汽车投资公司报销制度.doc

NCI 贵州新世纪汽车投资公司文档 密级：机密报销制度一、报销流程整理原始凭证（如发票、车票） ↓填写报销单→报销单有：差旅费报销单、领款单、借款单等 ↓审批签字实物：各公司经理、部门负责人、经办人、验收人会同签字、构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字差旅：各公司经理、部门负责人、行政部经理、经办人签字其他：各公司经理、部门负责人、行政部经理、经办人签字 ↓财务会计审核 ↓财务经理审批 ↓出纳报销二、办理报销手续任何经费的报销必须由两人以上签字即经办人、审批人（由各公司经理）等，涉及到实物（如办公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、资料、设备等）需三人签字，即经办人、验收人和审批人经办人、验收人需签在发票后面，若发票较多，审批人可只在报销单（汇总）上签字符合固定资产条件的实物报销时需填制一式三联的固定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产管理部门，一联交财务部门支出应严格控制，新增的临时工工资要经公司经理会议研究决定三、原始凭证（如发票）的有关要求1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章；原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“台州科技职业学院”购物名称不要笼统填写（“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样）；购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单，清单应加盖出票单位公章4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致；金额有差错，不得更改，必须重新开具发票四、差旅费报销规定1、出差要经批准出差要事先填写出差单，出差回来后凭出差单报销差旅费若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及时补办凡省内因公出差三天以内由处室负责人同意后报分管院长审批即可，处室负责人出差由分管院长审批，院级领导由院长审批三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批；凡到省外因公出差经分管院长同意后由院长审批。

任何人员因公出国需由党委会研究同意2、出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实际住宿天数计算报销三县一市内出差，公司领导有特殊情况可乘坐出租车，其他职工一般情况乘坐公共汽车，确因工作需要，非得乘坐出租车的，要事先征求行政部经理同意后方可乘坐三县一市内一般不报销住宿费，如确需住宿的，限报60元/夜若未留宿的人员，其往返车费按实报销乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准类别项目等级及标准职务火车轮船飞机其他交通工具住宿费限额标准一类公司经理按实报销按实报销经济舱位按实报销按实报销二类其余人员除软卧外按实报销三等舱位经济舱位按实报销省外150元，省内80元说明：⑴表列其他交通工具不包括出租汽车⑵出差人员乘飞机要从严控制，出差路途较远或任务紧急的，经公司经理批准后，方可乘坐飞机⑶出差人员住宿费在规定的限额内凭据报销实际住宿费超过规定限额标准的部分，个人自负30%3、杂费（包括市内交通费及通讯费等）开支标准工作人员到省外出差，杂费开支在15元/人.天的限额内凭据报销；省内出差在10元/人.天的限额内凭据报销另根据实际情况，因公出差可报销出差所在地车站到出差目的地往返出租车费一次对出差人员经批准乘坐飞机的，其乘坐往返机场的民航专线客车费用，可以凭据按实报销。

4、出差人员的伙食补助费⑴工作人员出差的伙食补助费，以住宿费票据为凭，按自然天数计算，补助标准为省外25元/人.天，省内为15元/人.天出差或外出开会人员如当天回来的，可凭车、船等有效证明报销当天的伙食补助费；若使用公司车辆的，一律凭派车单报销出差的伙食补助费⑵两人或两人以上一起出差的，报销伙食补助费时应合在一起⑶在途连续乘火车超过12小时的，可凭车票每满12小时，加发25元伙食补助费4)夜间火车硬座补贴：从晚上8：00起，连续乘车12小时以上，新空调特快硬座补票价30%，直快硬座补票价50%，普快硬座补票价60%5)夜间乘轮船最低一级（统舱）超过6小时以上每夜补贴15元6)具有会议性质或伙食非自理的培训班不发给伙食补助费会议无伙食补贴证明，方予补贴相应的伙食补助费5．汽车驾驶员出车补助⑴汽车驾驶员应会同一起出差人员报销差旅费及补助，出差补助标准与一般工作人员相同⑵汽车驾驶员的车公里补贴为0.04元/公里，按月结算发放驾驶员安全奖为0.04元/公里，每半年考核合格后发放五、职工探亲往返路费报销规定1、未婚职工探望父母一年报销一次，全额报销2、已婚职工探望父母路费四年报销一次，探望配偶一年报销一次，可报销超过基本工资（职务工资、津贴之和）的30%以上部分。

3、探亲路费乘火车（包括直快、特快）的，不分职级，一律报硬座费；年满五十周岁以上并连续乘48小时以上的，可报硬卧费；乘轮船的报四等舱位费；乘长途汽车的凭据按实报销但出租车费、机动车辆订票费、退费不予报销4、职工探亲不予报销飞机费；因故乘坐飞机的，可按直线车、船票报销5、职工探亲往返途中，限于交通条件必须中途转车、转船并在中转地点住宿的，每中转一次，可凭据报销一天的住宿费（不超过120元），夫妻两人的人均60元六、车辆费用报销规定1、车辆的特需修理和大项修理（金额在1000元以上）除出差途中特殊情况外，由驾驶员根据车辆要求先列出修理项目，填写车辆修理审批单，经办公室主任审核后，报院长同意，方可前往修理车辆配件和其他用品购置（价值在1000元以下）由驾驶员事先提出申请，办公室主任同意后派人与驾驶员一同购买2、车辆油费、修理费等分车开具发票，由驾驶员签字，办公室主任审批后按正常报销程序办理过路、桥、洞费用根据出车次数按实报销3、车辆各项费用，由财务处分车登记行驶里程油耗、修理费、出车补贴费等七、接待费报销规定1、对工作需要发生的来客接待，本着节约原则，事先报经分管经理同意2、接待费报销时须注明来客单位和事由。

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