公司经营计划管理制度及流程.ppt

公司经营计划管理制度公司经营计划管理制度及流程及流程经营计划管理制度总则经营计划编制程序计划分解与执行差异分析与调整经营计划管理制度1——总则目的目的：经营计划工作是落实和实施公司战略的工具和方法公司依靠经营计划工作，协调和部署各项业务和管理工作，建立和分解各项目标指标，保证公司年度经营管理工作能够按照既定计划组织实施，完成全年经营任务经营计划的主要内容：经营计划的主要内容：经营计划包括年度公司整体经营目标和年度预算目标、年度各项业务和职能管理目标、计划及预算目标、月度各项计划及预算目标、各部门月度工作计划等内容包括经营目标、行动方案轮廓、收益或支出三方面的内容经营计划的种类：经营计划的种类：1.公司经营计划、业务单元经营计划、职能部门工作计划2.年度经营计划和月度计划经营计划制定的原则：经营计划制定的原则：以销定产、沟通协调、综合平衡、责任到人、滚动调整、预算约束管理职责：管理职责：董事会职责董事会职责 1、确定公司下一年度目标要求； 2、审核和批准公司上报的经营计划，并监督实施； 3、审核和批准公司提出的经营计划调整方案经营计划管理制度2——总则（续）总经理办公会的职责总经理办公会的职责1.确立公司年度经营目标和关键经营业绩指标，上报董事会批准后执行；2.审批财务运控部组织编制的公司年度经营计划和调整计划，上报董事会批准执行；3.审批各部门月度工作计划及各部门分解计划；4.对计划执行过程进行指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到计划目标；5.负责对董事会汇报年度计划完成情况和经营成果。

财务运控部职责财务运控部职责1.编制和下达经营计划编制大纲，启动和部署年度经营计划和预算编制工作；2.组织、指导各业务计划和职能计划的编制，汇总、协调、调整、定案；3.提交公司总经理办公会审批，董事会批准；4.负责经营计划的下达；5.负责经营计划执行的监控，收集事业部各项经营信息，汇总、审核；6.各部门、公司整体目标完成情况的分析，计划完成情况的考核评价各事业部、其他各职能部门的职责各事业部、其他各职能部门的职责1.按照经营计划编制大纲，拟定本部门各项计划，分解目标指标，上报审批；2.组织执行各项计划，保证目标的完成，并按照要求的规范，编制经营、生产等各方面报表； •分析计划执行过程中的差异，提出调整建议经营计划管理制度3——经营计划编制程序编制时间和编制周期：编制时间和编制周期： 1、经营计划所覆盖的经营期间，为每年的1月1日至12月31日 2、计划编制时间：在每年11月初开始启动编制下一年度的年度经营计划 编制程序：编制程序： 1、财务运控部做好编制准备工作：、财务运控部做好编制准备工作：收集编制年度经营计划需要的资料，包括公司战略规划资料、董事会提出的未来长期和下一年度具体经营目标、前期预计完成数字及以往各年完成情况历史统计数据、产品订货合同（意向）和市场预测数据、公司提出的年度工作目标等资料； 2、编制公司经营计划编制大纲：、编制公司经营计划编制大纲：财务运控部根据上级提出的下年度经营目标、公司战略规划和上年度经营计划执行情况，在总经理指导下首先编制年度经营计划大纲，包括计划编制的原则和要求、公司下年度总体目标和各业务初步确定的业务分目标。

财务运控部于11月10日前组织计划与预算编制启动工作会议，明确编制工作整体安排、进度时间要求，下发经营计划编制大纲； 3、各事业部编制业务经营计划：、各事业部编制业务经营计划：各事业部按照财务运控部编制的年度经营计划大纲要求，结合本部门对下一年度的预测情况，编制业务经营计划，提出产品销售目标、营销计划、生产采购计划、研发计划、人力资源需求等计划及各自资金预算于11月底以前提交财务运控部；经营计划管理制度3——经营计划编制程序（续）4.各职能部门编制职能工作计划：各职能部门编制职能工作计划：各职能部门根据公司计划目标的框架，与业务计划相协调，编制本部门的下一年度工作计划，于每年11月底前送财务运控部；5.汇总编制经营计划草案：汇总编制经营计划草案：财务运控部对各部门提交的业务经营计划和工作计划进行初审、汇总和平衡 12月15日前召开第一次计划与预算管理会议，召集各部门审议年度经营计划、预算草案，经过与各部门多次沟通、反复协调，最终确定公司的总体经营目标和各业务单元目标，编制公司年度经营计划草案上报总经理办公会审批同意后，上报董事会审批；6.经营计划与预算的批准与下达：经营计划与预算的批准与下达：董事会审批提交的公司年度经营计划。

12月30日前财务运控部下发年度经营计划经营计划编制流程职能部门编制计划经营编制大纲财务运控部董事会开始审核通过不通过结束总经理办公会汇总、平衡，编制经营计划草案下发经营计划提出经营目标编制部门年度计划草案做好编制计划准备工作事业部编制业务经营计划草案审批通过不通过平衡编制经营计划和预算的过程是一个多次沟通、反复协调的过程一般需要超过2－3次专题会议完成经营计划管理制度4——计划的分解与执行年度经营计划的分解：年度经营计划的分解： 1、制定事业部月度经营目标：在正式下达年度经营计划后，财务运控部督促和指导事业部制定月度经营计划，参照该指标完成的历史数据和下一年度市场预测，根据月度经营计划确定月度财务预算每月25日前事业部上报月度计划给财务运控部审核，交财务总监、总经理批准后执行； 2、部门工作计划的制定：各部门根据年度计划，分解制定月度经营计划，对年度重点工作和关键任务确定过程目标和指标，呈报总经理审阅经营计划的执行：经营计划的执行： 1、财务运控部负责跟踪、记录、分析、报告经营计划各项目标、指标的执行情况，为各事业部和各部门的月度、年度绩效考核提供依据，并提出对业务单元执行计划的指导意见； 2、各级领导应关注和检查计划中的关键任务进展情况，及时发现执行过程中的问题，采取解决问题的有效措施，以保证计划的顺利完成； 3、经营计划执行情况的检查：事业部每月5日前上报上月各种业务报表、统计报表，财务会计报表和部门月度总结、例行述职。

上报的统计报表包括主要经济指标的完成情况等： 1）销售指标：包括主要产品销售总量、回款额、订货额、收入总额、当月产品销售交付清单、应收货款清单、合同清单等； 2）市场指标：新客户数量、新客户档案等； 3）生产指标：包括月度生产计划完成情况，主要品种投产量、完工入库总量； 4）采购指标：采购金额、到货及时率、主要品种采购价格、月度采购清单等； 5）库存指标：包括月度库存资金变化情况，主要库存品种数量等； 6）质量指标：工序检验合格率、关键控制点检验合格率、试车检验指标合格率、客户投诉清单、关重件检验合格率、铸件报废清单、机电配套件不合格清单等 7）安全生产指标：工伤次数、安全检查隐患情况经营报表上报管理流程财务运控部开始审核?通过不通过上报业务信息事业部负责人公司高层按时上交报表收集审核报表事业部各部门报表人员事业部报表管理人员按照报表规范，编制业务报表编制公司经营报表审核报表?结束存档上报通过不通过经营计划管理制度5——差异分析与调整经营计划执行状况分析：经营计划执行状况分析： 1、执行信息搜集汇总：、执行信息搜集汇总：各事业部日常向财务运控部上报实时经营数据，财务运控部收集、审核、监控事业部经营活动； 2、偏差分析：、偏差分析：每月5日前，各部门对每月计划的完成情况进行总结，找出差异，分析原因，提出改进措施，编制各自业务的《运营报告》； 3、撰写分析报告：、撰写分析报告：财务运控部负责审核《运营报告》，对公司整体经营计划的执行情况进行总结分析，形成报告； 4、计划执行奖惩：、计划执行奖惩：财务运控部收集各部门经营计划和预算的执行结果，为人力资源部对部门考核奖惩提供依据。

计划的调整：计划的调整： 1、综合研究调整方案：、综合研究调整方案：财务运控部编制《公司整体经营计划的执行情况分析报告》，组织经营计划和预算执行情况讨论，对于各部门提出的需要协调的问题，综合平衡，与相关部门共同研究计划预算调整方案； 2、调整方案的审批：、调整方案的审批：调整方案提交总经理办公会讨论通过后，上报董事会批准调整计划指标一律以书面批复为准，在未接书面批复以前，一律按原计划指标考核经营计划差异分析流程财务运控部开始实时经营信息各部门编制公司整体运营分析报告组织研究计划存在问题提出改进措施或调整建议经营计划执行信息收集、分析上报运营报告调整要综合考虑对其他部门计划实施的影响必要时要经过相关部门会议讨论确定结束落实改进措施，或执行调整方案提供考核奖惩依据总经理办公会审批同意？审核同意？是否是否董事会须报董事会否？是否完。