ORACLEERP各模块会计分录
34页1、ORACLEER各模块会计分录第一章采购模块、资产采购(科目来源:库存组织)1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价二、费用采购(科目来源:PO系统选项、手工输入)1、接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计费用接收数量*采购单价2、交货借子库存中的费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价注释:不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录,如服务采购3、用户返回接收借材料采购交货数量*采购单价贷费用科目交货数量*采购单价4、接收返回供应商借应计费用接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价三、外协采购(科目来源:成本要素)1、物料接收借材料采购接收数量*采购单价贷应计暂估接收数量*采购单价2、接收返回供应商借应计暂估接收数量*采购单价贷材料采购接收数量*采购单价第二章库存模块、名词解释1、对方科目:手工输入一个或多个科目2、存货科目包括:原材料/半成品/产成品-物料科目原材料/半成品/产成品-物料费用科目原材料/半成品/产成品-资源科目原材料/半成品/产成品-外协科目原材料
2、/半成品/产成品-制造费科目3、生产成本科目包括:生产成本-物料科目生产成本-物料费用科目生产成本-资源科目生产成本-外协科目生产成本-制造费科目4、存货/生产成本对应科目:存货科目和生产成本科目相同的成本要素的科目互称,如物料、资源等科目二、库存采购(科目来源:库存组织、子库存)1、接收交货1)记录成本项目借存货科目交货数量*标准单价贷材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率PPV差异交货数量*(标准单价-采购单价)2)不记录成本项目借子库存中的费用科目交货数量*采购单价贷材料采购交货数量*采购单价2、库存返回接收1)记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率PPV差异交货数量*(标准单价-采购单价)贷存货科目交货数量*标准单价2)不记录成本项目借材料采购交货数量*采购单价贷子库存中的费用科目交货数量*采购单价三、杂项处理(科目来源:子库存、手工输入)1、杂项出库借对方科目交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标准单价2、杂项入库借存货科目交易数量*标准单价贷对方科目交易数量*标准单价四、销售交易(科目来
3、源:子库存、OE定单类型)1、销售出库借销售成本交易数量*标准单价贷存货科目交易数量*标准单价2、销售退货借存货科目交易数量*标准单价贷销售成本交易数量*标准单价五、转帐(科目来源:子库存、组织间网络)1、子库存转帐借转入子库存货科目交易数量*标准单价贷转出子库存货科目交易数量*标准单价2、组织间直接转移转出组织:借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费贷存货科目交易数量*标准单价1组织间往来-运费运费组织间往来-转移所得利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织:借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额3、组织间在途转移(1)F0B点在收货点(在途库存属发货方)转出组织:发货:借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1贷存货科目交易数量*标准单价1对方接收后:借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1组织间往来-运费运费组织间往来-转移所得利润交易数量*标准单价1*加价
4、比例转入组织:接收:借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额(2)FOB点在发货点(在途库存属接收方):转出组织:发货:借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)贷存货科目交易数量*标准单价1组织间往来-转移所得利润交易数量*标准单价1*加价比例转入组织:对方发货:借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例组织间往来-运费运费物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率组织间往来-差异差额接收:借存货科目交易数量*标准单价2贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2六、在制品交易(科目来源:子库存、离散类型)1、任务令领料借生产成本对应科目*领料数量*标准单价贷存货对应科目领料数量*标准单价2、任务令部件返回借存货对应科目返回数量*标准单价贷生产成本对应科目返回数量*标准单价3、完工入库借存货对应科目完工数量*标准单价贷生产成本对应科目完工数量*标准单价4、完工返回借生产成本对应科
《ORACLEERP各模块会计分录》由会员cn****1分享,可在线阅读,更多相关《ORACLEERP各模块会计分录》请在金锄头文库上搜索。
2022-11-22 5页
2024-02-14 3页
2023-03-18 4页
2022-11-28 7页
2023-12-24 9页
2022-10-17 6页
2023-02-17 9页
2023-12-24 25页
2023-07-24 12页
2023-06-01 15页