银行国际业务部：国际贸易融资培训——出口押汇.ppt

国际贸易融资培训 ——出口押汇出口押汇的概念•㈠出口押汇的定义•出口押汇——是指我行有追索权地对信用证项下出口单据进行的融资广义）• ——是指信用证的受益人在货物装运后，将全套货运单据质押给我行，我行扣除利息及有关费用后将货款预先支付给受益人，而后向开证行行使追索权以收回货款的一种贸易融资业务•押汇：即期单据、远期未承兑/承诺付款单据（狭义）•贴现：远期单据出口押汇的概念•出口押汇——（占代理行额度）①开证行（保兑行）与我行建立代理行关系且在我行的代理行授信额度充足②信用证项下单据不存在不符点（瑕疵），或单据虽存在不符点（瑕疵），但已被开证行（保兑行）明确书面同意接受；或已被开证行（保兑行）或承兑行有效承兑的远期信用证项下单据•出口押汇——（占客户额度）仅指对于资信状况良好的客户办理该类业务时，因代理行授信额度不足或尚处核定过程中，可按照信贷业务的审查审批程序经有权审批人同意后办理出口押汇业务，并直接占用客户的授信额度不符合条件①，只符合条件②）出口押汇的概念•㈡出口押汇的作用•①加速资金周转，扩大出口贸易规模•②在本国货币升值趋势下，可以规避汇率风险。

•㈢出口押汇的特点•①资金用途没有限制——用于生产、收购、归还打包贷款或其他贷款、甚至固定资产的投资等•②融资期限不同——即期信用证 远期信用证•③出口押汇银行有限制——信用证指定议付行•④出口押汇有追索权出口押汇的业务受理与审查•㈠审核和审查•开证行（保兑行）资信、信用证条款、信用证项下单据、出口企业授信及授信执行情况；•㈡分工•①公司部门：负责业务受理、初审、调查，审核贸易背景，组织上报审批材料，落实审批条件，与客户签署协议合同、发放贷款及日常管理工作； •②国际结算部门：负责对开证行（保兑行）、信用证条款、信用证项下单据进行严格审核；•③风险管理部门：负责审核申请人的资信状况、财务状况、经营状况和授信情况，对贷款进行监督、检查、考核和评价，对不良贷款进行责任认定； 出口押汇的业务受理与审查•㈢准入条件•①进出口业务经营权；•②信用等级在BBB级（含）以上；•③在我行无不良贷款、垫款或欠息；•④出口货物为主营产品，出口业务长期稳定；•⑤开证行资信符合我行风险管理部门的标准要求，与我行有正式的代理行关系；开证行资信不符合上述条件的，需有符合我行风险管理部门资信要求的其他银行加具保兑，保兑行与我行有正式的代理行关系；开证行和保兑行所在国（地区）政局稳定、经济金融秩序良好。

出口押汇的业务受理与审查•㈣客户向公司部门提交的材料•①法人营业执照、验资报告及公司章程复印件；机构代码证复印件；（首次）•②进出口贸易业务经营资格证明文件；（首次）•③税务登记证复印件、近三年财务报表；•④开户许可证复印件、贷款卡复印件；•⑤《出口押汇申请书》；•⑥其他需要提供的材料；•㈤客户向国际业务部门提交的材料•①信用证及全部修改书的正本 ；•②货运单据；•③其他信用证要求的单据 ；出口押汇的业务受理与审查•㈥办理出口押汇的信用证应具备以下条件：•①信用证明确表明使用国际商会《跟单信用证统一管理》（以SWIFT方式开来的信用证除外 ）；•②信用证条款明确合理，索汇路线简洁清晰；•③信用证未限制其他银行为议付行；•④信用证不存在我行认为不利于或不适宜进行押汇的条款和情况；•⑤信用证规定的目的地未发生暴乱、政变、战争以及经济危机等情况；出口押汇的业务处理•㈠事先——签订统一格式的《出口押汇协议》• 办理——逐笔提交《出口押汇业务申请书》•㈡押汇币种——通常情况下与单据币种一致，并按押汇币种归还•㈢融资额度——不得高于该笔单据对外索汇金额•①实际押汇利息=押汇金额×押汇年利率×押汇天数/360•②押汇金额≤交单金额-估算利息-估算费用•③押汇年利率——参考系统内外汇资金拆借利率为基础加一定浮点来确定。

•④押汇天数=办理日至预计收汇日+单据及付款正常流转的时间（5—7天）出口押汇的业务处理•㈣融资天数(合理匡算)•①即期——正常收汇天数内，不超过60（30）天•②远期——开证行承兑付汇日后7天内，最长不超过360天•③远期未承兑/承付——正常收汇天数估算，最长不超过360天•④绝对不允许办理展期•㈤出口收汇核销专用联——同时满足①已办理结汇或入账手续②出口单位出口货款已收回出口押汇款项的偿还与追索•㈠押汇款项必须首先偿还打包贷款款项；•㈡已办理出口单据收汇应首先归还我行押汇本息；•㈢可以自有资金提前或到期归还出口押汇款项；•㈣单据未能按预定合理期限内收回，应及时向开证行查询、催收，并向押汇申请人行使追索权，追回押汇款项；•㈤拒付或退单、单据金额减额的，应及时报告；•㈥出口押汇款项逾期7个工作日以上的应转为不良，逾期利息按信贷管理政策规定标准加罚利息；•㈦未能偿还我行融资款项，停办其所有贸易融资业务出口押汇业务的管理要求•㈠融资后检查随时了解，及早发现，及时补救•㈡台帐登记制度，资料档案管理•㈢统计报表制度•㈣风险报告制度•欢迎提出批评和宝贵意见！•谢谢收看！•＃＃银行国际业务部 。