财务风险控制办法
6页1、财务风险控制办法 第一章 总则 第一条 为了加强财务管理,避免和减少财务风险给建设资金带来的损失,按照国家和有关部门的有关规定,结合本单位的实际情况,制定本办法。 第二条 财务风险控制要在单位负责人领导下,由财务部门牵头,各部门分工负责。 第三条 财务风险控制的重点是招标投标和合同签订、合同履行及工程价款结算,款项支付环节和票据及接受保证等风险。 第四条 风险的控制措施有: (1)按风险控制时间可分为事前控制,事中控制和事后控制。(2)按风险控制的对象分为一般控制和重点控制。(3)按风险控制的方法分为相关控制和专门控制。第二章 合同管理风险控制第五条 合同管理风险为合同的签订、履行等环节因涉及到资金运动而产生的财务风险。第六条 合同的谈判、签订等日常工作由水利科负责,财务和工程人员参与,单位负责人审批。第七条 重要合同签订必须有必要的记录,实行会签制度,所有合同必须采取书面形式签订。第八条 一般情况下,不签订合同履行价格,履行时间,履行地点不明确的合同,特殊情况需要签订时,要按照合同法中的规定,作出有利于本单位的利益的选择,否则对上述的问题必须加以明确才能签订合同。第九条 在合同签订过
2、程中,对合同中的金额、支付条件,结算方式,支付时间等内容,必须经财务负责人审核同意。第十条 在合同履行中,水利科及时完整地搜集在产生合同纠纷时有利于本单位的证据。第十一条 合同变更由水利科提出,经合同管理人员,财务人员、工程技术人员及工程监理部门论证通过后,由单位负责人审批。最后由合同管理人员办理合同变更手续。第三章 建设资金使用风险控制第十二条 工程预付款在付款时需由承包商提供,经财务部门认可的保证或担保,否则不能支付工程预付款。工程预付款应严格按合同规定比例执行。第十三条 支付的工程款必须支付到合同约定的账户,特殊情况需要支付到非合同约定的账户时,必须有承包商的书面要求。对于承包商成立施工处或项目部来履行合同,也必须按上述要求办理。第十四条 在工程价款结算支付时,明确各结算环节的办理时间,总时间必须短于合同约定的时间。第十五条 支付款项必须有承包商开具的税务发票。工期3个月以上的项目做到每次结算都要开具发票,工期3个月以下的项目完工结算必须开具发票。第十六条 加强对工程预付款、质量保证金和履约保证金的风险控制。工程预付款要按合同约定的起扣点和比例及时抵扣,在办理完工结算时必须将工程
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