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《资金使用审批程序》

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卖家[上传人]：tang****xu6

文档编号：166181992

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常见问题

1、最新整理资金使用审批程序1、总则为进一步完善资金管理，严格执行财务制度，依据公司规范化管理实施大纲，对于资金使用的审批，特定本程序。2、采购材料用款(1) 物资部统一对外结算的材料款：物资部根据月度施工生产用料计划、结合内部结算资金和财会部核定的往来资金定额，编制(阅读材料采购用款计划表)，每月30日前上报财会部。财会部依据以收定支、谁收款谁先用、优先组织材料供应的原则审签拨付资金，物资供应分公司统筹安排。加工订货的预付款，物资供应分公司向财会部提供加工订货合同,财会部依据建设单位付款情况拨付资金0(2) 公司所届单位自行采购、自行结算的材料(非供应分公司统一结算的材料)：付款单位提供收据、点验单、必要的经济合同，经物资管理部领导审批后财会部审签付款。(3) 自行采购劳保用品的结算：付款单位提供收据、点验单，经施工管理部负责劳保用品管理的责任人审批后，财会部审签后付款。3、设备购置、大修及租赁款项(1) 设备购置：内部银行根据公司办公会批准的年度设备购置计划安排资金，分项实施。每次设备购置前设备管理部门提出报告，公司分管领导和总会计师审批。购置计划之外的设备，须经

2、公司经理审批。(2) 设备大修：因设备状况及施工生产需要而大修设备的费用，必须设备管理部门提出年度大修计划，经理办公会批注。每次大修经公司总会计师审批后，内部银行按审批意见支付。大修费在 1万元以上应经理审批。(3) 日常中小型维修购置配件的结算：付款单位提供收据点验单，经设备管理部领导审签后付款。(4) 公司所届单位自购不组固定资产的中小型机具：使用单位提出书面申请，经设备管理部和总会计师审批后支付，1万元以上的设备应经理审批。(5) 管理用车辆租赁：根据公司施工生产需要，租车单位提出报告，经公司设备管理部、行政管理部同意，并经分管领导审批后，行政管理部小车队签订有效租赁合同，并通过内部银行按合同支付。(6) 施工生产用机械租赁：因施工生产需要租赁的施工机械、运输设备承租单位写出书面申请，经设备管理部和施工管理部门批准签订有关协议，财会部根据相关协议和机械设备使用单，经设备管理部门签认后据实支付。4、工资及劳务费开支(1) 职工工资：经营管理部门依据工资、奖金提取办法提出各单位工资、奖金，提取数额经分管领导审批后，财会部依据各单位存款及收款情况核发。(2

3、) 兑现奖：超额盈利的兑现奖，经营部门根据审计报告计算兑现额，及时上报办公会审批，财务部门挂账反映，财会部依据工程款收取情况核发。(3) 工期奖：项目经理部收取的工程奖在财务成果不亏损的情况下，按规定上交公司60咖于集体福利，单位留用部分上报经营部门核报经理批准后财会部核发。项目经理部亏损不准发放工期奖。(4) 工程质量奖：质量管理部门根据工程质量奖罚办法，写出书面申请，经总工程师、总会计师、经理审批后，财会部核发。(5) 公司职能部门依据公司管理办法，对公司所届单位奖罚，实行以罚定奖、专款专用，写出书面申请报告，经分管业务部门的公司领导和总会计师审批， 5000元以上报请公司经理审批，财会部依据审批报告及奖罚通知单划拨。(6) 外包劳务费：财会部依据经济合同，分包工程款(预)结算账单，经施工、质量、经营、劳务、财务管理部门签认后支付。5、管理性费用开支审批程序(1) 业务招待费：各单位(部门)确因生产经营需要需招待工程甲方、监理单位、质量管理单位、市有关职能管理部门的人员，单位归口业务人员出具书面报告，写明招待事务情况，单位(部门)主管领导在书面报告上签批。基层单位申请

4、招待费支票，依据审批权限。机关部室借取招待费支票，要求报请公司分管业务部门的公司领导审批。一次招待金额在2000元以内的，财会部领导审批。20003000元之间的需报请公司总会计师批准；重大经营活动,3000元以上或需到城区以外的费用，必须报请公司经理批准。(2) 办公用品：因生产管理需要，一次支付金额在 1000元以内的开支，单位提出计划，财会部审核。1000元以上开支，单位提出计划和报告，经总会计师审批。10000元以上购置大型办公用品时，单位提出详细报告，经经理审批后，内部银行按照审批的意见支付。(3) 出差：因生产经营管理需要的出差人员，单位(或个人)提出申请报告，经公司相关业务部门领导同意后，报公司主管领导审批。乘飞机的，须经公司主管领导批准，财会部门按规定的标准报销，凡超规定报销的，需经理批示。6、专项费用开支(1) 职工教育经费：日常职工教育经费开支，人事管理部门领导审批；到外培训或学习的有关人员，个人写出书面申请，经系统领导同意，报分管职工教育的公司领导和总会计师审批，同时必须严格控制。(2) 党委宣传费、团费：部门写出书面申请，经分管部门的公司领导和总会计师审批。(3) 工会经费：工会按有关规定审批(4) 劳务管理费：部门写出书面申请，报分管劳务部门的公司领导审批。(5) 科技奖励、竣工图编制的奖励：部门写出书面申请，报总工会、总会、经理审批。(6) 检验试验费：总工、总会审批。7、其他费用(1) 投资、借款：公司因经营需要投资和借款项目的支出，需相关协议、合同、可行性报告及公司办公会议决定的相关文件，经公司法人代表审批后支付。(2) 投标保函、中标：分管投标工作的公司领导和总会计师审批。(3) 福利费、住院费及门诊费用支付按公司规定执行。困难救济按工会文件及审批执行。集体福利项目需开支时，主办部门写出报告，5万元以内经总会计师审批，51。万元报经理审批，10万元以上公司办公会议决定。(4) 内部贷款：根据内部银行贷款的有关规定，贷款单位提出申请，经总会计师审批后，内部银行按照有关贷款手续办理贷款业务。

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