中国建设银行企业信用评级指标标准体系.docx

中国建设银行企业信用评级指标体系为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业信用评级指标体系，读者可从中得 到一定启发中国建设银行评价对象是指已经或可能为之提供信贷服务非金融类企业法人，经过评 定.就用户偿债能力作出全方面判定，以评定信用等级企业信用等级分为7级，各级意义以下：AAA级：企业生产经营规模达成一定经济规模，市场竞争力很强，冇很好发展前景，流 动性很好，管理水平很髙，含有很强偿债能力・对建设银行业务发展很有价值AA级；企业市场竞争力很强，有很好发展前景，流动性很好，管理水平髙，含有强偿 债能力，对建设银行业务发展有价值A级：企业市场竞争力强有很好发展前景，流动性好，管理水平较高•含有较强偿债 能力，对建设银行业务发展有一定价值BBB级：企业市场竞争力通常，发展前景通常，流动性通常，管理水平通常，企业存在 需要关注问题，偿债能力通常，含有一定风险BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风 险较大B级：企业帀场竞争力、流动性和管理水平很差，不含有发展前景，偿债能力很弱，风 险很大F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策企业，或贷款分类结果属于 可疑或损失类企业。

企业信用等级依据企业评定指标得分评定,F级企业不评分，依据评定条件直接评定企业信用等级评定依据以下表所表示信用等级S得分C渣动性 得分L管瑋水平 得分M其他 PA 明AAA70<3IS^CKL13W；M不隆定単项分不滴足条 件豹下调aAA [60E7012

而 指紺营设施的 先逬性（S分）釆用的技术手段，技术设备、経营装 备等很先进.企业的经昔设崎良修， 帯绐企叔牧强的竞争优勢衍5分，使 企业貝冇竟爭优势的将4分，经营设 格处F中上水平用3分，経管一威2 分.皎卷不得分丁 力 c质就管理 体如5分）语过IS3000系列质■管理认证或未 #taU但企亜有尸格.褒他的质・ 管建制度禅S分.有規范的质It管理 制度得4分，有较规也的质險管理制 度得3分.企业质量管理体系不完善 得1分.及有质量管理体豪不徊市场拓展和 1曾集道 （3分）企亜布场拓曜韵力强.我甫很好的侑 ftw和经营巣道，运作企好德5分， 市场拓展能力较蜉，貝有较好的紐色 巣ift仰4分.市场拓展能力一般，国 wm 和经营渠道初具規模倡3分， 帀場防展能力牧菱.fiw和经百 很迫存在一定间费母】分・市场柘曇 龍）&兼乏冇效的经肴奸道不得分•4、_1a 动 性 Lffi标it分标准比率 值或 说明得分计算公武潭曲比率 （5分）5x《比拿■不允忤值）/（満意值 -不允许值〉吃効比*- 叛动費产/ 浦动负便X100%速动比率 （5分）5X （比率■不允许值）/（満厳偵 ■不允许偵）連动比率二 （渣功5f产-存货）/浅功0债应收It款制 转率（5分）5X （比率■不允许值）/ （擱意值 -不允许值）应4UK歓m 转率二产业 销售收入中（应收 账款平均余 额十电收東据氽亀）X100%本息保障 倍数（5分）5* （比率-不允许值）/-不允许值）本息保障信 数二［利利 总細，折用+ 财 务员用 -（应收赃款 增加十应收 票瓣増加・ 成付麟飲增 加-应付東 据増加〉］ /（财务费 用♦本年度 到翩的 借款）小计B・・・.、理水 平M指标计分豚准比率（ft或 说明■分汁算公式主要管理人 员的意质和SK （5 分）企业執导人4E的管理经製，管理 能力很强，经样历史业绩显著，个人 有良好社2声肯為5分，企业筏导人 苛理龍力强.有较好的管理经股得4 分.企此傾导人気理能力强，有一定 的管理分.企业亜导人管废 能力、管鼻绶駭一最.但其信誉较好 得2分.其余不惭分。

管理结构的 合理性（5分）客户有合理的玻子结构〈班子年齡堵 枸合理、文化程度较好.业水平商、 勇于开柘创新等），側早矶子国结，相 对稳定，倍0流通順柵，内部监仟制 度完善.激励约束制度健全.人力責 SKIE*合冏拇5分，上述方面较好， 但存在某些的不足得4分.上述各方 面中个别方面存在一定的集路得2分， 在上逑各方面存在较大缺陪不有分.资产报SI*（5分）5X （比率■不允许偵）/（溝面值-不允许值）資产报SI 率二［（刺 润总额-财务密 用）/年平 均总资产］ X 100%怠技 糖卷还率（5分）5X （比率■不允许值）/（清意傥 ■不允许値）贷款本息 按期偿还 率=（当 期口还巣 行貸執本期 Ritfi 口还银行 贷歡本息 虹）X10Q%小计.其 他 P衍标计分鯨椎值或 说反计算公式責产魚價率（5分）SX （比率-不允许值〉/（值 ■不允许值）寅产负债 率二负價/ 质产 X100%常何收入（5分）舶俏收入有&定的来并保持很好 的増长势头徊5分，收入穢定得3分. 钥售收人来源不说定,下降严重不碍 分. •行业的認定 性和蓟景分 祈G分》行业检定旦前景较醒得5分.行业稳 定且前彖般或行业不穩定但前毁较 好得3分，行业变动大旦前景養不得 分.其他拇1分。

敢大事项分析（5分）重大事項对企业有枳极的正面偌岫， 恭本没有负面影响咨5分，正面彩单 较大得3分.负面影响比较明显.金 此面临很多何题不得分小汁卩计1在评定时，每项指标均为5分，总分为80分.定性指标参考表中il分标准评定，如和 计分标准不相吻合，评定人员诃依据实际情况判定定分・定話指标计均采取年度财务H报 中敦据，釆取“比率分析、功效记分”方法比率分析是指母一项指标全部釆取比率形式进 行比较分析：用效记分是在选定指标体系基础上・对每—项指标全部确定一个满意值和不许 可偵，然后以不许可值为卜限，il耸各指H实际值相当满意債程度，并转化为对应功效分故， 计算公式以4该指标评价得分=5X （指标实际依■指悻不许可值）/ （指标満意值-指标不许可值）凡实际指标比满意值愈加好得满分，比不许可值更差得0分备顶指标满意值和不许可 值按行业分别要求以下表所表示（其它行业从略）・机械Sft房堆产开发不允许值满意值不允许值:溝患偵不允许億満点值不允许n资产报酬率7%2%7%2%8%2%%2%贷款本息按期 偿还率100%80%100%80%100%80%100%80%資产负债率65%85%65%85%65%- r&5%70%90%源动比奉1.511.511.51151速动比率10.510.510.5丄0.5本息保障倍数1.511.511.S11.51应收账萩周转奉8281210.80.1。