（可编）--业务外包管理业务流程与管理制度.docx

业务外包管理业务流程与管理制度1 业务外包管理目标1.1 1 业务外包业务目标目标 1减少由于忽视非核心业务而发生的重大错误目标 2提高生产和经营效率，使优质资产集中于核心经营业务目标 3摆脱既有专业知识和技能的限制，使企业运作更加灵活图 14-1 业务外包的业务目标1． 2业务外包财务目标业务外包的财务目标是指企业通过外包降低生产和经营成本、减少可变的一般管理费用，并在外包实施过程中建立科学合理的业务外包会计处理方法和程序具体内容如图 14-2所示目标 1降低非核心业务的财产占用规模，减少企业的生产和经营成本目标 2减少可变的一般管理费用，节约办公空间和设备供应目标 3建立和完善科学合理的业务外包会计处理方法和程序目标 4减少人工费用成本业务外包业务目标是指企业通过外包提高经营效率、 使企业的优质资源集中于核心经营活动、摆脱现有条件的限制，增加企业运作的灵活性具体内容如图 14-1 所示图 14-2 业务外包的财务目标2 业务外包业务风险2.1 1 业务外包经营风险业务外包经营风险是指在业务外包的执行过程中由于越权审批、外包策略不合理、外包执行监控不当及外包业务信息保护不当而可能造成的企业资产损失。

具体内容如图 14-3 所示1业务外包未经适当审核或越权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失2业务外包策略不科学、承包方选择不合理，可能导致企业核心资产遭受损失3业务外包流程未恰当履行或监控不当，可能导致企业外包战略失败或经营效率低下4业务外包信息保护措施不当，可能导致企业商业秘密泄露图 14-3 业务外包经营风险2． 2业务外包财务风险业务外包财务风险是指企业在业务外包的会计信息处理过程中可能面临的风险具体内容如图 14-4 所示1业务外包会计处理不当，可能导致财务报告信息失真的风险2业务外包过程中， 由于企业没有建立明确的防火、 防盗、防未经授权接触和未经批准转移等政策，导致承包方没有相关的约束而造成资产损失的风险图 14-4 业务外包财务风险3 业务外包流程3.1 1 承包方选择流程承包方选择流程业务流程序 责任号 部门 /人配合 /支持部门不相容职责监督检查 相关方法 制度1. 确定归口管理部门2. 确定承包方资质标准及遴选方法3. 编制《招标公告》4. 接收投标报名并预审其资质5. 制定标底6. 组织开标7. 评标、讨论定标8. 发放《中标通知书》9. 签订《业务外包合同》1 董事会归口管理2部门归口管理3部门归口管理4部门归口管理5部门归口管理6部门审计 委员会财务部、生产部财务部、生产部财务部、生产部、资产部财务部、生产部财务部审核 所确 定的归口 管理 部门审核是否 具有 相关专业能力审核 企业 所制审核定的遴 选方法审批是否可行审核 归口 管理审核 部门编制的《招审批 标公告》内容是否科学合理审查 承包 方资审核 质时 是否 按照相关规定进行审查 标底 编制审核的合理性、准确审批性审核 审查开标方式审批 是否合理《业务外包流程管理 办法》《承包方资质审核遴选制度》《业务外包流程管理办法》、《承包方资质审核遴选制度》《承包方资质审核遴选制度》《承包方资质审核遴选制度》《承包方资质审核遴选制度》7 归口管理 财务部、 审核 检查 评标 依据 《业务外包部门生产部审批是否合理、客观流程管理办法》检查《中标通知《业务外包归口管理8书》是否及时流程管理办部门发放法》审核《业务外包《业务外包归口管理审计部门、审核合同》是否符合9流程管理部门 法律顾问 审批 相关 法律 法规办法》的规定3.2 2 外包协议管理流程外包协议管理流程序责任配合 /支持不相容监督检查相关号部门 /人部门职责方法制度审核所拟定的《业务外包合《外包合1归口管理生产部、审批同》及相关协同协议管部门法律顾问议是否符合国理规定》业务流程1. 拟定《业务外包合同》及相关协议2. 董事会审批《业务外包合同》及相关协议3. 签订《业务外包合同》4. 对所签订的《业务外包合同》进行编号5. 合同专用章管理人员对签署合同用印的程序审核无误后加盖公章2 董事会归口管理3部门归口管理部门、 生产部、法律顾问董事会 审批家法律法规 检查董事会是否 及 时 审 批《业务外包合同》及其相关协议检查签订《业务外包合同》的程序是否正确，是否存在越权行为《外包合同协议管理规定》《外包合同协议管理规定》6. 合同及协议盖章后交由归口管理 部门保管7. 业务外包合同履行完毕后交由企业档案管理部门保管印章管理4部门印章管理5部门归口管理部门签订合同检查业务外包合同及相关协议编号是否连续和准确通过抽检外包合同的方式检查合同用章管理人员的用章程序是否符合《外包合同协议管理规定》《外包合同协议管理规定》企业相关规定核查盖章后的《业务外包合《外包合归口管理印章管理6同》是否及时同协议管部门 部门交由归口管理理规定》部门保管检查档案管理《外包合部 门 是 否 将同协议管档案管理《业务外包合7 理规定》、部门 同》及其相关《档案管协议和附件理规定》分类保存4 业务外包流程相关细则、办法、规定、制度制度编号制度名称承包方资质审核遴选制度受控状态执行部门监督部门生效日期第 1 条 为顺利实现业务外包目标，确保引入合格的外包合作伙伴，提高公司的核心竞争力，根据公司的实际情况及国家相关法律法规特制定本制度。

第 5 条 参与竞标的候选承包商在指定期限内提交《投标书》及相关材料，主要内容包括项目解决方案、实施计划、资源配置、报价等第 6 条 归口管理部门对承包方进行资质预审，评估承包方的综合能力评估因素主要包括以下5 个方面1．承包方类似项目的经验、服务能力、资格认证和信誉2．承包方是否与本公司存在直接或潜在的竞争关系3．承包方在知识产权保护方面的力度和效果4．承包方的性价比是否合适5．其他因素第 7 条 归口管理部门组织公司其他职能部门进行开标、评标、定标归口管理部门对候选承包方的综合竞争力进行排名1．公司应根据实际情况确定开标方式，开标方式主要有3 种形式1）在有投标单位自愿参加的情况下，公开开标，但当场不宣布中标结果2）在有投标单位自愿参加的情况下，公开开标，当场确定预选中标人3）在公证员的监督下开标，确定预选中标户2．开标应当在招标文件规定的投标文件提交截止时间以前公开进行；开标地点应当为招标文件中预先确定的地点4.1 1 承包方资质审核遴选制度第 2 条本制度适用于公司及所属公司，包括公司总部、各分公司及全资子公司、控股子公司第 3 条第 4 条归口管理部门确定承包方资质标准及遴选办法并上报总经理审核。

总经理对承包方资质标准及遴选办法审核批准后，归口管理部门发布《招标公告》3．评标由公司归口管理部门依法组建的评标委员会负责1） 公司应当采取必要的措施，保证评标在严格保密的情况下进行，任何单位和个人不得非法干预、影响评标的过程和结果2） 评标委员会由公司相关部门的人员以及外聘有关技术等方面的专家组成， 成员人数为 5 人以上单数，其中技术等方面的专家不得少于成员总数的 2/33） 评标委员会应当按照《招标公告》确定的评标标准和方法对《投标书》进行评审和比较；设有标底的，应当参考标底4） 评标委员会完成评标后，应当向公司提出书面《评标报告》 ，并推荐合格的中标候选人中标人的投标应当符合下列条件之一：①能够最大限度地满足公司《招标公告》中规定的各项综合评价标准②能够满足《招标公告》的实质性要求，并且经评审的投标价格最低，但是投标价格低于成本的除外第 8 条 归口管理部门同相关管理层及其他职能部门负责人分别与合规候选承包方建立联系，并把相关候选名单提交总经理、董事长审定，最后选出业务外包承包商第 9 条 归口管理部门和承包方就《外包项目合同》的主要条款进行谈判，达成共识后由合同双方代表签署《外包项目合同》 。

第 10 条本制度自总经理审批之日起实施，修改时亦同第 11 条编制日期本制度由总经理办公室制定，解释权、修改权归属总经理办公室审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期4.2 2 企业外包合同协议管理规定规定名称 企业外包合同协议管理规定规定编号受控状态执行部门 监督部门 生效日期第 1 章 总则第 1 条 目的为加强对本公司业务外包合同的管理，规范和约束公司的经营行为，减少和避免因外包合同协议管理不当而造成的损失，维护公司的合法权益，结合自身情况特制定本规定第 2 条 适用范围本规定适用于公司所签订的一切业务外包合同协议第 3 条 订立外包合同的原则1. 凡与本公司签订的外包合同协议必须遵守国家法律、 法规，且合同内容有利于保证公司业务外包的顺利完成2. 订立外包合同时，应遵循自愿平等、互利有偿和诚实信用的原则，不得损害公司的利益和形象3. 业务外包合同内容涉及国家安全或重大利益需要保密的， 应按相关规定办法办理， 并与承包方签订《外包项目保密协议书》 第 2 章 业务外包合同的拟定、审批及签订第 4 条 拟定的合同文本要规范，根据业务外包的性质，按公司规定的格式填写，内容要详实，必要时要补充保密协议书附件、技术协议书附件、外包项目咨询合同协议。