资产评估相关知识经济法第三章 - 副本
22页1、2020年资产评估师资产评估相关知识第三部分经济法知识第三章金融法律制度(9分左右) 【本章主要内容】第一节证券法律制度() 第二节银行法律制度() 第三节信托法律制度() 第四节融资租赁法律制度() 第一节证券法律制度()一、证券法律制度概述() (一)证券概念和类型广义指证明持券人享有一定的经济权益的书面凭证,包括三种:(1)资本证券,如股票、债券等; (2)货币证券,如汇票、本票、支票等; (3)商品证券,如货单、货运单等狭义指资本证券。 【提示】本节证券仅指狭义资本证券种类股票、债券、存托凭证、基金券、认股权证、期货【存托凭证】由存托人签发,以境外证券为基础在中国境内发行、代表境外基础证券权益的证券。 (二)证券市场类型市场股票市场、债券市场、基金市场以及衍生品证券市场板块市场主板市场、中小企业板、创业板、全国中小企业股份转让系统(新三板) 功能市场发行市场又称为一级市场(发行人和投资者); 交易市场被称为二级市场(投资者和投资者) 二、股票发行交易() (一)证券发行概述公开发行【看对象】面向“不特定”对象发行【看人数】向累计“超过200人”的特定对象发行,员工持股计划人数不
2、算【看方式】以公开方式(广告、公开劝诱等)发行非公开发行不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式【例题多选题】根据证券法律制度的规定,下列属于证券公开发行情形的有()。A.向不特定对象发行证券的B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的C.向累计280人的特定对象发行,其中按员工持股计划人数90人D.采取电视广告方式发行证券的E.采取公开劝诱方式发行证券的正确答案ABDE 答案解析本题考核证券的公开发行。下列情形之一的,为公开发行:(1)向不特定对象发行证券的;(2)向累计超过200 人的特定对象发行证券,员工持股计划人数不算;(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。(二)股票公开发行1.首次公开发行股票一般条件【一般条件】适用主板、中小板、创业板上市 (1)具备健全且运行良好的组织机构。 (2)具有持续经营能力。 (3)最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告; (4)发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。 【速记提示】丈母娘三问选女婿:家庭、能力、人
3、品 2.主板、中小板和创业板上市首次公开发行条件共同点共同点(1)发行人为依法设立且合法存续3年以上的股份有限公司; (2)发行人注册资本已足额缴纳,财产权转移手续已办理完毕,发行人的主要资产不存在重大权属纠纷; (3)发行人股权清晰,控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷; (4)董事、监事和高级管理人员不得在禁入期或侦查调查期、近三年被罚过、近一年被公开谴责过。 【速记提示】三岁、不欠钱、家庭和睦、家长近三年没犯错 3.主板、中小板与创业板上市首次公开发行条件不同点主板、中小板创业板一是最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元。二是最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过3亿元二选一:最近2年连续盈利,最近2年净利润累计不少于1000万元;或者最近1年盈利,最近1年营业收入不少于5000万元发行前股本总额不少于3000万元发行后股本总额不少于3000万元最近3年内主营业务和董事、高级管理人员(无监事)没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更最近2年内主营业务和董事、高级管理人
4、员(无监事)均没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20% 最近一期末净资产不少于2000万元,且不存在未弥补亏损 发行人不得有下列情形:(1)最近36个月内擅自公开或者变相公开发行过证券;或者有关违法行为虽然发生在36个月前,但目前仍处于持续状态。 (2)最近36个月违法受到行政处罚且情节严重。(3)最近36个月曾提出发行申请有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准;或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作;或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章。 (4)本次报送文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。(5)涉嫌犯罪被立案侦查发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不得擅自公开或者变相公开发行证券,或者有关违法行为虽然发生在3年前,但目前仍处于持续状态。不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为发行人生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策发行人应当主要经营一种业务,其生产经营活动符合法律、行政法规和公
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