股权激励案例集定义.docx

股权鼓励案例集案例一：某医疗器械公司股权鼓励 1案例二：某工业自动化产品综合效劳商股权鼓励 6案例三：某大型自主研发企业股权鼓励 10案例四：某茶叶生产公司股权鼓励 16案例五：某综合地产集团公司股权鼓励 21案例六：某培训与咨询专业机构股权鼓励 28案例七：某制造型企业股权鼓励 34案例八：某科技型企业股权鼓励 36案例九：某连锁零售型企业股权鼓励 3922案例一：某医疗器械A公司股权鼓励案例背景：开展速度过慢，通过股权鼓励提升企业开展进程，最终实现上市开展战略某医疗器械A公司创立于1998年，注册于某高新技术产业开发区，是一家高新技术企业公司主要致力于医疗器械、医用高分子材料、生物技术和信息技术等产品的研发、生产、销售和效劳目前公司在部门设置上有生产部、质量管理部、技术部、各销售大区、财务部、行政部等部门，人员构造正在向研发及销售两头延展，形成哑铃式的人才开展格局近期某竞争对手成功登录创业板，公司上市欲望越来越强烈，但目前公司的经营业绩与创业板要求的相关财务指标仍有一定差距因此，公司希望通过股权鼓励来促进员工工作积极性，同时吸引和留住优秀人才 本次工程重点是如下：帮助其解决销售人员和职能部门人员如何根据各自的业绩奉献进展鼓励的问题；防止损害股东利益，改变现有的股权构造；不能影响公司的上市。

解决方案：多层持股平台进展鼓励，考虑上市转换机制一、 持股平台为表达股权鼓励的业绩导向原那么，最大限度地调动鼓励对象的工作积极性，经邦咨询设计了三层持股平台：现有公司为母体公司，局部销售人员〔其所负责区域销售规模较小〕成立销售子公司〔或分公司〕，局部销售人员〔其所负责区域销售规模较大〕成立区域销售分公司其中，公司职能部门核心人员在母公司层面持股；销售人员在销售子公司〔或分公司〕持股；对于营业收入在X万元〔含〕以上、净利润在X万元〔含〕以上的销售大区，该区域的销售人员在本区域持股二、 鼓励股的授予时间〔一〕股权鼓励拟分2期授予，授予时间为2012年窗口期、2013年窗口期〔二〕假设规划中的鼓励岗位在实施股权授予方案时鼓励对象尚未到岗或因其它原因未到达鼓励条件，那么此局部股权作为预留股，其具体授予时间由董事会确定三、 鼓励股的分配原那么鼓励股的分配主要考虑鼓励对象的岗位重要性及个人的历史奉献，即根据岗位等级拟定岗位系数，根据工作年限拟定工作年限系数个人获授鼓励股数量＝当期持股平台拟授予鼓励股总量×个人岗位系数×个人工作年限系数／∑〔个人岗位系数×个人工作年限系数〕注：对于业绩奉献突出〔考核成绩为良好或优秀〕的鼓励对象，可获得董事会的特授股份。

四、 鼓励对象范围〔一〕母公司层面鼓励对象范围界定如下：总经理、副总经理；总监、部门经理；同时满足以下条件的优秀员工：在某医疗器械公司工作满3年；在职期间的平均年度综合考核成绩为优秀或对公司有特殊奉献；掌握特殊技能，属于市场稀缺人才，培养周期较长、培训投入较多、招聘难度较大〔二〕销售子公司〔或分公司〕层面鼓励对象范围界定如下：销售总监、未设独立持股平台的销售区域大区经理及销售骨干〔销售骨干指上年度销售业绩在X万元以上〔分片区制定标准〕、回款率在X%以上的销售人员〕〔三〕区域销售分公司层面鼓励对象范围界定如下：大区经理、销售骨干五、 股权鼓励方式根据某医疗器械公司目前所处的开展阶段及财务状况，拟采用期股鼓励方式要点如下：〔一〕根据某医疗器械公司鼓励股总体规划及鼓励对象的个人岗位重要性、历史奉献确定当期拟授予鼓励对象的期股数量〔二〕鼓励对象必须出资认购获授的期股，但为了表达鼓励性，采用象征性出资方式，出资额仅为当期某医疗器械公司股价的30%〔付款期限为12个月〕，逾期未认购的期股视为自动放弃〔三〕期股自认购之日起开场享受分红〔四〕期股设锁定期3年；锁定期满后，鼓励对象可在窗口期内申请将所持期股按某医疗器械公司当期股价予以兑现〔即向某医疗器械公司出售期股，出售后期股灭失〕，但每年兑现的数量不得高于其所持该批次期股总量的三分之一。

六、 鼓励股规划〔一〕母公司层面参照某医疗器械公司目前的经营状况及预期战略规划，拟增资扩股至X万股〔待定；或根据盈利能力直接将公司总股本设定为X万股〕，方案提取总股本的X%〔方案10%，预留4%；不含董事会特授股份〕用于母公司层面人员的鼓励〔二〕销售子公司〔或分公司〕层面根据实施股权鼓励方案上年度分公司的盈利能力对分公司股本予以规划，依据分公司股本规模、预期开展规划及鼓励人数提取鼓励股份额，鼓励股占比为5-25%〔三〕区域销售分公司层面同销售子公司〔或分公司〕规划思路七、 鼓励股股价的计算方法〔一〕母公司股价计算方法〔1〕初始〔2012年窗口期〕股价根据2011年末母公司每股净资产而定，为N元/股〔2〕在鼓励期内，每年股价主要母公司净利润实现情况及分红比例予以确定 〔二〕销售子公司〔或分公司〕股价计算方法  〔1〕以首次实施销售子公司〔或分公司〕股权鼓励方案的上年度为基期〔2012年窗口期开场实施分公司股权鼓励方案的基期为2011年，2013年窗口期开场实施分公司股权鼓励方案的基期为2012年，以此类推〕，将分公司初始〔首次授予鼓励股的窗口期〕股价定为1元/股〔2〕在鼓励期内每年销售子公司〔或分公司〕的股价将根据销售子公司〔或分公司〕营业收入、净利润的综合增长情况予以确定。

〔三〕区域销售分公司股价计算方法 同销售子公司〔或分公司〕股价计算方法八、 鼓励股的考核方法为实现股权鼓励收益与某医疗器械公司战略目标完成情况的高度一致，在鼓励期内，每年对公司和个人考核一次〔一〕公司层面：只有当公司到达当年预定的业绩目标时〔各项指标的完成率均不低于X%〕，方能启动公司当年的期股分红方案及期股兑现方案，假设公司层面考核不合格，那么当年全部鼓励股均不得参与分红和兑现公司考核指标及权重设置如下：指标2012年2013年2014年目标值完成值目标值完成值目标值完成值营业收入〔万元〕净利润〔万元〕回款率〔二〕个人层面：鼓励对象个人考核成绩需合格方具有参与当年分红的资格假设个人考核不合格，那么其所持鼓励股做如下处理：〔1〕期股当年不得参与分红，其股份名下的当年公司利润由其他股东分享〔2〕期股当年不得申请兑现〔3〕假设鼓励对象连续两年考核均不合格，那么期股由公司按鼓励对象的原始购股价回购九、 上市股改在鼓励期内，假设某医疗器械公司上市股改，那么鼓励对象所持期股的处理方法如下：〔1〕鼓励对象所持的母公司期股由公司按当期母公司股价回购，鼓励对象所持的分公司期股由公司按当期分公司股价回购。

〔2〕根据鼓励对象的岗位重要性和历史奉献确定个人获授的拟上市主体股权，个人获授数量＝拟授予拟上市主体股权总量×个人岗位系数×个人历史奉献系数／〔个人岗位系数×个人历史奉献系数〕，认购价格＝拟上市主体净资产／拟上市主体总股本注：参照上市公司股权鼓励管理方法，拟上市主体用于股权鼓励的股数约占总股本的10%〔3〕全体鼓励对象认购的实股统一纳入持股公司进展管理，鼓励对象通过持股公司间接持股拟上市主体注：持股公司可在某医疗器械公司上市股改前1-2年设立，也可在本次股权鼓励时设立案例二：某工业自动化产品综合效劳商股权鼓励案例背景：市场竞争日益剧烈，需要通过股权鼓励吸引和留住优秀人才B公司是一家融产品代理贸易、电气成套产品、产品维修、技术效劳等多元化业务为一体的，严密高效的工业自动化产品综合效劳商公司创立时间不长，但开展速度较快，年销售额超X元，年利润超X元公司目前股东只有两兄弟，比较单一员工收入在行业内处于中等水平，竞争力不强近两年来，市场竞争加剧，公司为了吸引和留住优秀人才，决定对经营管理层实施股权鼓励 在工程调研过程中，拟鼓励对象表示，个人目前出资能力较差，同时又希望得到实股鼓励公司股东也表示愿意与鼓励对象共享公司经营成果，鼓励对象无需出资，但需要通过设计保证鼓励对象获授股份后能进一步提升工作业绩。

本次工程重点在于如何保证鼓励对象获授股份后，不会“躺在股份上睡觉〞，工作业绩反而下降解决方案：股权分配与期权鼓励相结合 一、 鼓励对象公司总经理、副总经理、总监、部门经理二、 鼓励方式采用“实股＋期权〞的复合鼓励方式〔一〕实股鼓励〔1〕依鼓励对象的岗位重要性和历史奉献拟定个人获授实股数量〔2〕为表达鼓励性，鼓励对象无需出资〔3〕实股授予后，在一月之内办理股权的工商变更手续〔二〕期权鼓励〔1〕依鼓励对象的岗位重要性和历史奉献拟定个人获授期权数量〔2〕期权设等待期1年，等待期满后，假设鼓励对象到达公司规定的行权条件，那么可按约定价格行权购股，假设鼓励对象未到达规定的行权条件，那么所获期权自动失效〔3〕为表达鼓励性，鼓励对象无需缴纳行权资金〔4〕期权行权后〔期权转换成实股〕开场享受分红〔5〕本次期权行权方案全部完毕时〔预计为2015年3月份〕，集中办理实股的工商变更手续三、 鼓励股的权利〔一〕实股的权利〔1〕分红权鼓励对象按所持实股数量享受分红，红利＝公司当年净利润×分红比例×鼓励对象所持实股数量／公司总股本，分红比例由董事会确定〔暂定为30%〕〔2〕增值权公司股价增长产生的股权增值收益归鼓励对象所有，增值收益＝〔当期公司股价－授予时公司股价〕×鼓励对象所持实股数量。

〔3〕投票权、表决权鼓励对象按持股比例享有?公司法?及?公司章程?规定的投票权、表决权〔二〕期权的权利〔1〕期权行权前享有增值权，但不享有分红权、投票权、表决权；假设鼓励对象因未到达行权条件而导致期权失效，那么鼓励对象亦无法享受期权的增值权〔2〕期权行权后〔转换成实股〕，鼓励对象可享受实股的分红权、增值权、投票权、表决权四、 授予方案〔一〕实股实股为一次性授予，授予时间为2012年窗口期授予数量确实定主要考虑鼓励对象的岗位重要性及个人的历史奉献〔二〕期权期权分三期授予，授予时间为2012年窗口期、2013年窗口期、2014年窗口期授予数量确实定主要考虑鼓励对象的岗位重要性及个人的历史奉献五、 公司股价确实定方法〔1〕实施股权鼓励前〔截止到2011年12月31日〕的资本公积和未分配利润归公司的老股东所有，公司的初始〔2011年窗口期〕股价设定为1元/股〔2〕在鼓励期内，每年股价主要根据公司净利润实现情况及分红比例予以确定 六、 鼓励股的考核〔一〕授予考核〔1〕公司层面：公司上年度到达预定业绩目标值是启动本年度公司股权鼓励授予方案的前提条件〔2〕个人层面：鼓励对象个人上年度考核成绩需合格方具有获授本年度鼓励股的资格。

〔二〕分红/兑现考核1、公司层面：只有当公司到达当年预定的业绩目标时〔各项指标的加权完成率不低于80%〕，方能启动公司当年的实股分红方案公司考核指标及权重设置如下：指标权重2012年2013年2014年目标值完成值目标值完成值目标值完成值销售额〔万元〕40%XXXXXX净利润〔万元〕60%XXXXXX2、个人层面：鼓励对象个人考核成绩需合格方具有参与当年分红的资格假设考核不合格，那么鼓励对象所持实股当年不得参与分红；假设连续两年考核均不合格，那么实股由大股东按鼓励对象的原始购股价回购〔三〕期权的行权。