流动资金票据融资业务

1、第一期 福晟集团中小企业融资培训,（第四场） 2011年10月17日,一、议题：流动资金贷款业务 二、议题：票据融资业务 三、主讲人：四川区域财务总监 秦江,流动资金贷款与票据融资,主讲人：四川区域财务总监 秦江 2011年10月17日,第一部分：流动资金贷款业务,目录,一 、流动资金贷款基础知识 二、流动资金贷款授信及审查 三、贷款需求测算和受托支付,流动资金贷款，是指银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。,一、概念,二、特点,贷款期限短、周转性较强、融资成本较低，办理贷款手续简便； 根据借款人资金需求的不同，银行可提供多种期限和币种的不同形式的贷款； 货币种类:人民币、美元、英磅、日元、港币,三、适用对象,流动资金贷款流动性强，适用于所有中、短期资金需求的工、商企业。,四、分类,按贷款期限划分，可分为： 短期贷款：指期限在一年（含）以内的贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需要; 中期贷款：期限为一年至三年(含)的贷款，主要用于解决借款人正常生产经营中经常占用资金需求; 按担保方式划分，可分为信用贷款、第三方保证贷款

2、、抵押贷款和质押贷款;,五、申请条件,（一）借款人依法设立； （二）借款用途明确、合法； （三）借款人生产经营合法、合规； （四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； （五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；,六、业务流程,（一）提交授信申请，银行收集资料，授信调查和申报； （二）银行法律合规部授信法律审查； （三）信贷审批部审批，核定借款人综合授信额度； （四）合同签署； （五）信贷管理部放款中心核授信额度、授信条件落实情况及法律文本签署后发出发送指令 （六）办理贷款资金上帐手续。,1、合理测算营运资金需求，不得超过借款人实际需求发放流动资金贷款。 2、流动资金贷款不得挪用，不得用于固定资产、股权投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。 3、流动资金贷款原则上采用受托支付方式，通过贷款专用存款账户办理。,七、信贷政策规定,一、客户准入条件审查,二、调查资料的形式审查,三、非财务信息及财务信息审查,四、担保方式审查,五、融资用途、贷款收益审查,八、贷款审查内容,客户准入条件审查,1借款人依法设立。（工商行政机关核准登记、营业执照通过年检。） 2借款人用途明确、合法。（

3、经济效益要好） 3借款人生产经营合法、合规。 4借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源。 5借款人信用状况良好，无重大不良信用记录。 1、对小企业的行业划分标准（主要涉及指标为从业人员数、销售额、资产总额) 2、小企业的行业准入： 对城市基础设施、城市公共事业、城市轨道交通、公路、电力供应、开发区、房地产、土地储备、医院、电信、民航、教育、港口、铁路、机场和汽车制造（汽车零部件制造除外）等不适合小企业发展的行业，不得发放小企业贷款。,调查资料的形式审查,形式审查针对申请资料的真实有效性，特别关注： （一）营业执照及组织机构代码证等是否在有效期内，是否有年检证明。 （二）贷款卡是否已经年审。 （三）企业生产产品是否在营业执照载明的经营范围内。 （四）特殊行业证明及环保合格证书是否在有效期内。 （五）对外融资或担保需取得授权的，是否已提供有权决策机构（如股东大会）出具的同意融资或担保的有效文件。,非财务信息及财务信息审查,（一）对借款人资信情况的调查（人品为本） （二）对经营者素质评价（能力为先） （三）对借款人经营状况的调查（产品为基） （四）账户行为调查 （五）经营环境审查,担保方式

4、审查,保证方式：保证人与借款人的关联关系（即在股权或经营决策上存在直接或间接控制与被控制关系或共同被第三方所控制的关系），尤其是资本及亲属关联情况，不得接受由存在关联关系的保证人提供的保证担保。 抵质押方式： 1、抵押物选择要关注流动性和可控性，尽量选择市场价值较易认定，处置和变现成本较低的抵押物。 2、抵押物产权要清晰，手续要完备。 3、抵押物范围 4、抵押物价值或评估结果的合理性。,八、信用等级,信用等级是所有银行融资业务的基础,评级采用定性分析与定量分析相结合的方法。定量因素主要包括企业规模、偿债能力、盈利性、运营能力、成长性等方面；定性因素包括企业竞争能力、管理水平、经营状况、信誉状况等方面; A级以上为银行支持的贷款客户。,八、信用等级,注意可根据客户现状直接认定为BBB级（含）情况： （一）逃废银行债务，被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业公会公布为不守信誉的客户； （二）客户在其他银行同业目前有次级、可疑或损失类贷款； （三）贷款行授信五级分类在次级类(含)以下的。,银行信贷人员在完成尽职调查的基础上，提出流动资金贷款整体授信方案，包括品种、金额、期限、利率、用途、支

5、付、还款方式以及担保和附加条件等等。 授信额度仅适用于期限不超过一年的授信业务，即额度的使用期限一般不超过一年。,九、授信方案,流贷管理办法规定， 办理流动资金贷款业务，应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。 新增流动资金贷款额度营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金 营运资金量上年度销售收入(1上年度销售利润率)(1预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数 营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数),十、需求测算,十一、受托支付,受托支付是指银行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款资金的支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。 原则上应采用受托支付方式的情况： （一）新建立信贷业务且借款人信用等级为A（含）以下； （二）支付对象明确且单笔支付金额为：大企业2000万元（含）以上，中小企业1000万（含）以上（企业规模按国家规定，其他性质借款人比照执

6、行）； （三）借款人主动要求采取受托支付的； （四）有关政府部门规定必须采取受托支付的； （五）银行认定需采取受托支付的其他情形。 特别注意的是采取受托支付的，支付为实贷实付，即贷款上账后即向交易对方支付，遇会计系统关闭，可延迟1天。,第二部分：票据融资业务,目录,一、 票据业务基础知识 二、 承兑汇票 三、 票据贴现,（一）票据的种类,（二）票据市场细分,（三）银行开展的票据业务的主要种类,1、银行承兑汇票：是在银行开立存款帐户的存款人签发，经银行承兑，在指定日期无条件由银行支付确定金额给收款人或持票人的票据。 2、商业承兑汇票：是指由签发人（付款人或是收款人）签发，经付款人承兑，保证在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,一、概念,承兑汇票必须记载下列事项：,（一）表明“银行承兑汇票”的字样； （二）无条件支付的委托； （三）确定的金额； （四）付款人名称； （五）收款人名称； （六）出票日期； （七）出票人签章。,承兑汇票付款期限和费率 （一） 承兑汇票付款期限从承兑汇票出票日起至到期日止，最长不得超过6个月。 （二）承兑汇票手续费按票面金额的万分之五计收。 （三

7、）承兑逾期垫款每日按垫款金额的万分之五计收利息。,1、符合授信客户准入管理要求； 2、承兑申请人在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济核算，具有贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织； 3、承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源； 4、承兑申请人与银行具有真实的委托付款关系； 5、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系； 6、承兑申请人在承兑行开立基本存款账户或一般存款账户(以下简称结算账户)，并有一定的结算业务往来； 7、承兑申请人原则上应就敞口风险金额（即承兑汇票金额剔除保证金后的余额），提供足额有效的担保； 8、承兑申请人近两年无不良贷款、欠息以及其他不良信用记录。,二、申请条件,银行承兑汇票业务应以合法、真实的商品交易和债权债务关系为基础。 1、有无真实、合法、有效的购销合同、增值税发票、商品发运单据等交易记录； 2、申请的承兑额度是否匹配； 3、申请人经营情况、财务状况及现金流量，是否具有支付汇票金额的可靠资金来源。 信用等级AA+以上可免收保证金；AA级保证金不低于10

8、%；A级到AA-保证金比例不低于30%；A-级保证金比例不低于50%； 不得对个人办理银行承兑汇票承兑业务，房地产企业办理银行承兑业务遵守人行、银监会的相关规定。 单笔承兑期限从汇票承兑之日起至汇票到期日止，不超过6个月。 出票人汇票到期日账户无款或不足时，尚未支付汇票金额转入出票人逾期贷款账户，并按每日万分之五计利息；,三、政策要求,1、按照有关监管规定，要求企业提供购销合同等相关贸易背景证明材料，进行必要的交易背景调查，没有真实性贸易背景的承兑汇票业务，严格禁止办理； 2、贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符;贸易合同的商品须属于承兑申请人经营范围;对应一份贸易合同，累计开立承兑汇票的金额，不得超过对应的贸易合同金额； 3、信贷投向应符合国家产业政策和银行信贷政策； 4、关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交易对象，向银行申请承兑时，应严格审查其交易及债权债务关系的真实性； 5、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过6个月； 6、严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于缴存承兑汇票保证金及偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新

9、抵旧、循环承兑等；,四、银行审查,六、业务流程,（一）提交授信申请，银行收集资料，授信调查和申报； （二）银行法律合规部授信法律审查； （三）信贷审批部审批，核定借款人综合授信额度； （四）合同签署； （五）信贷管理部放款中心核授信额度、授信条件落实情况及法律文本签署后发出发送指令 （六）办理贷款资金上帐手续。,七、贴现,贴现指已在银行开立银行结算账户的持票人在商业汇票到期日前向贴现银行背书转让，贴现银行扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为。 商业汇票贴现必须以真实的交易关系和债权债务关系为背景。,八、贴现业务种类,协议付息贴现业务:指持票据人以背书转让的方式向贴现行申请贴现，贴现利息由协议约定的付息方承担，贴现行按票面金额或在协议条件下的相关金额向持票人提前支付票款的业务。 委托代理贴现业务:指异地持票人（票据权利人）委托与其有直接交易关系的前手背书人，代理其向银行申请办理的商业汇票贴现业务。 赎回式贴现业务:指赎回方（贴现申请人）将其持有的未到期的商业汇票以贴付利息的形式售与贴现行，贴现行承诺赎回方在约定条件下赎回其所提供票据的权利。赎回发生日，贴现行足额受托票款后将票据如数返还赎回方的一种交易行为。 部分放弃追索权贴现业务:指贴现转贴现行从持票人买断未到期的商业汇票，同时承诺放弃对持票人及其前手追索权行为的业务。,八、贴现业务,转贴现业务,转贴现指金融机构将手持的已贴现（或已转贴现）未到期的商业汇票以贴现的方式，背书转让给其他金融机构的行为。,九、贴现利率,定价方式：以SHIBOR为基准的票据融资业务报价 。 贴现利率确定=T-1日SHIBOR(3M)+ 250BP 1BP=0.01 SHIBOR:上海银行间同业拆放利率。,例如：确定2011年3月29日的贴现利率 1、T-1日SHIBOR(3M)= 4.2072 2、银行目前规定 250BP 1BP=0.01 2011年3月29日贴现利率 年利率4.2072+2.56.7072 月利率6.7072/1.25.5893,九、贴现利率,十、政策要求,贴现资金流向的监控，要注意以下两点： （一）贴现资金不得流入证券公司、信托投资公司等机构。 （二）贴现资金不得直接流回出票人和直接前手。,

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