年财务年报布置演示文稿.ppt

年财务年报布置演示文稿年财务年报布置演示文稿1页，共73页，星期四年财务年报布置年财务年报布置2页，共73页，星期四目录目录n一、背景介绍一、背景介绍n二、修订依据二、修订依据n三、报表体系三、报表体系n四、上报时间四、上报时间n五、报表说明五、报表说明3页，共73页，星期四一、背景介绍一、背景介绍n2013年机构改革，两套报表合并年机构改革，两套报表合并n一套报表、两套软件、分别填报一套报表、两套软件、分别填报4页，共73页，星期四二、修订依据二、修订依据n20112013年，分别按照新的医院、基层、事年，分别按照新的医院、基层、事业单位财会制度修订业单位财会制度修订n根据改革需要，增加部分反映人员薪酬的指标根据改革需要，增加部分反映人员薪酬的指标n2014年政府收支分类科目年政府收支分类科目5页，共73页，星期四三、报表体系三、报表体系n全国卫生计生财务年报全国卫生计生财务年报n全国卫生计生财务快报全国卫生计生财务快报6页，共73页，星期四三、报表体系三、报表体系（一）全国卫生计生财务年报（一）全国卫生计生财务年报n共分共分4部分，部分，40张报表张报表n第一部分第一部分 总表（总表（4张）张）n第二部分第二部分 医院报表（医院报表（15张）张）n第三部分第三部分 基层医疗卫生机构报表（基层医疗卫生机构报表（10张）张）n第四部分第四部分 卫生计生机构（卫生计生机构（11张）张）7页，共73页，星期四。

三、报表体系三、报表体系（一）全国卫生计生财务年报（一）全国卫生计生财务年报-总表总表共共4张报表张报表国卫财01附1表2014年医疗卫生计生机构收支决算总表(按功能分类)国卫财01附2表2014年医疗卫生计生机构基本情况总表（自动生成）国卫财01附3表2014年医疗卫生计生机构财政补助收入支出总表（自动生成）国卫财01附4表2014年医疗卫生计生机构财会人员基本情况总表8页，共73页，星期四三、报表体系三、报表体系（一）全国卫生计生财务年报（一）全国卫生计生财务年报-医院报表医院报表共共15张报表张报表国卫财02表2014年医院资产负债表国卫财03表2014年医院收入费用总表国卫财03附1表2014年医院收入支出总表（自动生成）国卫财04表2014年医院业务收支明细表（自动生成）国卫财05表2014年医院医疗收入及医疗成本明细表国卫财06表2014年医院其他收支明细表国卫财07表2014年医院现金流量表国卫财08表2014年医院净资产变动情况表国卫财09表2014年医院财政补助收入支出情况表国卫财10表2014年医院科教项目收入支出情况表国卫财11表2014年医院基本数字及财务分析表国卫财12表2014年医院各类科室直接成本表国卫财13表2014年医院临床科室全成本分析表国卫财14表2014年医院大型医用设备统计表国卫财15表2014年医院基本建设情况表9页，共73页，星期四。

三、报表体系三、报表体系（一）全国卫生计生财务年报（一）全国卫生计生财务年报-基层报表基层报表共共10张报表张报表国卫财16表2014年基层医疗卫生机构资产负债表国卫财17表2014年基层医疗卫生机构收入支出总表国卫财18表2014年基层医疗卫生机构业务收费与收支明细表(自动生成)国卫财18附1表2014年基层医疗卫生机构业务收费与收支明细表(未实行收支两条线)国卫财18附2表2014年基层医疗卫生机构业务收费与收支明细表(实行收支两条线)国卫财19表2014年基层医疗卫生机构财政补助收支明细表国卫财20表2014年基层医疗卫生机构净资产变动表国卫财21表2014年基层医疗卫生机构基本数字及财务分析表国卫财22表2014年基层医疗卫生机构基本建设情况表国卫财23表2014年基层医疗卫生机构医用设备统计表10页，共73页，星期四三、报表体系三、报表体系（一）全国卫生计生财务年报（一）全国卫生计生财务年报-卫生计生机构报表卫生计生机构报表 共共11张报表张报表国卫财24表2014年卫生计生机构资产负债表国卫财252014年卫生计生机构收入支出总表国卫财25附1表2014年卫生计生机构收入支出表国卫财26表2014年卫生计生机构事业支出明细表国卫财26附1表2014年人口与计划生育事务分类别支出表国卫财27表2014年卫生计生机构净资产变动情况表国卫财28表2014年卫生计生机构财政补助收支情况表国卫财29表2014年卫生计生机构基本数字及财务分析表国卫财29附1表2014年计划生育基本业务情况表国卫财30表2014年卫生计生机构基本建设情况表国卫财31表2014年各级财政卫生计生投入情况统计表11页，共73页，星期四。

三、报表体系三、报表体系（二）全国卫生计生财务快报（二）全国卫生计生财务快报n第一部分第一部分 医院报表（医院报表（1张）张）n第二部分第二部分 基层医疗卫生机构报表（基层医疗卫生机构报表（1张）张）n第三部分第三部分 卫生计生机构报表（卫生计生机构报表（1张）张）12页，共73页，星期四四、上报方式及时间四、上报方式及时间卫生计生财务年报、快报卫生计生财务年报、快报n 填报方式：填报方式：“一套报表，两套软件，分别填报，省级汇一套报表，两套软件，分别填报，省级汇总总”13页，共73页，星期四14页，共73页，星期四四、上报方式及时间四、上报方式及时间（一）卫生计生财务年报（一）卫生计生财务年报n 时间：各设区市于时间：各设区市于2015年年2月月12日日前完成本辖区内卫生、前完成本辖区内卫生、计生财务年报数据审核、汇总，并上报至省卫生计生委财计生财务年报数据审核、汇总，并上报至省卫生计生委财务处务处15页，共73页，星期四四、上报方式及时间四、上报方式及时间（二）全国卫生计生财务快报（二）全国卫生计生财务快报n 各设区市于各设区市于2015年年1月月16日日前完成本辖区内卫生、计生财务前完成本辖区内卫生、计生财务年报数据的审核、汇总，并上报至省卫生计生委财务处年报数据的审核、汇总，并上报至省卫生计生委财务处16页，共73页，星期四。

五、报表说明五、报表说明- -年报年报报表封面报表封面n填报范围：编制范围内的所有机构填报范围：编制范围内的所有机构n主要变化：主要变化：预算管理级次：1.中央级 ；2. 省级； 3.地（市）级； 4.1县（市）级； 4.2区级当填报类型为“城市医院”时，医疗机构级别一般可以为三级甲等、三级乙等、二级甲等、二级乙等，预算管理级次为中央级、省级、地（市）级当填报类型为“区级医院”，医疗机构级别一般可以为三级甲等、三级乙等、二级甲等、二级乙等，预算管理级次为区级17页，共73页，星期四五、报表说明五、报表说明- -年报年报报表封面报表封面n填报范围：编制范围内的所有机构填报范围：编制范围内的所有机构n主要变化：主要变化：预算管理级次：1.中央级 ；2. 省级； 3.地（市）级； 4.1县（市）级； 4.2区级当填报类型为“县级医院”，医疗机构级别一般可以为二级甲等、二级乙等、一级、未定级，预算管理级次为县（市）级当填报类型为社区或者乡镇卫生院，医疗机构级别一般可以为二级甲等、二级乙等、一级、未定级4个直辖市为副省级，其直属医院为“城市医院”，预算级次为“省级”；所辖区医院为“城市医院”，预算级次为“地（市）级”；无区级医院18页，共73页，星期四。

五、报表说明五、报表说明- -年报年报报表封面报表封面n填报范围：编制范围内的所有机构填报范围：编制范围内的所有机构n主要变化：主要变化：执行财务会计制度类型：1.医院；2.基层医疗卫生机构； 3.事业单位 ；4.行政单位 ；5.其他(科研、高校、非营利)19页，共73页，星期四五、报表说明五、报表说明- -年报年报国卫财国卫财01附附1表表 医疗卫生计生机构收支决算总表医疗卫生计生机构收支决算总表 (按功能分类按功能分类)n填报范围：编制范围内的所有机构填报范围：编制范围内的所有机构n报表内容：反映单位本年度按支出功能分类的各项收入、支出、结转报表内容：反映单位本年度按支出功能分类的各项收入、支出、结转（余）及结余分配等总体情况（余）及结余分配等总体情况n参照财政部部门决算报表和参照财政部部门决算报表和2014年政府收支分类科目年政府收支分类科目支出功能分类中支出功能分类中的的“类类”、“款款”、“项项”的编码名称，计划生育科目由的编码名称，计划生育科目由201122100720页，共73页，星期四五、报表说明五、报表说明- -年报年报国卫财国卫财01附附2表表 医疗卫生计生机构基本情况总表医疗卫生计生机构基本情况总表（自动生成）（自动生成）n2013年新增报表年新增报表n报表内容：反映各级卫生计生、中医行政主管报表内容：反映各级卫生计生、中医行政主管 部门以及所属部门以及所属 医疗卫生计生、中医机构资产负债、收入支出、医疗卫生计生、中医机构资产负债、收入支出、 工作量等工作量等 主要内容主要内容21页，共73页，星期四。

五、报表说明五、报表说明- -年报年报国卫财国卫财01附附3表表 医疗卫生计生机构财政补助医疗卫生计生机构财政补助收入收入 支出总表（自动生成）支出总表（自动生成）n2013年新增报表年新增报表n报表内容：反映各级卫生计生、中医行政主管部门以及所属医疗报表内容：反映各级卫生计生、中医行政主管部门以及所属医疗卫生计生、中医机构本年度财政收入支出总体情况卫生计生、中医机构本年度财政收入支出总体情况22页，共73页，星期四五、报表说明五、报表说明- -年报年报国卫财国卫财01附附4表表 医疗卫生计生机构财会人员医疗卫生计生机构财会人员 基本情况总表基本情况总表n2013年新增报表年新增报表n报表内容：反映各级卫生计生、中医行政主管部门以及所属医疗报表内容：反映各级卫生计生、中医行政主管部门以及所属医疗卫生计生、中医机构财会人员性别构成、年龄结构、学历情况等卫生计生、中医机构财会人员性别构成、年龄结构、学历情况等内容内容23页，共73页，星期四五、报表说明五、报表说明- -年报年报国卫财国卫财01附附4表表 医疗卫生计生机构财会人员医疗卫生计生机构财会人员基本情况总表基本情况总表n主要问题：主要问题： 1. “年末财会人员总数年末财会人员总数”与基本数字表中与基本数字表中“年末在职职工人数年末在职职工人数”一样一样 2. 漏填漏填“有会计从业资格证人员有会计从业资格证人员” 3. 部分卫生计生机构，如一些卫生职业学校，填报了部分卫生计生机构，如一些卫生职业学校，填报了“门急诊门急诊及住院收费人员及住院收费人员”24页，共73页，星期四。

五、报表说明五、报表说明- -年报年报国卫财国卫财01附附4表表 医疗卫生计生机构财会人员医疗卫生计生机构财会人员基本情况总表基本情况总表n主要指标解释：主要指标解释： 1.“年末财会人员总数年末财会人员总数”：年末单位在财会岗位工作的实有人员（包括：年末单位在财会岗位工作的实有人员（包括财务管理及会计核算、内部审计、门急诊及住院收费岗位、其他等，财务管理及会计核算、内部审计、门急诊及住院收费岗位、其他等，不包括总会计师）一人根据主要岗位填报一个岗位，不要重复填报不包括总会计师）一人根据主要岗位填报一个岗位，不要重复填报 2.“财务管理及会计核算人员财务管理及会计核算人员”：包括财务部门负责人（正、副职）、：包括财务部门负责人（正、副职）、财务管理、会计核算人员等财务管理、会计核算人员等 3. “财经类专业财经类专业”：在中专、大专、本科、硕士或博士（后）学习中：在中专、大专、本科、硕士或博士（后）学习中接受过财经类专业教育的人员接受过财经类专业教育的人员 4.“职称情况职称情况”：已取得会计初级、中级、高级资格的人员：已取得会计初级、中级、高级资格的人员25页，共73页，星期四五、报表说明五、报表说明- -年报年报国卫财国卫财02表表 医院资产负债表医院资产负债表n报表内容：反映公立医院年末资产、负债及净资产的情况报表内容：反映公立医院年末资产、负债及净资产的情况n填报。