第八章 存货模块.ppt

第八章 存货核算模块 n 学习目的：通过本章的学习，我们必须掌握n 存货核算子系统的根本内容；n 存货核算子系统的日常业务处理内容；n 存货核算子系统与总账子系统之间的数据联络；n SAP BO库存子系统的整体业务流程；n SAP BO软件与用友软件的库存子系统在输入、处理与输出方面的异同点 8.1 存货核算的范围与根本内容n 存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进展存货核算，应正确计算存货购入本钱，促使企业努力降低存货本钱；反映和监视存货的收发、领退和保管情况；反映和监视存货资金的占用情况，促进企业进步资金的使用效果n 随着计算机技术地不断开展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能进步核算的准确性，而且能进步及时性和可靠性n 提供按部门、按仓库、按存货核算功能；n 提供各种计价方式，满足不同存货管理之需要；n 可以进展出入库本钱调整，处理各种异常；n 方便的方案价/售价调整功能；n 提取存货跌价准备，满足上市企业管理需要；n 自动形成完好的存货账簿；n 符合业务规那么的凭证自动生成；n 查询统计功能n 存货核算模块可以动态地反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用的分析，在保证消费经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性的特点，且适用于工商企业的各种存货核算形式。

n 不同性质的企业，在运用存货核算模块时有着不同的应用方案制造业为例，可有按实际本钱和按方案本钱计价两种详细方案n 按实际本钱核算的工业企业 ：设置原材料、库存商品等资产类账户n 按方案本钱核算的工业企业：设置原材料、材料本钱差异、库存商品等资产类账户n 入库业务处理：入库业务处理包括企业外部采购物资形成的采购入库单，消费车间加工产品形成的产成品入库单以及盘点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业务形成的其他入库业务 n 出库业务处理：出库业务包括销售出库形成的销售出库单、车间领用材料形成的材料出库单、以及盘点、调整、调拨、组装、拆卸等其他出库业务在存货核算模块修改出库单据上的单价和金额 n n 调整业务：调整业务处理的单据包括入库调整单、出库调整单、系统自动生成的调整单、以及方案价/售价调整单 n 单据记账 ：单据记账主要用于将用户所输入的各种出入单据登记记入存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账 n 暂估处理：对采购暂估入库业务提供了月初回冲、单到回冲、单到补差3种方式n 假退料业务 n 生成凭证 n 月末处理n 月末处理的功能包括：n 1计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库本钱；n 2计算按方案价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价；n 3对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志。

n 月末结账 ：结账只能每月进展一次结账后本月不能再填制单据 n 账表查询 ：在存货核算模块中，一般都可查询到的账表包括存货明细账、总账、出入库流水账、入库汇总表、出库汇总表、差异差价分摊表、收发存汇总表、存货周转率分析表、入库本钱分析、暂估材料余额分析等多种分析统计账表用户设定相关的查询条件后，即可进展查询n 以用友ERP-U8管理软件为例，存货核算模块是供给链管理模块的一个子系统供给链管理模块是用友ERPU8管理软件的一个重要组成部分，它打破了会计核算软件以货币为根底的单一核算体系，实现了从会计核算到企业财务、业务一体化的全面管理，进而到达了物流、资金流管理的统一存货核算模块的运行应当与供给链管理模块的其他模块相结合在进展存货核算模块的操作之前，必须先进展供给链管理模块的初始化设置n 根底档案信息 8.3 存货的数据处理和存货子系统的输出 n 在存货核算模块中录入单据并记账： n 图8-6 采购入库单输入画面n 图8-7 材料出库单的输入画面n 图8-8 销售出库单的输入画面n SAP Business One以下简称SAP BO库存系统主要管理用于采购、销售和消费中的物料用户可以定义物料或效劳的主数据，在销售和采购过程中对物料的出入库进展管理，并且可以处理库存盘点、转储等业务。

对于特殊属性的物料，用户还可以使用序列号和批次进展管理以以以下图8-9为SAP库存系统的整体业务流程n 库存管理子系统详细由物料主数据维护、物料管理、库存业务处理、价格清单、搭配和包装、库存报表等六个部分组成n 图8-10 物料主数据的输入画面n 图8-11 物料主数据输入与存储的画面n 使用物料管理主菜单项选择项管理以下库存功能：序列号、批次、定义备用物料、定义业务伙伴业务编号、全部更新到业务伙伴目录号和更新库存方法n 序列号使用序列号管理和跟踪物料序列号是特定物料的唯一身份 n 批号使用批号管理和跟踪具有类似特征的、组合在一批中的物料组，例如药品 n 库存交易 ：收货，发货n 图8-12 收货数据的添加n 库存系统的系统初始化设置 ：系统初始化工作包括供给链管理系统建账、根底信息设置及期初余额录入等项工作设置之后才可以进展业务处理n 施行库存系统时，需要进展相关数据准备和系统设置工作数据准备包括静态数据物料等以及动态数据期初库存余额数据n 系统施行的步骤：首先进展系统设置，然后进展主数据的录入，最后录入期初余额库存的余额n 库存业务处理 ：库存业务处理主要包括与销售和采购有关的出入库、库存转储、非交易性的出入库和盘点等。

下面主要介绍库存采购、库存销售和库存收发货n 采购退货业务流程类似n 销售退货业务流程类似n 发货业务流程类似n 序列号管理：定义和创立序列号；序列号事物报表 n 批次主数据维护：定义和创立批次；批次事务报表 n 主要提供相关库存业务相关报表的查询 n 物料清单 n 仓库余额表n 仓库库存评估报表 n 物料单报表 n 库存状态 。