个人外汇管理政策.ppt

个人外汇管理政策总行零售业务部2009年5月 1个人外汇管理办法出台的背景及意义近年来随着我国涉外经济的迅猛发展，个人外汇收支规模不断扩大长期以来，我国对个人的外汇业务管理主要侧重于经常项下非经营性的外汇收支活动现在个人不但有非经营性交易还有经营性交易，不但有经常项目交易还有资本项目交易为适应形势变化，充分便利个人贸易外汇收支活动并明确个人资本项目交易，深化外汇管理体制改革，促进国际收支平衡，中国人民银行出台了《个人外汇管理办法》,国家外汇管理局下发了《个人外汇管理办法实施细则》 2目 录基本概念经常项目项下个人外汇管理资本项目项下个人外汇管理对私项下国际收支申报管理我行个人外汇业务准入管理其他3基本概念（一）个人外汇管理按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目进行管理对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额内的结汇和购汇，不再区分经常项目和资本项目，个人凭本人身份证件就可以在银行直接办理;超过年度总额的,经常项目按真实性审核的原则办理,资本项目需经外汇局核准后办理.个人外汇帐户按交易性质区分为外汇结算帐户、外汇储蓄帐户及资本项目帐户实行管理从事货物进出口的个人对外贸易经营者及通过委托方式从事对外贸易的个体工商户可开立外汇结算账户,办理贸易经营性外汇资金收付。

在外汇管理政策上不再区分现汇、现钞帐户，对帐户收付、结汇、境内划转、提钞等方面实行统一政策个人外汇管理办法明确了境内个人及境外个人资本项下直接投资、间接投资等交易的管理原则及可进行的资本项目交易，简化了管理程序具有结售汇业务经营资格并已接入和使用个人结售汇系统的银行，需通过个人结售汇管理信息系统办理个人结售汇业务 4 基本概念（二）个人外汇管理涉及主体包括： 境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户 个人外汇管理涉及行为包括： 收汇、结汇、购汇、付汇、开户、 存取、提钞、境内划转5经常项目项下个人外汇管理外汇收入管理外汇结汇管理外汇汇出管理外汇购汇管理外汇账户管理外币现钞管理个人结售汇管理信息系统6外汇收入管理经常项目外汇收入经营性外汇个人对外贸易经营者、个体工商户按机构管理非经营性外汇提钞直接结汇：年度总额管理直接存入储蓄账户当日累计≤1万，身份证件>1万，外汇局备案后办理 7外汇收入管理个人经常项目项下外汇收入分为经营性外汇收入和非经营性外汇收入经营性外汇收入是指从事货物进出口的境内个人对外贸易经营者及通过委托方式从事对外贸易的个体工商户开立外汇结算账户,办理贸易经营性外汇资金收入，视同机构帐户进行管理；非经营性外汇收入可以直接存入本人境内外汇储蓄帐户；也可以办理结汇，按年度结汇总额管理；也可以提取外币现钞，当日累计提取等值1万美元（含）以下外币现钞的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向各分支机构所在地外汇局事前报备，各分支机构凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。

8外汇结汇管理（一）经常项目结汇经营性结汇境内个人：按机构管理通过外汇结算账户 境外个人: 旅游购物 凭本人有效身份证件、报关单非经营性结汇9外汇结汇管理个人经常项目项下结汇分为经营性结汇和非经营性结汇：经营性结汇主要包括以下两类业务：1、境内个人对外贸易经营者及通过委托方式从事对外贸易的个体工商户，通过开立外汇结算账户,办理贸易经营性外汇资金结汇外汇资金结汇按机构办理；2、境外个人旅游购物贸易方式项下的结汇，凭本人有效身份证件及个人旅游购物报关单办理10境内个人服务贸易项下：保险、专利、咨询 收益项下：职工报酬 境外投资收益境外个人*房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知生活消费类支出：身份证件、合同或发票就医、学习等：身份证件、收费证明其他：身份证件、证明材料单方面转移项下：捐赠 赡家款 遗产继承年度总额内，本人有效身份身份证件外汇结汇管理非经营性结汇超过年度总额*单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户11外汇结汇管理非经营性结汇实行年度总额管理，结汇金额在年度结汇总额（每人每年等值50000美元）以内以内的，个人持本人有效身份证件，直接办理结汇 结汇金额超过年度结汇总额（每人每年等值50000美元）的，个人持外管局规定的真实性证明材料到银行办理结汇。

12外汇结汇管理个人结汇超过年度总额的,外管局规定的真实性证明材料具体要求如下： 1 1、境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额、境内个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，须提供有效身份证件及及以下证明材料在银行办理： （1）单方面转移项下A:捐赠：经公证的捐赠协议或合同捐赠须符合国家规定；B:赡家款：直系亲属关系证明或经公证的赡养关系证明、境外给付人相关收入证明，如银行存款证明、个人收入纳税凭证等；C:遗产继承收入：遗产继承法律文书或公证书;(2)服务贸易项下A::保险外汇收入：保险合同及保险经营机构的付款证明投保外汇保险须符合国家规定； B:专有权利使用和特许收入：付款证明、协议或合同; C:法律、会计、咨询和公共关系服务收入：付款证明、协议或合同；（3）收益项下A:职工报酬：雇佣合同及收入证明；B:境外投资收益：境外投资外汇登记证明文件、利润分配决议或红利支付书或其他收益证明; C:其它：相关证明及支付凭证 13外汇结汇管理2 2、境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额、境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，须提供有效身份证件及以下证明材料在银行办理：的，须提供有效身份证件及以下证明材料在银行办理： （1）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知； （2）生活消费类支出：合同或发票； （3）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明； （4）其它：相关证明及支付凭证。

    注：结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户14外汇结汇管理个人结售汇管理信息系统中经常项下结汇资金个人结售汇管理信息系统中经常项下结汇资金属性种类属性种类包括：货物贸易、运输、旅游、金融和保险服务、专有权利使用费和特许费、咨询服务、其他服务、职工报酬和赡家款、投资收益、其他经常转移银行须根据客户申报的购汇用途信息录入个人结售汇管理信息系统 结汇资金属性种类具体说明如下：15外汇结汇管理（一）货物贸易：包括一般货物、用于加工的货物、用于修理的货物、运输工具在机场、港口购买的货物（比如机场售油）和非货币黄金交易项目下的外汇收入结汇一般货物包括一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、边境贸易、易货贸易、水电煤气天然气交易、活动设备（如运输工具、石油井架、工作台等）等交易有报关手续的旅游购物记录在本项目，无报关手续的记录在“旅游”项下 16外汇结汇管理（二）服务贸易：包括运输、旅游、通讯服务、建筑、安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、体育、文化和娱乐服务、政府服务以及其他服务交易项目下的外汇收入结汇。

与服务贸易融资相关的结售汇交易，以及货物贸易从属费用的外汇收入结汇应计入对应的本项目1、运输：包括海运、空运、陆运和其他形式的运输（包括国内的水道系统、外层空间以及管道运输）及其辅助服务交易项目下的外汇收入结汇运输辅助服务包括在港口提供的支持性服务和辅助服务，如货物装卸、保管、仓储、为运输工具提供的牵引导航服务以及运输工具的检修服务等为运输工具、旅客、货物购买的保险外汇收入结汇计入“金融和保险服务”；运输工具在跨境港口购买的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇计入“货物贸易”；非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工具的租金外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“其他服务” 17外汇结汇管理2、旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觑跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觑等活动的外汇收入结汇银行卡交易若无法区分交易属性，可计入本项目境内个人出境旅游节余外汇结汇；境外个人在华旅游期间将外汇（包括外币现钞、旅行支票和银行卡等）结汇用于购买货物或接受服务；境外个人支付房租、生活消费、就医学习的外汇结汇计入本项目 3、金融和保险服务：金融服务指金融中介服务、辅助服务，包括金融服务中介费、手续费、担保费、承诺费、咨询费的外汇收入结汇；保险服务包括人寿险、财产险、信用险、责任险等直接保险和再保险的保费收支以及保险经纪、代理、公估机构提供的服务外汇收入结汇。

客户支付金融机构其他服务费用及货物贸易从属费用中的保险费计入本项目4、专有权利使用费和特许费：包括专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等许可使用费、原版手稿和照片的使用费外汇收入结汇18外汇结汇管理5、咨询服务：包括与法律、会计（含会计师事务所审计）、管理、技术等相关的服务外汇收入结汇金融和保险的咨询服务外汇收入结汇不包括在本项下，而计入“服务贸易”项下的金融和保险服务”6、其他服务：指以上未提及的各类服务贸易项下的外汇收入结汇非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设施的修理以及未备机组人员的运输工具的租金，网络使用费、广告费、未经海关报关的样品费等外汇收入结汇计入本项目；驻华机构在境内开立的“经常项目经费账户”结汇计入本项目货物贸易从属费用中的佣金、回扣及经营性租赁的外汇收入结汇计入本项目承包工程外汇收入结汇如不能按服务贸易和货物贸易区分的计入本项目特例：外资金融机构因经营外汇业务而发生的日常费用结汇计入本项目19外汇结汇管理（三）收益和经常转移：包括职工报酬、投资收益以及经常转移项下的外汇收入结汇1、职工报酬和赡家款：包括职工报酬和赡家款项下的外汇收入结汇职工报酬指在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇。

赡家款指我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇2、投资收益：指直接投资、证券投资及其他投资项下的利润、利息和股息等收益项下的外汇收入结汇金融机构利润、利息的外汇收入结汇计入本项目居民所有的境外建筑物的租金收入结汇计入本项目，居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇计入“旅游”客户外汇存贷款利息收入结汇计入本项目；客户支付金融机构其他服务费用应计入“金融和保险服务”油款分成若属于投资收齐后的继续分成计入本项目，若属于先期收回的投资计入“直接投资撤资” 3、其他经常转移：指在无同等经济价值回报的情况下，我国与其他国家或者地区之间提供或者接受的金融资源，包括税款、捐赠、遗产、赔偿税款、捐赠、遗产、赔偿等所有非资本转移的转移项目下的外汇收入结汇除出口信用保险之外的赔款收入结汇计入本项目出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇计入“货物贸易”银行扣收客户外币储蓄利息税以及银行外币业务的营业税结汇计入本项目 20外汇结汇管理一些特殊结汇交易的统计归属（一）居民个人的现钞和存款结汇不应将居民个人现钞、存款的结汇简单归类于“其他服务”或“其他经常转移”，而应根据居民个人所述外汇资金来源进行统计。

居民个人现钞及现钞存款结汇，应主要涉及“旅游”、“职工报酬和赡家款”、“其他经常转移”等项目二）账户结汇统计账户结汇资金性质若不能准确区分，则可参照交易主体性质进行判断，并按就大原则处理，即若结汇资金中既含有货物贸易资金也含有服务贸易资金且不能准确区分，则按占比大者统计 21外汇汇出管理(一）经常项目外汇汇出经营性外汇对外贸易经营者：按机构办理个体工商户：划转到代理企业对外支付非经营性外汇境内个人境外个人22外汇汇出管理个人经常项目汇出分为经营性外汇汇出及非经营性外汇汇出境内个人对外贸易经营者通过开立外汇结算账户,办理贸易经营性外汇资金汇汇外汇资金汇出按机构办理；通过委托方式从事对外贸易的个体工商户将资金划转到代理企业对外支付；23外汇汇出管理（二）购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理当日累计≤5万 身份证件> >5万，身份证件和经常项下有交易额的真实性凭证（同购汇材料）当日累计≤1万 身份证件> >1万， 身份证件、经常项下有交易额的真实性凭证（同购汇材料） 和海关申报单或提钞单据境内个人非经营性外汇汇出24外汇汇出管理境内个人外汇汇出境外用于经常项目非经营性支出，按以下规定办理：1、购汇后直接汇出，凭本人有效身份证件直接在银行办理2、外汇储蓄账户内资金汇出当日累计等值5万美元（含）以下，凭本人有效身份证件在银行办理。

超过上述金额，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理；3、手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元（含）以下的，凭本人有效身份证件办理，超过上述金额凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行礼物品申报单》或本人原存款银行外币提取单据办理25外汇汇出管理（三）购汇汇出储蓄账户内资金汇出手持现钞汇出直接办理当日累计≤1万 身份证件> >1万， 身份证件、 海关申报单或提钞单据境外个人非经营性外汇汇出26外汇汇出管理境外个人外汇汇出境外用于经常项目非经营性支出，按以下规定办理：1、购汇或外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件直接办理；2、手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行礼物品申报单》或本人原存款银行外币提取单据办理27外汇购汇管理（一）经常项目购汇经营性 非经营性购汇个人对外贸易经营者个体工商户必须通过本人的外汇结算账户按机构管理凭代理合同或协议购汇，并通过本人的外汇结算账户直接划转到代理企业28外汇购汇管理个人经常项目购汇分为经营性购汇和非经营性购汇经营性购汇主要包括以下两类业务：境内个人对外贸易经营者：必须通过本人的外汇结算账户办理贸易经营资金购汇，视同机构管理通过委托方式从事对外贸易的个体工商户，凭代理合同或协议购汇，并通过本人的外汇结算账户将外汇资金直接划转到代理企业。

29非经营性购汇年度累计≤5万，身份证件境内个人> >5万，身份证件、证明材料境外个人合法人民币收入购汇：身份证件、证明材料存入本人储蓄帐户直接汇出持汇票等携出提钞（1万之下，直接办理）原兑换未用完人民币兑回外币现钞在银行、外币兑换机构500美元及离境前境内关外1000美元：身份证件超过在银行：身份证件 和 原兑换水单（24个月内）外汇购汇管理（二）30外汇购汇管理非经营性购汇分为境内个人和境外个人购汇，具体规定如下：境内个人购汇金额在年度购汇总额以内以内的，持身份证件向银行申报用途后，直接在银行办理：购汇金额超过年度总额的，客户凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料到银行办理购汇境内个人所购外汇可以存入本人境内外汇储蓄账户、可以汇出境外，可以持汇票、旅行支票、信用卡等携出境外；当日累计提取等值1万美元（含）以下外币现钞的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向各分支机构所在地外汇局事前报备，各分支机构凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续 境外个人购汇规定如下：1、在境内取得的经常项目合法人民币收入购汇:凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明材料（含税务凭证）办理。

2、原兑换未用完的人民币兑回外汇:凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，当日累计兑换不超过等值500美元（含）凭本人有效身份证件办理兑换水单有效期为自兑换日起24个月； 31外汇购汇管理境内个人购汇超过年度总额的,外管局规定提供的真实性证明材料具体要求如下： 1、自费出境学习学费或生活费，需提供本人因私护照及有效签证（或签注）；境外学校录取通知书（购买第二学年或学期以后的学费或生活费无需提供）； 境外学校相应年度或学期学费证明或生活费用证明个人无法提供境外学校录取通知书、学费证明原件的，可提供件或网上下载件办理32外汇购汇管理2、境外就医，需提供本人因私护照及有效签证（或签注）；境内医院出具的证明附医生意见以及境外医院出具的费用证明（原件或件）3、境外培训，需提供本人因私护照及有效签证或签注；境外培训费用证明（原件或件）；4、缴纳境外国际组织会费，需提供本人真实身份证明；境外国际组织缴费通知（原件或件）；5、境外直系亲属救助，需提供本人真实身份证明；有权部门或公证机构出具的亲属关系证明、有关救助的相关证明材料（原件或件）个人境外直系亲属救助购汇，只能因直系亲属在境外发生疾病、死亡和意外灾难等情况时办理。

直系亲属是指本人的配偶、父母、子女33外汇购汇管理7、境外邮购，需提供本人真实身份证明；广告或定单等收费凭证（原件、件或网上下载件） 8、境外咨询，需提供书面申请；本人真实身份证明；合同（协议）、发票（支付通知）、税务凭证按照个人办理服务贸易售付汇的相关规定进行审核 9、其他服务贸易费用和货物贸易及相关费用所需个人购汇，我行暂不办理 10、持信用卡在境外消费或支出的补购外汇，需提供按照银行外币卡的有关规定办理暂不纳入个人结售汇系统34外汇购汇管理 11、其它非持信用卡在境外消费或支出的补购外汇，需提供书面申请；本人身份证明；境外消费或支出的有关证明材料 注意事项：境外消费或支出应为经常项目外汇支出；个人应在返回境内后2个月内在银行直接办理35外汇购汇管理个人结售汇管理信息系统中购汇种类包括个人结售汇管理信息系统中购汇种类包括（1）有实际出境行为：自费出境学习、境外旅游、探亲、商务考察、境外培训、朝觐、境外就医、出境定居、国际交流、外派劳务、被聘工作；（2）无实际出境行为：货物贸易及相关费用、境外邮购、缴纳国际组织会员费、境外直系亲属救助、境外咨询、补购外汇、其他服务贸易费用、外汇理财、其它。

银行须根据客户申报的购汇用途信息录入个人结售汇管理信息系统 36外汇账户管理个人外汇帐户按交易主体分类，可分为： 境内个人账户 境外个人帐户个人外汇帐户按交易性质分类，可分为： 外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户37外汇账户管理在银行开立外汇帐户　开立外汇储蓄账户开立外汇结算账户开立资本项目账户开户条件境内/外个人应当出具有效身份证件个人对外贸易经营者或个人工商户应当出具开户申请书、工商营业执照或者其他执业证明和组织机构代码证个人凭书面申请、身份证件、有关主管部门出具的证明材料向外汇局申请帐户用途主要用于非经营性外汇收付，本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转包括个人外汇买卖、B股交易、外汇信托等所涉及的资金收付 联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理主要用于经常项目经营性外汇收支及经批准的资本项目外汇支出主要包括外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户、投资并购专用账户,主要用于经批准的资本项目收支38外汇账户管理（四） 境内个人外汇储蓄账户 境外汇入 购汇 境内划转汇出提钞≤ 5万 直接办理 >5万 身份证件,证明材料结汇年度总额管理≤1万，直接办理>1万，外汇局备案后办理现钞≤ 5000,直接>5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转境外个人帐户（按跨境交易办理）本人账户间直系亲属间39外汇账户管理（五）境外个人外汇储蓄账户 境外汇入合法人民收入购汇 境内划转汇出提钞结汇年度总额管理≤1万，直接办理>1万，外汇局备案后办理现钞≤ 5000,直接>5000,身份证件、海关申报单或提钞单据境内划转凭身份证件，直接办理境内个人帐户（按跨境交易办理）本人账户间直系亲属间40外汇账户管理境外汇入非经营性外汇资金、外币现钞、购汇所得外汇及境内划转外汇资金可以按照外管局相关规定存入境内/外个人外汇储蓄帐户境内/外个人外汇储蓄帐户内资金可以按照外管局相关规定办理汇出、结汇、提钞及境内外汇划转境内/外个人通过个人外汇储蓄帐户进行的境内外汇资金划转规定如下：本人外汇储蓄账户间资金划转，凭身份证件直接办理个人与其直系亲属外汇储蓄账户间资金划转,凭双方身份证件、直系亲属关系证明办理境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之间的资金划转按跨境交易管理本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇41外币现钞管理 存取钞管理 外汇储蓄账户当日累计≤ 5000，身份证件>5000，身份证件、携带证或提钞单据当日累计≤ 1万，账户（或购汇）提钞，直接办理汇入外汇或外币票据提钞，身份证件>1万，身份证件、提钞用途证明向外汇局申请42外币现钞管理境内/外个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。

银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期境内/外个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续 43外币现钞管理携带外币现钞出入境出境人员可以携带外币现钞出境，也可以按国家金融管理规定通过从银行汇出或携带汇票、旅行支票、国际信用卡等方式将外币携出境外出境人员未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的不用申领《携带外汇出境许可证》出境人员没有入境申报记录或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的，规定如下：携带外币现钞等值$5000以下的，无需《携带外汇出境许可证》携带外币现钞等值$5000—10000的，由银行开具《携带外汇出境许可证》，海关凭加盖外汇指定银行印章的携带外汇出境许可证》验放；携带外币现钞等值$10000以上的，由外管局核发《携带外汇出境许可证》若出境人员《携带外汇出境许可证》丢失、毁损,须到原申领单位补办《携带外汇出境许可证》44个人结售汇管理信息系统个人结售汇管理信息系统准入各银行总行及分支机构申请接入个人结售汇系统，应满足个人结售汇管理信息系统技术接入条件，具备经培训的技术人员和业务操作人员，并能维护系统的正常运行。

 银行应按规定填写《个人结售汇系统银行网点信息登记表》，向外汇局提出系统接入申请外汇局在对银行申请验收合格后，予以准入45个人结售汇管理信息系统个人结售汇管理信息系统银行端使用人员管理规定主要包括业务权限管理员、业务管理员、业务主管、业务经办总行、分行机构设业务权限管理员、业务管理员；支行机构设业务权限管理员、业务主管、业务经办（业务经办和业务主管均应实行A、B角制）业务权限管理员由相应国家外汇管理局在准入时设定并维护业务权限管理员负责本机构的业务管理员、业务主管、业务主办等用户的设置和维护，不得办理具体个人结售汇业务业务管理员负责业务监管和业务统计，不得办理具体个人结售汇业务；业务主管由网点主管柜员担任，负责设置本机构营业开始和结束、结售汇业务的修改、撤消的授权等，不得办理具体结售汇业务业务主管同时具备业务管理员的交易功能，一个网点的业务主管不得超过两名业务经办必须是具有个人外汇从业资格、熟知个人结售汇业务并经过培训考试合格者，具体办理个人结售汇交易的登记、修改、撤消等 46个人结售汇管理信息系统业务权限管理员的变更、取消应先经分行零售业务部书面批准后报当地国家外汇管理局业务主管、业务经办的新增、修改、注销应填写《中国光大银行个人结售汇人员变更申请书》，经上级机构管理部门批准后，由本机构业务权限管理员重新设定。

各系统使用人员必须妥善保好个人用户密码，不得将自己的用户密码告知他人或与其他用户混用各用户应定期（最长三个月）修改自己的密码，以防他人盗用各营业机构要严格按照外管局规定将个人结售汇交易信息及时、准确、完整录入国家外汇管理局个人结售汇管理信息系统；对于错误录入的信息要按规定及时、准确地进行修改、撤销和冲正处理；在未经外管局许可的情况下，不得擅自脱机操作或补录数据 47个人结售汇管理信息系统除以下情况外，银行办理个人结售汇业务都应纳入个人结售汇系统: 通过外币代兑点发生的结售汇通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇外币卡境内消费结汇境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞境内卡境外使用购汇还款个人外汇实盘买卖交易个人结售汇年度总额累计起止时间：按自然年度计算，即每年1月1日至12月31日48个人结售汇管理信息系统个人结售汇管理信息系统管理规程本机构业务权限管理员根据业务需要为本机构设置业务主管、业务经办业务主管每日上班设置营业开始每月月初第一个工作日，业务经办查询外汇局折算率，并打印业务经办（经办柜员、复核柜员）、业务主管，按规定操作业务业务经办查询当天每笔结售汇信息，并打印查询单。

业务主管根据留存材料勾对查询单业务主管在每日下班时设置营业结束 49个人结售汇管理信息系统个人结售汇管理信息系统--购汇业务操作规程1、 系统登陆后，选择购汇录入功能，业务经办输入身份证号和购汇种类2、 系统显示购汇录入页面，并自动提示该身份证年度累计购汇金额（不含本次购汇交易）3、业务经办输入完购汇信息后，系统自动判断年度累计购汇金额（含本次购汇交易）是否超5万美元若在限额内，直接显示购汇通知书，本次交易成功结束否则提示“已超过年度限额，本次购汇是否已审核相关材料？”，业务经办依据有关政策审核材料通过后，点击“确定”，则本次交易成功结束，并在备注栏显示“凭材料购汇”；若材料审核未通过，点击“取消”，则本次购汇交易取消4、 交易提交后，系统自动生成该笔购汇交易的业务参号业务经办应打印出购汇通知书，作为会计凭证留存备查业务参号是系统唯一标识一笔购汇交易的标识号，由系统自动产生，由12位的银行机构号、8位的购汇日期（YYYYMMDD）和5位的当日流水号共25位构成 50个人结售汇管理信息系统个人结售汇管理信息系统—结汇业务操作规程1、系统登陆后，选择结汇录入功能后，业务经办输入身份证件编号（输入有效证件号码，非居民输入国别+护照号）和结汇资金属性。

2、 系统显示结汇录入页面，并自动提示该身份证年度累计结汇金额（不含本次结汇交易）3、业务经办输入完结汇信息后，系统自动判断年度累计结汇金额（含本次结汇交易）是否超5万美元若在限额内，直接显示结汇通知书，本次交易成功结束否则提示“已超过年度限额，本次结汇是否已审核相关材料？”，业务经办依据有关政策审核材料通过后，点击“确定”，则本次交易成功结束，并在备注栏显示“凭材料结汇”；若材料审核未通过，点击“取消”，则本次结汇交易取消4、 交易提交后，系统自动生成该笔结汇交易的业务参号业务经办应打印出结汇通知书，作为会计凭证留存备查业务参号是系统唯一标识一笔结汇交易的标识号，由系统自动产生，由12位的银行机构号、8位的结汇日期（YYYYMMDD）和5位的当日流水号共25位构成 51个人结售汇管理信息系统个人结售汇信息系统对个人身份的标识规则如下：1、一般境内个人编码为18位身份证号码2、没有身份证的境内个人编码：根据个人提供的身份证明材料，按以下规则进行编码：A＋出生年月日＋姓名的拼音编码＋性别（1男/2女）其中：姓名的拼音编码规则如下：取姓名的前4个汉字（不到4个汉字按姓名实际长度取），第一个字用全拼，第二到第四个字取拼音的第一个字母，全部大写组成姓名的拼音编码。

3、境外个人身份编码规则为：国别代码+护照号码国别代码单独录入，采用国标3字母代码大写，填写护照的签发国，已取得境外永久居留权的中国公民国别代码输“中国”护照号码除去空格和分隔点，连续录入，其中港澳居民的护照号码填写处填写回乡证号码，台湾居民的护照号码填写处填写台湾居民往来大陆通行证号码 52个人结售汇管理信息系统个人结售汇信息管理系统特殊业务操作规定（一）修改录入当银行业务人员发现在结售汇信息录入时存在录入错误，可以对录入的信息进行修改但不是任何业务人员都可以随意修改已存在的结售汇信息，使用时需注意以下几点：1、结售汇记录可以由银行业务经办人员修改，但必须经过业务主管授权；2、每个业务人员只能修改自己办理的结售汇记录；3、不可修改内容：业务参号、身份证号、结售汇种类、供汇年度；4、网点只能对当日业务进行修改，若须隔日修改，则须进行隔日冲正操作；5、修改后，必须打印《购汇/结汇通知书》并签章，作为后续结售汇的有效单据；修改前的《购汇/结汇通知书》应与修改后的《购汇/结汇通知书》一起留存 53个人结售汇管理信息系统（二）撤消录入 由于一些客观或主观原因引起的异常结售汇，事后需要进行撤消操作，取消个人结售汇信息，称撤消录入。

在撤消时需注意以下几点：1、结售汇记录可由银行业务人员撤消，但必须经过业务主管授权；2、每个业务人员只能撤消自己办理的结售汇记录；3、撤消必须输入撤消原因；4、网点只能对当日业务进行撤消，若须做隔日撤消，应报上级分行审核批准；5、目前，个人结售汇系统对该操作无打印键，撤消录入后，网点必须利用IE浏览器的打印中的屏打功能打印撤消单，撤消单应与撤消前的《购汇/结汇通知书》一起留存三）结售汇信息查询 业务人员可对单笔结售汇信息进行查询，或当结售汇信息录入或修改后，没有及时进行打印时，可利用该功能进行单独的打印单笔业务查询使用该笔业务的业务参号及身份证号码查询 54个人结售汇管理信息系统特殊业务操作注意事项“撤销”和“修改”功能只针对当天的结汇交易，即只能对当天的结汇交易进行“撤销”和“修改”身份证件号、结汇资金属性输错或此交易取消时，应使用“撤销”功能，再将正确的信息重新输入；除上述情况外，均可使用“修改”功能直接修改错误项结售汇交易中的“冲正”功能 主要是针对非当日办理错误的交易进行修正，具体操作如下： 身份证件号、结汇资金属性、金额或币种项输入错误，都应先“冲零” ，同时在备注栏写明冲正原因及冲那笔。

之后，可重新输入一笔正确的结汇信息55资本项目项下个人外汇管理境内个人资本项目业务的有关规定直接投资证券投资其他投资资本转移境外个人资本项目业务的有关规定直接投资证券投资其他投资个人资本项目外汇帐户的管理个人资本项目项下结售汇管理56境内个人资本项目外汇管理直接投资境内个人对外直接投资应经国家境外投资主管部门（国家发改委、商务部）批准后，外管局出具核准件后办理所需外汇经所在地外汇局核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办理相应的境外投资外汇登记手续境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人，在境外设立或控制特殊目的公司并返程投资的，所涉外汇收支按《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》的有关规定，办理特殊目的公司的境外投资外汇登记特殊目的公司发生增资、减资、股权并购等重大资本变更事项的，上述个人所获得的外汇收入应当在180天内调回境内，特殊目的公司应当办理境外投资外汇登记变更手续     57境内个人资本项目外汇管理证券投资境内个人购买B股，进行境外权益类、固定收益类以及国家批准的其他金融投资，应当遵守<关于境内居民个人投资境内上市外资股若干问题的通知>及其补充通知的有关规定,通过具有相应业务资格的证券公司办理并应当使用自有外汇。

境内个人开立B股资金帐户和股票帐户，应按下列程序办理：（1）凭本人有效身份证明文件到其外汇存款银行将其现汇存款和外币现钞存款划入证券经营机构在同城、同行的B股保证金帐户，暂不允许跨行或异地划转外汇资金境内商业银行应当向境内居民居民个人出具进帐凭证，并向证券经营机构出具对账单；（2）凭本人有效身份证明和本人进账凭证到证券经营机构开立B股资金账户，开户的最低金额为等值1000美元;(3) 凭B股资金账户开户证明到该证券经营机构开立B股股票账户对于境内个人B股资金帐户管理的具体规定如下：（1）境内个人的B股资金账户的收入范围为个人外汇账户划入的外汇以及从事B股交易所获得的外汇，支出范围为从事B股交易所支付的外汇以及划回境内个人在境内商业银行的外汇账户，不得用于向境外支付2）境内个人不得从B股资金账户提取外币现钞3）境内个人将其有关B股交易资金（包括股利和红利等收益）从B股资金账户转出时，应由其持本人的身份证明办理 58境内个人资本项目外汇管理证券投资境内个人可以按照《 商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》 的有关规定，使用自有外汇或委托境内商业银行购汇在境外进行金融产品投资，所得外汇收益可以划转至境内个人外汇储蓄帐户，也可以委托境内商业银行办理结汇。

境内个人可以使用自有外汇，委托基金管理公司等证券经营机构，进行境外包含股票在内的证券组合投资．其他投资境内个人参与境外上市公司员工持股计划、认股期权计划等所涉外汇业务，应通过所属公司或境内代理机构统一向外汇局申请获准后办理境内个人出售员工持股计划、认股期权计划等项下股票以及分红所得外汇收入，汇回所属公司或境内代理机构开立的境内专用外汇账户后，可以结汇，也可以划入员工个人的外汇储蓄账户境内个人向境内经批准经营外汇保险业务的保险经营机构支付外汇保费，应持保险合同、保险经营机构付款通知书办理购付汇手续境内个人作为保险受益人所获外汇保险项下赔偿或给付的保险金，可以存入本人外汇储蓄账户，也可以结汇境内个人在境外获得的合法资本项目收入经外汇局核准后可以结汇59境内个人资本项目外汇管理资本转移个人财产对外转移包括移民财产转移和继承财产转移移居境外的境内个人将其取得合法移民身份前境内财产对外转移以及外国公民依法继承境内遗产的对外转移，按《个人财产对外转移售付汇管理暂行办法》等有关规定办理移民转移需本人申请、有效身份证明文件等材料向移民原户籍所在地外汇局提出申请必须一次性申请拟转移出境的全部财产金额，分步汇出。

首次可汇出金额不得超过全部申请转移财产的一半；自首次汇出满一年后，可汇出不超过剩余财产的一半；自首次汇出满两年后，可汇出全部剩余财产全部申请转移财产在等值人名币20万元以下（含20万元）的，经批准后可一次性汇出继承转移的，需凭本人申请、有效身份证明文件等材料向被继承人生前户籍所在地外汇局提出申请从同一被继承人继承的全部财产变现后拟转移出境的，必须一次性申请，可一次或分次汇出继承人从不同被继承人处继承的财产应分别申请，分别汇出 境内个人对外捐赠、向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保和直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易，应当符合外汇管理规定或经外汇局核准 目前境内居民尚不能从事上述业务60境外个人资本项目外汇管理直接投资境外个人在境内买卖商品房及通过股权转让等并购境内房地产企业所涉外汇管理，按《国家外汇管理局 建设部关于规范房地产市场外汇管理有关问题的通知》等有关规定办理境外个人购买境内商品房应当遵守以下规定：( 1 ）在境内工作、学习时间超过一年的境外个人，可购买符合实际需要的自住商品房，并按以下规定办理：从境外汇入购房款的，应持以下文件向外汇指定银行申请，外汇指定银行对以下材料进行真实性审核确认后，将购房外汇资金结汇后划入房地产开发企业的人民币账户：A、商品房销售合同或预售合同；B、有效护照等有效身份证明； ；C、一年期以上的境内有效劳动雇佣合同或学籍证明；D、房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明。

从境内外汇账户支付购房款的，应持本条第（一）款规定的各项文件向外汇指定银行申请，外汇指定银行进行真实性审核后，将购房结汇资金直接划入房地产开发企业人民币账户 ( 2 ）港澳台居民和华侨因生活需要，可在境内购买一定面积的自住商品房．从境外汇入购房款的，应持以下文件向外汇指定银行申请，外汇指定银行进行真实性审核确认后，将购房外汇资金结汇后划入房地产开发企业的人民币账户：A、商品房销售合同或预售合同；B、《港澳居民往来内地通行证》等有效身份证明；C、房地产主管部门出具的该境外个人在所在城市购房的商品房预售合同登记备案等相关证明房地产开发企业的经常项目外汇账户不得保留港澳台居民和华侨境外汇入的购房款从境内外汇账户支付购房款的，应持本条第（一）款规定的各项文件向外汇指定银行申请，外汇指定银行进行真实性审核后，将购房结汇资金直接划入房地产开发企业人民币账户 61境外个人资本项目外汇管理直接投资( 3 ）境外个人因故不能完成商品房交易，需将退回的人民币购房款购汇汇出的，应持申请书、原结汇凭证等材料向原结汇外汇指定银行申请，外汇指定银行进行真实性审核确认后，可将人民币购房款及利息购汇划回境外个人的外汇账户。

( 4 ）境外个人转让所购境内商品房取得的人民币资金，经商品房所在地外汇局审核以下文件后，方可购汇汇出A、购汇申请书；B、商品房转让合同；C、房屋权属转让的完税证明文件 境外个人通过股权转让及其他方式并购境内房地产企业，或收购合资企业中方股权，未能以自有资金一次性支付全部转让款的，外汇局不予办理转股收汇外资外汇登记境外个人作为股东的外商投资房地产企业在合同、章程、股权转让协议以及其他文件中，订立保证任何一方股东固定回报或变相固定回报条款的，外汇局不予办理外商投资企业外汇登记或登记变更 62境外个人资本项目外汇管理证券投资境外个人投资境内B股,应当通过有证券经营资格的证券公司办理，并使用自有外汇境外个人买卖 B 股所得外汇收入，经核准可以汇出境外境外个人从其B股资金账户转出B股交易资金（包括股利和红利等收益）时，如果一次直接汇往境外的资金超过等值5万美元，银行应将收款银行和收款人名称在3个营业日内向所在地外汇局报备境外个人可以通过合格境外机构投资者投资于境内资本市场．除此之外，境外个人不得直接购买境内权益类和固定收益类等金融产品（例如股票、债券、基金等）．在境内工作、居住满1年的境外个人，可以用来源于境内的收入购买商业银行发行的外币或人民币理财产品。

其他投资境内金融机构吸收的境外个人外汇存款应当纳入金融机构短期外债余额管理境外个人对境内机构提供货款，借款人应当符合外债管理的有关规定借款人为外商投资企业的，应符合“投注差”管理规定；借款人为中资企业或金融机构的，应具有短期外债指标或国家发改委下达中长期外债指标  63个人资本项目外汇帐户的管理对个人资本项目外汇帐户的管理个人从事资本项目外汇业务，根据交易主体和业务性质不同，可以开立外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户及投资并购专用帐户 (我行目前尚不能开立个人资本帐户)外国投资者投资专用帐户 境外个人未在境内设立外商投资企业，但在境内从事直接投资或从事与直接投资相关的活动，可向投资项目所在地外汇局申请并附相关证明材料，以该投资者名义开立外国投资者投资专用账户，包括投资类、收购类、费用类、保证类外国投资者专用账户内资金应以现汇汇入，不得以现钞存入 特殊目的公司专用帐户 按照 《 国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知 》 （汇发 【 2005 】 75 号）等有关规定，在境外设立或控制特殊目的公司并返程投资后，境内个人及因经济利益关系在中国境内习惯性居住的境外个人，经外汇局核准，可以开立特殊目的公司专用帐户，用于保留从特殊目的公司获得的利润、红利及资本变动收入，也可经外汇局核准后结汇。

投资并购专用帐户 境内个人向外国投资者转让境内企业股权所得外汇收入，经外汇局核准可以结汇，也可以由境内个人向该企业所在地外汇局申请开立投资并购专用帐户，用于存放上述外汇收入 64个人资本项目项下结售汇管理个人资本项下的结售汇也适用个人年度总额管理的规定：结售汇金额在年度总额以内的，客户可持有效身份证件直接在银行办理；结售汇金额超过年度总额的，须符合国家有关规定，并经外汇局核准后凭外管局核准件到银行办理 65个人资本项目项下结售汇管理个人结售汇管理信息系统中资本项下结汇资金属性种类个人结售汇管理信息系统中资本项下结汇资金属性种类包括：资本账户、直接投资、证券投资、其他投资、国内外汇贷款、经批准的资本其他一）资本账户：包括资本转移和非生产、非金融资产的收买和放弃项下的外汇收入结汇资本转移指涉及固定资产所有权变更的单方转移或债务豁免，包括移民转移非生产、非金融资产指本身无法被生产出来，但可用于生产货物或服务的有形资产（如土地和地下资产等）以及无形资产（专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等）除使领馆进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇记入本项目外，非居民进行的土地和地下资产交易的外汇收入结汇记入直接投资项下。

二）直接投资：指境外投资者对境内机构或者境内投资者对境外企业进行的旨在获得对企业的有效经营管理权及长期收益的投资项下外汇收入结汇直接投资包括投资资本金、直接投资前期费用、直接投资者与直接投资企业之间的贷款和其他资金往来境外个人在境内购房的外汇结汇计入本项目 66个人资本项目项下结售汇管理1、投资资本金：指在直接投资企业的所有股份（包括股票和非股票股份）、其他认缴资本和直接投资前期费用的外汇收入结、汇股权投资比例在10 %（含）以上的结汇计入本项目；10%以下的，如果是通过证券市场发行（或购买）股本证券的结汇计入证券筹资或证券投资，否则计入其它投资2、直接投资撤资：直接投资企业因终止清算而撤回的投资资本金（含前期费用）的外汇收入结汇居民境外房地产出售所得资金结汇计入本项目油款分成若属于先期收回的投资计入本项目，若属于投资收回后的继续分成计入“投资收益”3、房地产：指非居民在我国境内交易住宅用房和办公用房等商品房的外汇收入结汇房地产公司或居民代非居民结汇的，原则上结汇主体应统计为非居民居民在境外购买房地产售汇计入“投资资本金”，居民境外房地产出售所得资金结汇计入“直接投资撤资” 67个人资本项目项下结售汇管理（三）证券投资：指在金融市场的股本证券和债务证券交易项下的外汇收入结汇，证券投资包括股票、债券、货币市场工具和金融衍生工具。

1、对境外证券投资撤回：指境内机构和个人跨境证券投资（含B 股）终止而撤回的投资资金外汇收入结汇2、证券筹资：指境内投资者通过发行债务证券筹集的外汇3、收入结汇以及通过发行股本证券筹集不足股权10 ％的外汇收入结汇境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券的外汇收入结汇计入本项目合格境外机构投资者（QFll ）结汇计入本项目，交易主体为外资机构4、对境外证券投资：指境内机构和个人购买股本证券和债务证券（含B 股）不足证券发行人股权10 ％的外汇支出售汇432 证券投资撤出：境外投资者投资我国金融市场的股本证券和债务证券终止而撤回的投资本金外汇支出售汇 68个人资本项目项下结售汇管理（四）其他投资：除直接投资、证券投资以外的其他投资项下的外汇收入结汇1、跨境贷款：指借款人将获得的跨境贷款结汇或者为偿还跨境贷款本金的购汇跨境贷款包括外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际商业贷款国际商业贷款包括境内机构向境外银行和其他金融机构借款，向境外企业、其他机构和自然人借款和国际融资租赁等2、外债转贷款：指借款人将获得的外债转贷款结汇或者为偿还外债转贷款本金的购汇外债转贷款指境内机构以外币承担的，由财政部或者外汇指定银行转贷的具有契约性偿还义务的下列外汇资金：国际金融组织转贷款、外国政府转贷款和其他形式的转贷款。

五）国内外汇贷款：指借款人将获得的国内外汇贷款结汇或者为偿还国内外汇贷款本金的购汇国内外汇贷款指境内银行及非银行金融机构向境内客户发放的自营外汇贷款与进出口贸易融资相关的国内外汇贷款结售汇计入“货物贸易” 69个人资本项目项下结售汇管理（六）金融机构资金本外币转换：金融机构因业务需要而办理自身资本与金融项目的外汇收入结汇1、资本金（营运资金）：指金融机构为增加或减少外汇资本金（营运资金）而进行的本外币转换2、代债务人结售汇：金融机构因债权项下收回资产与债权币种不匹配而进行的本外币转换七）其他：指上述未提及的其他资本与金融交易项下的外汇收入结汇包括居民个人用于外汇存款的购汇 70国际收支申报概述：概述：国际收支统计申报范围为中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易 （一）跨境收入跨境收入 1、境内居民通过境内金融机构从境外收入款项的，应当按照有关操作规程进行国际收支统计申报解付行应当按照规定，通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息 2、境内居民未在申报期内按操作规程进行申报的，之后其在外汇局规定的一段时间内从境外收入的款项，应当在完成国际收支统计申报之后，解付行方可为其办理解付手续。

 3、非中国居民通过境内金融机构从境外收入款项的，由境内金融机构按照有关操作规程进行国际收支统计申报并通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息对于此类收款的交易性质，统一申报在“其他投资-负债-货币和存款-境外存入款项/境外存入款项调出”项下，国际收支交易编码为为802031”，交易附言须注明：“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款” 71国际收支申报（二）跨境支出1、境内居民通过境内金融机构向境外支付款项的，应当按照有关操作规程进行国际收支统计申报付款行在受理其申报后，方可为其办理对外付款手续，并按照规定，通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息2、非中国居民通过境内金融机构向境外支付款项的，由境内金融机构按照有关操作规程进行国际收支统计申报并通过计算机系统向外汇局传送有关国际收支统计申报信息对于此类付款的交易性质，统一申报在“其他投资-负债-货币和存款-境外存入款项/境外存入款项调出”项下，国际收支交易编码为为802031”，交易附言须注明：“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款” 72国际收支申报（三）境内非居民与居民之间的外汇划转境内居民向非居民划转外汇（1）境内付款银行在办理境内居民向境内支付外汇款项业务时，应就收款人情况询问该境内居民，以便判断对方收款人是否为境内非居民， （2）如对方收款人为境内非居民，则应当要求该境内居民填写《境外汇款申请书》（代汇款单据）或《对外付款／承兑通知书》，进行国际收支申报（3）交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“向境内非居民支付款项”字样。

境内居民从非居民接收外汇（1）境内付款银行在办理境内非居民向境内居民付款业务时，应在付款报文的付款附言中注明“NRA payment”字样（如果是通过境内非居民离岸账户办理付款，则注明“OSA payment”字样），以便于境内收款银行识别该笔款项的来源并通知境内居民及时办理申报2）境内收款银行在收到上述来自境内非居民的款项时，应当及时通知、督促和指导境内居民办理国际收支统计间接申报境内收款银行可通过付款报文附言中是否有“NRA payment”字样或“OSA payment”字样来判断款项是否来自非居民3）境内居民在收到境内非居民的外汇款项时，应当要求客户填写《涉外收入申报单》进行国际收支申报后方可办理资金入帐；（4）境内居民交易性质按照其与境内非居民之间的实际交易性质进行申报，交易附言中除需按原有规定描述该笔交易外，还需首先注明“收到境内非居民外汇款项”的字样四）境内非居民之间的外汇划转，不用进行国际收支申报73国际收支申报我行需进行国际收支申报的个人外汇业务种类涉外收入申报涉外收入申报----境外汇入汇款、西联收汇业务、境内非居民向居民划转外汇境外汇款申报境外汇款申报----境外汇出汇款、环球汇票、西联发汇业务、境内居民向非居民划转外汇74我行个人外汇业务准入个人结售汇业务各分支行办理个人结售汇业务均需经上级行授权批准。

其中一级分行和直属支行开办个人结售汇业务需经总行零售业务部批准；二级分行和支行开办个人结售汇业务由上级分行或直属支行授权各一级分行或直属支行需在批准辖属分行或支行办理结售汇业务后，按照国家外汇管理局《关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》（汇发[2007]20号）要求，向当地外汇局进行备案取得外汇局许可后，应于30个工作日内将外管局《即期结售汇业务备案表》向总行零售业务部报备75我行个人外汇业务准入支行新增个人结售汇业务的具体开办时间，需由上级分行对该支行相关人员进行培训并考核通过后确定各分行应加强对辖属支行结售汇业务的业务指导和监督管理各分支行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在机构信息变更正式确认后20个工作日内向当地外汇局办理备案76我行个人外汇业务准入环球汇票、代售旅行支票、西联汇款、预约开立境外银行帐户服务业务各分支行办理环球汇票、代售旅行支票、西联汇款、预约开立境外银行帐户服务业务均需经上级行授权批准其中一级分行和直属支行开办以上业务种类需经总行零售业务部批准；二级分行和支行开办以上业务种类由上级分行或直属支行授权，并填写《出国金融业务开办机构申报表》报总行零售业务部备案。

77其 他境内个人 与 境外个人的划分：凭身份证件种类划分境内个人：持身份证、军人身份证、武警身份证认定为境内个人境外个人：持护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往 大陆通行证认定为境外个人注意：1、对于持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按境外个人进行管理银行在为其办理结售汇业务时，在个人结售汇管理信息系统中“国别”栏选择“中国”，“护照号”栏输入护照号码，同时在信息录入页面“备注”栏中输入永久居留证号码2、对于仅持中华人民共和国护照的个人，不能办理个人结售汇业务3、标有身份证号码的户口簿、临时身份证可以作为境内个人有效身份证件78其 他个人旅行支票按外币现钞管理旅行支票代售按《国家外汇管理局关于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知》（汇发[2004]15号）执行；旅行支票兑换外币现钞按提钞规定办理，提钞超过等值1万美元，需向外汇局事前报备；旅行支票可以直接存入外汇储蓄账户，暂不需提供海关申报单（我行暂不办理旅行支票兑换业务） 个人结售汇业务代理个人年度总额内结售汇，可以委托其直系亲属代为办理，并分别提供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明;超过年度总额的结售汇以及境外个人购汇，可由他人代办，除需提供双方有效身份证件、授权书外，还应提供国家外汇管理局规定的相关证明材料。

79其 他罚则 违反《个人外汇管理办法》及实施细则规定的 依据《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定予以处罚； 对于《中华人民共和国外汇管理条例》及其他相关规定没有明确规定的，对银行和个人分别处以人民币3万元和1000元以下的罚款； 构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任80其他l其他外汇管理规定 一、发现涉嫌个人通过分拆结售汇规避年度总额管理的情况，应及时向外汇局报备 二、严格按照业务流程，通过个人结售汇系统办理个人结售汇业务未经外汇局批准，不得事后补录数据 三、按规定审核、留存业务凭证，保证业务凭证的完整性 四、逐日对录入个人结售汇系统的数据信息与会计凭证记载的数据信息进行核对，保证录入数据信息的准确、完整 五、录入信息出现错误的，应按规定及时进行修改、撤销、冲正81谢谢大家！82。