141坏帐准备1001201物资采购600001201-01甲商品60000数量核算数量：100件1243库存商品1000001243-01甲商品500001243-02乙商品200001243-03丙商品300001501固定资产30000001502累计折旧386808.112111应付票据20002121应付帐款50000单位辅助核算性质：应付2151应付职工薪酬30002151-01工资30002151-02福利费2321长期应付款200000计算利息3101实收资本2983077.503141利润分配-1885.613141-15未分配利润-1885.614101生产成本4101-01直接材料4101-02直接人工4101-03制造费用4101-09其他4105制造费用4105-01工资4105-02福利费4105-03折旧费4105-09其它5501销售费用5501-01工资5501-02福利费5501-03办公费5501-04差旅费5501-05招待费5501-06折旧费5501-07其他5502管理费用5502-01工资5502-02福利费用5502-03办公费用5502-04差旅费5502-05招待费5502-06折旧费5502-07其他九、个人往来期初个人往来期初余额表（其他应收款科目核算）部门名称职员名称借方金额行政办公室张小玲800采购部陈一定700合计1500十、往来单位期初设置（试算平衡）往来单位期初余额表单位001财考公司002中天公司003新风公司004南通公司科目1131应收帐款1131应收帐款2121应付帐款2121应付帐款日期2009-12-32009-11-72009-10-232009-12-18凭证类型记帐凭证记帐凭证记帐凭证记帐凭证凭证号1012152115331645借方金额50008000贷方金额2000030000十一、固资设置（一） 固资编码设置1、设置交通运输设备，折旧类型：正常计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：8年，净残值率：5%。

设置通用设备，折旧类型：正常计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：5年，净残值率：5%设置房屋及建筑物，折旧类型：永远计提折旧，折旧方法：平均年限法，使用年限：50年，净残值率：5%2、设置“购入”变动方式的对应科目：银行存款—中行存款，凭证类型：记；“出售”变动方式的对应科目：固定资产清理，凭证类型：记二）固资期初设置（平衡检查）编码固资名称固资类别部门增加方式使用年限开始日期原值累计折旧对应折旧科目使用状况折旧方法01汽车3生产部购入82008．10．120000027708.384105-03在用平均年限法02办公楼6行政办公室购入502003．3．312800000359099.735502-06在用平均年限法十二、以宋平身份登陆编制下列经济业务的记账凭证注：正式考试时，无会计分录提示，需要自己编制，有7-10小题部分业务处理时，需要返回初始设置，完成该部分业务的初始设置后，在进行本题凭证处理在此提供案例资料是事先将所有初始设置按照正常账务处理流程的思路告之学员设置好后，才进行凭证处理的，此点与正式考试有所不同，练习时，注意理解前后资料的关联性，即做每笔业务时，要求学员清楚本笔业务涉及到前面哪些资料。

2010年1月份发生如下业务：（1）1月1日，收到工行通知，将利息收入5000元入账附件1张借：银行存款—工行存款 5000 贷：财务费用 5000（2）1月1日，收到工行通知，将财考公司前欠货款5000元入账借：银行存款—工行存款 5000 贷：应收账款 5000（3）1月2号，向新风公司购进甲商品200件，单件600（不含税），取得增值税专用发票，货款已通过支票支付，货未到票据号456321附件2张借：在途物资—甲商品 120000 应交税费—应交增值税（进项税额）20400 贷：银行存款—工行存款 140400入库前：借：在途物资 贷：银行存款入库时：借：原材料（如是商品则库存商品） 贷：在途物资（4）1月2号，提取现金3000，准备发放上月工资支票票据号658741附件1张借：库存现金 3000 贷：银行存款—工行存款 3000（5）1月3号，发放上月工资借：应付职工薪酬—工资 3000 贷：库存现金 3000（6）1月4号，上年向新风公司购买的甲商品60000元，已验收入库附件1张借：库存商品—甲商品 60000 贷：在途物资—甲商品 60000（7）1月8日，向南通公司购买价格商品300件，单价400元，取得增值税专用发票，货款未付，验收入库。

附件2张借：库存商品—甲商品 120000 应交税金—应交增值税（进项税额） 20400贷：应付账款 140400（8）1月10日，向财考公司销售甲商品150件，单价2000元，发票已开款项未收到附件2张借：应收账款 351000 贷：主营业务收入 300000 应交税金—应交增值税（销项税额） 51000（9）1月11日，支付1月8日所欠南通公司货款支票票据号486432附件1张借：应付账款 140400 贷：银行存款—工行存款 140400（10）1月17日，行政办公室张小玲报销去年预借的差旅费800元借：管理费用—差旅费 800 贷：其他应收款 800（11）1月20日，用中行存款进口生产部使用的通用设备TT机床（编码：03）一台，8000美元，记账汇率为1$=6.80￥，不考虑税费折旧科目:制造费用-折旧费.中行支票票据号121524附件2张要求：固定资产模块生成）借：固定资产 54400 贷：银行存款—中行存款 54400（12）1月23日，取得罚款收入10000元。

借：银行存款—工行存款 10000 贷：营业外收入 10000（13）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧要求：固定资产模块生成）注：期末业务处理时，注意登录日期借：制造费用—折旧费 1979.17 管理费用—折旧费 4433.33 贷：累计折旧 6412.50（14）1月31日，出售汽车要求：固定资产模块生成）借：固定资产清理 170312.45 累计折旧 29687.55 贷：固定资产 200000（15）1月31日，将行政办公室办公楼转移至生产部使用，折旧费用科目做相应调整16）1月31日，计提工。