对资产清查改进措施等

1、篇一 :资产清查工作报告XXXXXXXXXXXXXXXXXX（ 单位 ）资产清查工作报告根据行政事业单位资产清查核实管理办法等有关规定，我单位已按时完 成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下一、单位基本情况二、资产清查工作总体状况（一）资产清查工作基准日本单位资产清查工作基准日是 2015 年 12 月 31 日。（二）资产清查范围经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为 1 户，即本单位 1 户，执行事业单位会计制度。三）资产清查工作组织实施情况1、认真执行有关资产清查的制度规定，学习相关文件，成立资产清查工作 小组，制定我单位的资产清查工作方案。2、按照我单位制定的资产清查工作方案组织实施。以财务、综合办公室为 主，各科室密切配合进行。3、按照要求，组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了资产清查自 查工作。主要对我单位基本情况清理、账务清理、财产清查。（ 1 ）基本情况清理主要包括单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、 人员编制、人员数量及人员结构等 ;（ 2 ）账务清理以资产清查基准日为时点，对 各种银行账户、会计核算科目、各

2、类库存现金等基本财务情况进行了全面的核对 和清理，以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理，达到了账账相符、账 证相符，确保了我单位账务的完整、准确和真实;（3 ）财产清查是对各项资产、负债、净资产进行全面的清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务 相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则， 主要对我单位的固定资产、 流动资产、对外投资、无形资产、负债、净资产等情况进行了全面的清查。（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片 ;对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失和资金挂账等问题，坚持实事求是的原则，如实反映存在问题，提出了处理建议，已专项上报资产清 查领导小组，经资产清查领导小组讨论通过，最终确认资产损失共 3000.00 元， 其中流动资产损失 3000.00 元，资产盘盈共 3000.00 元，其中流动负债盘盈 3000.00 元；对资产清查工作中发现的问题，依据资产清查政策和有关财务、会 计制度，进行分类整理并收

3、集了合法证据，以备中介机构进行鉴证；填制了行 政 事业单位资产清查报表等清查报表资料，撰写了行政事业单位资产清查 工作报告。 资产清查工作中存在的问题主要是房屋建筑物类资产未办理房屋 所有权证。三、资产清查工作结果（一）单位清查出的资产盘盈、 资产损失、资金挂账情况 通过对我单位 2015 年 12 月 31 日会计报表及资产损益情况的清查，我单位资产总额账面数为 4,115,1840 元，清查数为 4,112,1840 元；负债总额账面数为 3,000.00 元，清 查数为 0.00 元；净资产总额账面数为 4,112,1840 元，清查数为 4,112,1840 元我单位清查出的资产损失情况确认资产损失共3000.00 元，主要是流动资产损失 3000.00 元，其中其他应收款损失 3000.00 元。我单位清查出的资产盘盈情况确认资产盘盈共3000.00 元，主要是流动负债盘盈 3000.00元，其中其他应付款盘盈 3000.00 元（二）资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析1、资产损失原因资产损失主要为其他应收款损失1 笔，金额共计 3000.00元，损失原因主要为其他应收款已

4、逾期 3 年以上，且原会计及出纳均已更换，现 已无法寻找到原会计和出纳，无法收回，已形成实际坏账损失，又因单笔数额较 小、不足以弥补清收成本，作损失申报处理。2、资产盘盈原因资产盘盈主要为其他应付款盘盈1 笔，金额共计 3000.00元，盘盈原因主要为其他应付款已逾期 3 年以上，经查阅账簿等资料，该笔账形 成于 3 年以上，因是多年来累计扣取的职工个人住房公积金，故无法确定具体年 份，现该笔账已不需要支付， 也无法退还给职工个人 （无法确认到具体职工明细） 形成实际坏账，作盘盈申报处理。（三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料1、资产损失证明材料记账凭证及原始附件，单位作出的专项情况说明 况说明。（四）经会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。 我单位委托湖南方正会计师事务所有限责任公司对我单位的资产损失、资产盘盈情况进行审核并出具经济鉴证证明，其审核后的情况如下清查出的资产损失情况审核后的资产损失共3000.00 元，主要是流动资产损失 3000.00 元，其中其他应收款损失 3000.00 元。清查出的资产盘盈情况审核后的资产盘盈共3000.00 元，主要是流动负

5、债盘盈 3000.00 元，其中其他应付款盘盈 3000.00元。（五）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案我单位对清查出的资产盘盈、 资产损失 ,按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议 ,按规定权限上报主管部门及财政部门核销处理。四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分2、未指定专4 、帐务处三）改进措2、指定专人妥析并提出改进措施等（一）存在的实际问题1、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度； 人妥善保管和维护资产； 3 、实物资产堆放杂乱，未定期清理资产； 理不及时。 （二）原因分析1、因资金紧张，未及时对资产进行维修和维护；2、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度；施1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度；善保管和维护资产； 3 、定期清理资产；4、及时按规定程序处理帐务。五、单位资产管理情况（二）原因分析1、因资金紧张，未及时对资产进行维修和维护；三）改进措2、未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度；1、建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度；2、指定专人妥善保管和维护资产； 3

6、 、定期清理资产；4、及时按规定程序处理帐务。五、单位资产管理情况我单位的固定资产使用状况均在用，无闲置资产；我单位无国有资产收益情 况。 六、其他需要说明的事项因各种历史原因，我单位固定资产中的房屋类资产均未办理房屋所有权证， 我单位领导层对此也非常重视，并要求尽快解决历史问题，早日办理产权证。XXXXXXXXXXXXXXXXXX（ 单位） 二一六年月 日篇二 :2016 年资产清查工作报告XX 单位资产清查工作报告根据 X 财政厅关于开展 2016 年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知（ X 财资 20164 号）和行政事业单位资产清查核实管理办法等有关规定，我单位已按时完成资产清查的工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下一、单位基本情况XX 成立于 1995 年成立，单位性质属事业单位， 执行 事业单位会计制度， 由编办机构编制管理部门核定编制人数 X 人，其中事业编制人数 X 人。截止 2015 年 12 月 31 日职工人数 X 人，其中事业编制人员 X 人。本单位内设 X 个职能处室 XXXXXX 。二、资产清查工作总体状况（一）资产清查工作基准日本单位资产清查工作基

7、准日是 2015 年 12 月 31 日。（二）资产清查范围本单位全部资产（三）资产清查工作组织实施情况。XX 按照关于开展 2016 年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知 和XX 担任行政事业单位资产清查核实管理办法等相关文件的要求，成立了由清查工作主要负责人，其他处室负责人组成的资产清查工作领导小组办公室，制 定了资产清查工作实施方案。于 2016 年 3 月至 6 月组织实施了资产自查工作。 在本次清查工作中，我单位召开了相关工作会议；在全面清查资产、负债、收支 的基础上，实施了各项债权债务的核对以及固定资产、无形资产的盘点工作。资产清查工作方案制定情况按照 X 财政厅关于开展 2016 年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知（X财资20164号）和行政事业单位资产清查核实管理办法等相关文件 的规定，领导高度重视， X 月 X 日由 XX 组织召开的财务管理工作会议，对资产 清查工作进行了布置，于 X 月 x 日进行了财务人员和资产管理人员的培训。成立 了资产清查工作领导小组，定期召开会议，讨论制定了资产清查工作方案。领导 小组成员为 XXXXXX 。资产清查工作方案实施情

8、况。本单位对各项资产进行全面的清理、核对和查实，要求对全部实物进行盘点 核实，核实的内容主要包括土地、房屋建筑物、车辆、通用设备、专用设备等。 由各处室选出一名资产管理人负责对本部门进行资产盘点，对清理出来的毁损待 报废资产进行认定。 XX 处负责各项债权债务的核对，配合固定资产、无形资产的盘点工作聘请中介审计情况。本单位聘请 XX 事务所进行资产清查并对清理出来的资产损失进行鉴证。（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。通过本次资产清查，摸清了家底，实物资产使用落实到具体的使用人及管理人，完善资产卡片系统，粘贴资产卡片，做到账账相符、账证相符、账卡相符、账实相符，保证了资产的完整性和统一性，更加方便了资产的管理及使用，促进国有资产的进一步规范管理。（五）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案。我单位对清查出的资产盘盈、资产损失，按照资产清查要求进行分类，提出相关处理建议，按规定权限上报主管部门及区财厅核销处理。三、资产清查工作结果 对资产清查改进措施等 .一） 本单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况 本次资产清查出盘盈资产 X 元，资产损失卡片 X 件共计 X

9、元，资金挂账 X元。（二）资产盘盈、资产损失原因分析。本次资产清查盘盈 X 元。主要是 XXXXXXXXXXXXX 因客观因素一直未并入 行政事业账，本次清查盘点盘盈入账。本次资产清查资产损失 XX 元，主要都是办公电子设备达到使用年限毁损报 废资产。（三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。本单位所有盘盈及损失均取得内部证据、外部证据，详见证据资料。（四）经审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。 经 XX 事务所审 计审核确认单位盘盈合计 XX 元；确认资产损失XX 元，其中盘亏 XX 元，待报废 XX 元，资金挂账 XX 元。四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等（一） 清查工作存在的实际问题及原因分析。本单位部分资产由于办公室变迁及使用管理人员变更过程中未做好移交管理 登记，本次清查全面盘点后，已经重新登记并完善卡片。此外， XXXXXX ，因客 观因素一直未并入行政事业账，造成账外资产较多，本次清查盘点入账。（二） 改进措施。严格执行自治区财政厅 XXX 行政事业单位国有资产管理办法 ，做到 1 、加大领导重视力度，提高加强固定资产管理工作的自觉性，强化责任，进一步明 确固定资产管理各职能部门的职责和权限， 建立统一要求、 分级管理、各尽所能、 各负其责的新机制，以使管理规范化、精细化，从根本上改善固定资产的管理。2、强化内部管理，定期盘点，组织各部门对各自管理的固定资产每年进行一次自查，确保账实相符、账账相符，确保资产的真实完整，建立健全自我约束 机制，提高资产配置的合理有效性，提高资产使用的效能。3、统一制定采购计划，资产管理

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