财务管理制度及业务办理流程(适用于中小企业)
13页1、 财务管理制度及业务办理流程 第一章、总则:一、 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。二、 公司财务部门的职能是:1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强资金管理及会计核算,反映、分析财务计划的执行情况,及时准确的反映公司的财务状况,经营成果和现金流量,检查监督财务纪律。3、 积极为经营管理服务,促进公司取得最大的经济效益。4、 厉行节约,合理使用资金。5、 合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。7、完成公司交给的其它工作。三、 公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成(待定)。四、 公司各部门和员工办理财会事务,必须遵守本规定。第二章、制度细则: 财务工作岗位职责 财务管理工作 支票管理(含其它银行票据) 现金管理 会计档案管理 个人借款管理 日常费用审批及报销流程 费用报销的相关标准 采购流程及采购付款流程 销售流程及销售收款流程 发票管理 成本核算的管理 固定资产的管理第三章、
2、财务工作岗位职责:一、会计负责组织本公司的下列工作:1、 对整个账务处理数据的准确性监督和负责,包括会计凭证、报表、往来、原材料库存商品、现金、银行、票据、费用等。2、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、负责对内(公司高层)、对外(税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关)报表的编制和报送,并负责对数据进行解释,及财务分析的编制。4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。6、协调公司财务与外部相关部门的关系,包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。8、 建立健全经济核算制度,利用财务会计数据进行经济活动分析。9、承办公司领导交办的其它工作。 二、 会计的主要工作职责是:1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备,数字准确,账目清楚,原始单据的审核、现金的监督。2、负责核对往来账务及清理。3、原材料,产成品,半成品,库存商品总账的登记,指导库房管理员进行库存商品二级账的登记,保证账账、账实账证、账表相符。4、负
3、责固定资产、固定资产清理等账务的处理,实行固定资产分类管理,保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全,并进行账务处理。5、 负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管,做到查有实据。6、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,提出合理化建议,当好公司参谋。7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。三、 出纳的主要工作职责是:1、 认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结,做到账实相符。3、建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证,负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。4、 严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。5、 积极配合银行做好对账、报账工作。6、 配合会计做好各种账务处理。7、根据审批过的付款申请单,及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处,以便及时入账。8、在收款后,根据公司的要求,填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处,以便及时入账,银行电汇的把电汇、手续费
4、单转到会计,收取现金的,将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。9、负责公司发票的开据和及时发送。 10、完成公司领导交办的其它工作。第四章、财务工作管理:一、 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止二、 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。三、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。五、 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。七、 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。八、 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计,根据我们公司的实际情况,以财务部自
《财务管理制度及业务办理流程(适用于中小企业)》由会员经***分享,可在线阅读,更多相关《财务管理制度及业务办理流程(适用于中小企业)》请在金锄头文库上搜索。
通过数据分析提升商超营销效果
体育场馆销售力量的培训课程
商超营销中的市场竞争和竞争优势
如何有效监控和评估旅行社营销效果
目标市场分析及策略制定
旅行社与旅游相关行业的合作与营销
开展市场调研与反馈机制
体育场馆营销策划与执行的关键要素
提升商超员工服务意识的培训
提高商超店面管理与运营效率的培训
商超与供应商的合作模式与利益共享
如何争取更多的商超合作伙伴
旅行社与在线旅游平台的合作与竞争
旅行社线上预订系统及用户体验优化
旅行社的员工培训与发展计划
客户关系管理在旅行社营销中的应用
旅行社营销中的危机公关管理
通过数据洞察驱动营销决策
提升赛事体验的体育场馆营销方法
提高旅行社员工的销售技巧和服务意识
2023-07-14 14页
2023-07-14 2页
2023-07-12 16页
2023-07-12 1页
2023-07-12 4页
2023-07-12 11页
2023-05-22 6页
2023-04-27 10页
2023-03-28 43页
2022-11-09 4页