财务会计制度备案范文(通用9篇)

1、财务会计制度备案范文(通用9篇)第1篇: 财务会计制度备案第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面内容完全一致。由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。第九条出纳员应逐日逐笔

2、登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制银行存款余额调节表。第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制银行存款余额调节表，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅；对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。第十五条当日凭证当日复核，科长应按顺序号逐一复核当日记帐凭证；发现差错，及时通知记帐(输机)人员按规定方法予以更正，并再次复核更正后的凭证；复核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和复核人员须在凭证上签字盖章。第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。第十七条会计科和结算部工作人员应避免接触与本人工作无关的资产。非财

3、务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。第十八条会计人员应严格执行中央财经大学财会档案管理办法，及时整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管；未经保管人员同意，任何人不得随意查阅会计档案；如需查阅已归档的会计资料，必须由两人以上同时进行，并确保会计资料的完整性。第十九条本制度解释权在财务处。第2篇: 财务会计制度备案全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作，对待工作认真踏实，树立为客户服务意识，贯彻公司质量方针和质量目标。财务部门职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门江都消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活

4、动根系分析，为公司领导决策提供有效依据。7、负责公司办公用品库的管理。8、参与公司销售合同和采购合同的评审工作。9、及时核算和上缴各种税金。10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。会计岗位职责1、明细账、分类账、总账。2、全面了解掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。3、负责总账、明细账、分类账的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总账。4、对其他应收、应收账款即使催收清理，按公司规定安排固定资产及库存材料的资产的盘点。5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，勾稽关系清楚。6、负责装订、管理会计档案。7、承办公司领导交办的其他工作。出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库。2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记账，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周

5、报表。3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管。5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责。6、完成财务总监或财务经理交付的其他工作。第3篇: 财务会计制度备案第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规

6、定。财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：（四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

7、（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。第4篇: 财务会计制度备案为加强学校财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，促进事业发展，学校经费的合理使用，增收节支，使有限的资金发挥最佳的效益，特制定本制度：第一条按照党的教育方针和勤俭办学的方针，管好、用好教育经费，努力提高资金使用效率，充分发挥财产、物资的利用率，是学校财务、财产管理的根本任务。第二条学校领导要以身作则，模范执行国家法令，教育师职员工遵守财务制度和财经纪律，发扬主主人翁态度，参与学校舯财务管理工作，财务人员要认真履行职责，做好学校的财务、财产管理。第三条学校财务、财产管理实行统一领导，集中管理、分工负责、权责结合，由园长审批，总务主任审核，财务人员办理收支业务。第四条学校财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集事业资金;合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理;科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序;如实反映学校财务状况;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。第五条加强财务的计划管理，通过调查研究、校内各部门先造预算，由园长财务根据收入

8、预算情况平衡后，合理调配，作来正式预算。预算方案报总务后有计划地控制使用。一般情况下不得随意变更计划、盲目开支。每年终结算。公布收支情况。第六条财务预算是指学校根据事业发展计划和任务而编制的年度财务收支计划。编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的总原则。收入预算坚持积极稳妥原则;支出预算坚持统筹兼顾，保证重点、注重效益、勤俭节约等原则，不得编制赤字预算。学校预算内、外一切财务收支均须纳入预算范围，由学校统一核算，统一管理。预算外资金必须实行收支两。条线管理。第七条财务人员应熟练掌握各种收费标准和各种经费支出范围和标准。严格把关。对随意改变收支范围和标准的现象应予在抵制。第八条报销手续要齐全，认真执行实物清购单制度。学校财产管理制度1.财产保管要做到账目清楚、帐务相符。学校后勤要建立固定资产账，低质易耗品账，并分门别类安排专人保管定期核对。2.学校实行财产保管责任制。各室财务要建立登记卡，学期初各室负责人与后勤签订保管责任书。学期末核查，如有损坏丢失，分清责任，照章赔偿。3.财产专管员负责建立分管财产帐。新购买的财物要及时验收入帐。教职工领用、使用要登记、签名。每学期末，专管员要做好财

9、产清算、催还维护、保管等工作，并把有关结果送后勤。4.财产负责人和专管员要对学校财产进行定期检查维修，属不能自修的，应及时填写维修单，由后勤安排人员修理。外借学校财物，需经学校领导批准，并到后勤办理借用手续，借用后要归还。5.学校分配到各科室的财物，不允许擅自调配或挪作他用。如需变动需报后勤调整。6.购置学校财物，按实际需要数量书面向后勤提出购买申请。由后勤组长审核后送领导审批。领导批准后由后勤组织购买。购买回来的物品必须由专管人验收入帐后才能投入使用。(凡购实物，无验收人签名不能报帐)7.领用或借用人在使用各类仪器、设备过程中，必须确保无丢失、无损坏。否则酌情赔偿。8.领用或借用人必须按规定的时间交回所用物品，管理员必须认真检查清点，并做好记录报废、请购制度：为规范校产管理，提高学校各项实施使用效率，杜绝资产损坏和流失现象的发生，1.学校固定资产，要爱护和保管好，对不能维修且无法使用的财产、没有经过主管部门的允许，不得随意报损报废。2.学校报损报废的固定资产需经过领导同意后，填写报废单，到资产管理中心备案。物资器材报废，需经专业部门鉴定。3.对一次性报废数额超过1000元的需首先向资产中心申请，同意后，再填写报废单，最后做帐务处理。4.对报废的财产应按规定处理，并且需有书面报告说明，回收的款项应上缴国库，不得私自挪用。财产节资增效调动全

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