外汇从业资格考试题库判断题(资格准入0923).doc

一、判断题1、根据现行货物贸易政策规定，贸易外汇收入在解付入待核查账户环节，银行必须首先登陆监测系统查询企业是否在名录，不在名录企业不能办理外汇收入入账及申报手续答案：正确2、贸易付汇的退汇收入属于贸易外汇收入，但从境外退回时无需进入待核查账户，直接转入企业原对外支付账户答案：错误3、企业在银行开立信用证时，名录状态为“A”，在收到单据准备付汇时，发现企业名录状态变更为“B”，银行针对此笔付汇时无需进行电子数据核查 答案：正确4、企业在银行办理出口信用证业务，银行给企业进行出口融资，此时名录状态为“A”，在企业收回款项时，发现企业名录状态变更为了“B”，银行针对此笔还款需要进行电子核查答案：错误5、银行为名录内企业办理待核查账户资金结汇或划转，应当根据企业的分类状态，分别进行单证审核对于A类企业，除退汇、企业合并分立等特殊情况下需对企业提交的交易单证的真实性及其与该笔收入的一致性进行合理审查外，银行可直接为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续答案：正确6、银行在办理B 类企业待核查账户资金结汇或划出手续时，应当在审核企业填写的收入申报单后，进行电子数据核查，并按规定对其提交的交易单证的真实性、一致性进行合理审查，在相关单证正本上签注收汇金额、日期并加盖业务印章后办理。

答案：正确（？）（由于B类企业转口贸易的收汇转出时并不需要进行电子核查，因此虽然此表述摘自实施细则原文，但单列后作为判断题其正确性值得推敲，建议对题目进行适当修改）7、名录内C类企业贸易外汇收支业务，需逐笔事前到外汇局办理贸易外汇登记业务，银行需凭外汇局签发的《登记表》办理出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续答案：正确8、根据现行货物贸易管理政策规定，企业办理出口收汇退汇支出时，银行无需审核外汇局签发的核准件，根据企业自身需求从企业经常项目外汇账户或企业待核查账户直接支付答案：错误9、贸易收汇业务项下贸易融资放款及境外回款可直接进入企业经常项目外汇账户，无需通过待核查帐户过渡答案：正确10、按照贸易外汇政策规定，银行对A类企业来料加工超比例业务无需做特殊核查处理答案：正确11、根据现行政策规定，对于A类企业办理贸易收汇或结汇业务时，银行无须审核企业提供的合同或发票；而对于B类企业或C类企业须审核企业提供的相关业务背景资料答案：正确12、外汇局对C类企业全部贸易外汇收入业务实行事前逐笔登记管理，登记管理遵循属地管理原则答案：正确13、A类企业货到付款项下的进口付汇，银行必须核对报关单信息。

答案：错误14、 根据货物贸易政策规定，企业在办理提前购汇时，无需提交相关资料企业购汇后可直接划转至其经常项目账户，同时可以将资金划至该公司在其他银行开立的同名同性质账户中 答案：错误15、企业跨境人民币业务，对于符合《跨境贸易人民币结算试点管理办法》规定的，同时以人民币报关和结算的跨境贸易，企业无需进行贸易信贷等义务性报告，B类企业无需由金融机构核注额度，C类企业无需办理登记企业外币报关、人民币结算或人民币报关、外币结算的跨境贸易，企业应当按规定向外汇局进行报告，B、C类企业应当按照分类管理措施办理贸易外汇收支业务答案：正确16、贸易外汇收入在解付入待核查账户环节，银行无需查询企业分类及审核相关单证在结汇或划转环节，银行应查询企业名录内分类状态，并按分类管理规定审核相关单证（核查额度）后办理结汇或划转手续答案：正确（？）（疑问：根据外管政策，对于B、C 类企业限制办理一些业务，例如B类企业90天以上的延期收款，C类企业转口贸易因此，实际操作中在入账环节，也应当进行企业分类状态的查询，做到事前控制）17、名录登记属行政许可项目实行属地管理原则，即企业受注册所在地国家外汇管理局分支局监管，应当到注册所在地外汇局办理相关业务。

答案：正确18、根据外汇局最新规定，不允许修改转口贸易收支交易性质，即不允许银行将企业已经申报的一般贸易项下的支出修改为转口贸易，防止企业通过修改申报数据达到转出转口贸易收汇资金并结汇的目的答案：正确19、根据现行政策规定，企业待核查账户资金不得直接用于转口贸易项下对外支付答案：正确20、包括A类企业在内，只要企业将待核查账户内的转口贸易收入结汇或划转到经常项目账户时，银行都必须审核企业提供的付汇凭证，企业未办理对外支付前银行不能办理待核查账户内资金结汇或划出手续 答案：错误21、无对外贸易经营权的企业，一定不在外汇局发布的贸易外汇收支名录内答案：错误22、银行在为企业办理外汇资金入账前应查询企业名录状态，确定收汇资金性质，无法判断的要及时与企业联系，要求企业说明，并将企业贸易外汇收入划入待核查账户答案：正确23、企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分银行在审核相应合同、发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户；企业暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，对应资金不能进入待核查账户，应挂账处理，待企业核实后再办理整笔资金进入待核查账户手续。

答案：错误24、代理出口业务应当由代理方收汇代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方；委托方收取代理方外汇划出款项时，应进入其待核查账户答案：错误25、转让信用证项下贸易收汇，银行应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇”的原则进行解付，其中属于第二受益人的贸易外汇收入应直接划入第二受益人的待核查账户答案：正确26、货物贸易项下人民币收入不进入待核查账户，可直接划入企业的人民币户答案：正确27、银行根据外汇局监测系统对企业分类等级并按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查后,方可为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续答案：正确28、A类企业贸易项下收汇误入经常项目外汇账户的，银行可根据企业说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户手续答案：正确29、A类企业服务贸易项下收汇误入待核查账户的，银行可根据企业说明及相关合同、发票等有关单证，直接为其办理从待核查账户结汇或划出手续；答案：正确30、A类企业出口贸易融资款误入待核查账户的，银行可直接为企业办理从待核查账户结汇或划出手续；答案：正确31、企业资本项目项下收汇误入待核查账户的，银行凭外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》为企业办理从待核查账户划出手续。

答案：正确32、B类企业从待核查账户中划出转口贸易外汇收入时，对于先支后收的，银行应当审核买卖合同，收入、支出申报凭证及相关货权凭证答案：正确33、B类企业同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续,银行审核外汇局签发的《登记表》办理答案：正确34、进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人答案：正确35、银行为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同和外汇局《登记表》答案：错误36、企业申请退汇，对于退汇日期与原付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续银行凭外汇局签发的《登记表》办理答案：正确37、企业贸易付汇的退汇款应遵循“原汇路退回原则”，即从境外汇入的退汇款，银行直接转入原汇出账户，尤其企业从资本金账户、外债专户、国内外汇贷款专户等资本项目外汇账户对外支付资金答案：错误38、对于因企业分立、合并等原因导致出口收入主体不一致的收入，银行在办理入账手续前还应审核相关部门出具的分立、合并证明文件、出口合同。

答案：正确39、待核查账户中的外汇不能及时划出时，银行可以根据企业申请将账户内资金用于外汇融资或理财业务答案：错误40、企业待核查账户内资金未经银行进行真实性审核，公检法等执法部门不能凭强制执行令等直接从待核查账户划款答案：错误41、因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇时，审核出口合同、出口货物报关单等单证结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，还应审核经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本答案：正确42、B类企业办理转口贸易项下待核查账户资金结汇或划出手续时，银行无需实施电子数据核查答案：正确43、对于B 类企业电子数据核查，银行应当依据企业填写的收入申报单证，通过监测系统银行端查询企业的出口可收汇余额，并在贸易外汇收入核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业实际结汇或划出金额与相应币种，供监测系统自动扣减对应的出口可收汇额答案：正确44、银行为B类企业办理出口押汇、福费廷、出口保理等出口贸易融资业务，放款时融资款无需进企业待核查账户，但应通过监测系统银行端实施电子数据核查，并按对应的境外回款总额录入“本次核注金额”和“本次核注币种”；从境外回款时无需转入待核查账户和实施电子数据核查。

答案：正确45、银行对B类企业出口贸易融资业务电子数据核查的本次核注金额不得大于出口可收汇额度可收汇额度不足的，银行可先向企业发放出口贸易融资款，汇款时再进行额度核查答案：错误46、银行为B类企业办理转口贸易项下付汇、开证手续时，需实施电子数据核查答案：错误47、B类企业出口项下外币现钞收入无需进待核查账户外币现钞结汇时，银行无需实施电子数据核查答案：错误48、B类企业在贸易进口退汇同时发生进口货物退运的（即生成对应的出口报关额度的），银行应当在办理待核查账户结汇或划出手续时，实施电子数据核查；答案：正确49、B类企业的预付货款退汇收入、错汇款退汇收入，银行应凭外汇局出具的《登记表》办理相关手续答案：正确50、银行凭《登记表》为B类企业办理相关业务时，对于《登记表》“外汇局登记情况”栏注明“需电子数据核查”字样的，应当实施电子数据核查答案：正确51、B类企业拟办理待核查账户资金结汇、划出或向银行申请出口贸易融资款项但可收汇额度不足的，应当持有关单证到所在地外汇局办理登记手续银行凭外汇局签发的纸质《登记表》办理答案：正确52、银行凭“登记类别”为“B类企业超额度”的《登记表》为企业办理待核查账户资金结汇或划出时，需实施电子数据核查。

答案：错误53、一份《登记表》只能在一家银行使用《登记表》的有效期原则上不超过1个月答案：正确54、B类企业转口贸易超比例收入结汇，登记表在“外汇局登记情况”栏注明“转口贸易超比例收入”字样；还需注明“不需电子数据核查”字样答案：正确55、对于代理出口业务，代理方为B类企业且出口可收汇额度不足的，银行应审核外汇局签发的《登记表》办理答案：正确56、B类企业不得办理90天以上（不含）的延期收款、延期付款业务答案：正确57、在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外汇局登记办理签订包含90天（不含）以上收汇条款的出口合同及收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务答案：正确58、C类企业贸易外汇收入从待核查账户结汇、划出或银行向企业发放出口贸易融资款项前，企业应当持书面申请相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续，银行需凭外汇局签发的《登记表》办理，同时实施电子数据核查答案：错误59、C类企业需凭《登记表》在登记金额范围内到指定金融机构办理相关业务答案：正确60、银行应当根据C类企业提交的。