文本编制标准-普华永道-中石油总部内控咨询-标准工作模板
7页1、内控项目文本编制标准一、流程图的编制标准1、使用软件:准流程图模板:模板应用 垂直跨职能流程图,由流程图和文本背景两部分组成。流程图:纵向在区分流程阶段时表示该流程的子流程。自上而下表示流程发展的时间或逻辑等顺序。横向代表单位或职能部门。单位顺序从左至右按级别排序(如:国家部委、股份公司、地区公司、二级单位)3、文本背景使用说明:文本背景中包涵 8 个要素。单位:表示具体业务发生的单位/处室编制人:流程的绘制人员业务主管部门:该流程的主要管理部门业务参与部门:参与该流程管理的部门流程名称: 流程目录中规定的一级流程名称流程编号:流程目录中的一级流程对应的固定编号最后更新时间:最后上报时间,格式 中国石油内控项目组统一制定4、常用图例说明:15 个,具体说明如下:序号 图例 图例说明序号 图例 图例说明1负 责 人 员工 作 负责人员:填列负责该工作的岗位,工作:简要填列具体实施的工作步骤,如:填写费用报销单2 工 作负 责 人 员 填列要求同上,但该工作步骤可以进一步分解为新的流程,如:固定资产盘点3流程目录中已经明确的具体业务流程,此图例表示对其他流程的引用4 文 件 、 表 单 的
2、 全 称该图例表示以文本形式存在的文件、制度、表单等,内容为文件、表 单的全称5此图例在存在判断/ 决策时使用,内容中填列判断的具体事项6表示页码索引,内容填列索引的页码编号7 用来连接两个工作步骤8表示在系统数据库中储存或以电子文档方式储存9 表示非电子文档的其他储存方式10 表示流程结束11表示业务流程步骤中存在的风险,标识在存在风险的步骤的左下角,序号 图例 图例说明同时用数字进行编号,如 识在实施控制的步骤的右下角,编号与风险点编号对应 说明文字过长,应链接至档14 在增加职能部门时使用15 在区分流程阶段时使用二、内部控制设计描述标准1、使用软件:准模板:风险控制文档(向代表针对风险的控制,要求与相关流程图上的控制点一一对应。横向代表内部控制设计的 11 个要素。3、控制要素说明:1)控制点编号:与相关流程图上的控制点编号一致。2)经营目标:主要是营运目标、财务报告目标和遵循法律目标。营运目标(O):包括绩效、获利和保障资产安全目标。财务报告目标(F):防止 对外报送不真实的财务报告。遵循目标(C):遵循国家的相关法律、法规和政策。在选择经营目标时可进行多项选择。3)风险类别
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