在财务管理中的高级运用

1、1,2019/4/20,1,第十一章 Excel在财务管理中的高级运用,内容提要（1/2）： 一、财务数据的简便输入 二、财务数据的保密 三、常用财务指标的计算,2,2019/4/20,2,内容提要（2/2）：,四、时间价值系数表的编制 五、贷款偿付计划的编制 六、数据库的构建和运用 七、图形绘制,3,2019/4/20,3,（一）尽可能导入与复制 （二）迫不得已敲键盘 （三）直接计算得结果 （四）自动填充有规律 （五）“引用”需谨慎,一、财务数据的简便输入,4,2019/4/20,4,（六）合并/拆分得新列 （七）三维操作效率高 （八）阿拉伯数字自动转换为 人民币大写金额 （九）保证数据正确有妙招,5,2019/4/20,5,1.导入 2.复制或移动,（一）尽可能导入与复制,6,2019/4/20,6,（1）Excel2007 数据自Access/自网站/query （2）Excel2003 数据导入外部数据,1.导入,7,2019/4/20,7,（1）单元格的复制与移动 （2）块（区域）的复制与移动 （3）工作表的复制,2. 复制或移动,8,2019/4/20,8,（1）Excel

2、2003 编辑复制选择性粘贴转置 （2）Excel2007 开始复制选择性粘贴转置,3.转置：行列互换,9,2019/4/20,9,（1）Excel2003 输入a编辑复制选中区域选择性粘贴加/减/乘/除,*4.同加/减/乘/除（以常数a）（1/2）,10,2019/4/20,10,（2）Excel2007 输入a开始复制选中区域选择性粘贴加/减/乘/除,*4.同加/减/乘/除（以常数a）（2/2）,11,2019/4/20,11,1.单个单元格内容的输入 2.一整块相同内容的输入,（二）迫不得已敲键盘,12,2019/4/20,12,1. 通过表达式计算 2.通过工作簿函数计算,（三）直接计算得结果,13,2019/4/20,13,1.通过表达式计算,14,2019/4/20,14,2.通过工作簿函数计算,15,2019/4/20,15,相邻单元格数值相同的填充 相邻单元格连续编号的填充 延用前续相关数据间的分布规律 自定义填充序列,（四）自动填充有规律,16,2019/4/20,16,1. 何为“引用” 2. 何时“引用” 3.“引用”的类型 相对/绝对/混合,（五）“引用”需谨慎

3、,17,2019/4/20,17,1.列合并 2.分列,（六）合并/拆分得新列,18,2019/4/20,18,一个工作簿里存放多张表格 同时对多张表格进行操作 一次操作对多张表格同时起作用,（七）三维操作效率高,19,2019/4/20,19,例：将B2中以阿拉伯数字3701.08表示的金额，在B3中写成人民币大写金额（即“叁仟柒佰零壹元零捌分”）。,（八）阿拉伯数字自动转换为人民币大写金额,20,2019/4/20,20,=IF（INT（B2*10）-INT（B2）*10）=0,TEXT（INT（B2）,“DBNum2G/通用格式“）&“元“&IF（INT（B2*100）-INT（B2）*10）*10）=0,“整“,“零“&TEXT（INT（B2*100）-INT（B2*10）*10,“DBNum2G/通用格式“）&“分“）,TEXT（INT（B2）,“DBNum2G/通用格式“）&“元“&IF（INT（B2*100）-INT（B2）*10）*10）=0,TEXT（INT（B2*10）-INT（B2）*10）,“DBNum2G/通用格式“）&“角整“,TEXT（INT（B2*10）

4、-INT（B2）*10）,“DBNum2G/通用格式“）&“角“&TEXT（INT（B2*100）-INT（B2*10）*10,“DBNum2G/通用格式“）&“分“）,将下式拷贝到B3中，B2中的阿拉伯数字将自动转换为人民币大写金额：,21,2019/4/20,21,1.类型正确是基础 2.冻结窗口好对照 3.确保“数据有效性” 4.借助条件格式来提醒,（九）保证数据正确有妙招,22,2019/4/20,22,（一）避免接触 （二）加密文件 （三）保护工作簿 （四）保护工作表,二、财务数据的保密,23,2019/4/20,23,（五）隐藏行或列 （六）锁定单元格 （七）隐藏公式 （八）隐藏单元格,24,2019/4/20,24,（一）投资回收期 （二）现值或净现值 （三）内含报酬率（到期收益率/实际利率）,三、常用财务指标的计算,25,2019/4/20,25,（四） 债券定价 （五）债券溢折价摊销,26,2019/4/20,26,如下页图，在B10中输入下列公式即可： =LOOKUP(0,B9:G9,B3:G3)+(-LOOKUP(LOOKUP(0,B9:G9,B3:G3),B3:

5、G3,B9:G9)/LOOKUP(LOOKUP(0,B9:G9,B3:G3)+1,B3:G3,B4:G4),（一）投资回收期,27,2019/4/20,28,2019/4/20,28,1. PV函数法 2. NPV函数法容易出错 3. XNPV函数法 4.列表求解法,（二）现值或净现值,29,2019/4/20,29,1. Rate函数法 2. Irr函数法 3.Mirr函数法 4.单变量求解法,（三）内含报酬率（到期收益率/实际利率）,30,2019/4/20,30,例：现有当日发行的企业债券，面值100万元，五年期，票面年利率4.16%，利息按年支付，到期偿还面值。 发行费用和所得税忽略不计。,（四） 债券定价,31,2019/4/20,31,问：如果不购买该债券，投资于甲项目的年报酬率为5.38%，则该债券的价格高于多少时，企业将不愿购买债券而投资于甲项目？,32,2019/4/20,33,2019/4/20,33,现有当日按1018万元发行的企业债券，面值1000万元，三年期，票面年利率4%，利息按年支付，到期偿还面值。 发行费用和所得税忽略不计。,（五）债券溢折价摊销,34,

6、2019/4/20,34,问： 1.实际年利率为多少？ 2.采用实际年利率法摊销溢折价。,35,2019/4/20,36,2019/4/20,36,（一）复利现值系数（PVIF） （二）复利终值系数（FVIF） （三）普通年金现值系数（PVIFA） （四）普通年金终值系数（FVIFA）,四、时间价值系数表的编制,37,2019/4/20,37,1.输入基本数据 2.输入基本计算公式 3.执行“假设分析”,（一）复利现值系数（PVIF）,38,2019/4/20,38,1.输入基本数据（如下图）,39,2019/4/20,39,2.输入基本计算公式（如下图A2）,40,2019/4/20,40,（1）选中区域A2：K12 （2）依次单击“数据”“假设分析”“数据表”,3.执行“假设分析”（1/2）,41,2019/4/20,41,（3）在对话框“输入引用行的单元格”和 “输入引用列的单元格”右侧的空格中分别选定所引用的单元格D1和F1 （4）确定,3.执行“假设分析”（1/2）,42,2019/4/20,43,2019/4/20,44,2019/4/20,44,（二）复利终值系数（VIF

7、）,45,2019/4/20,45,（三）普通年金现值系数（PVIFA）,46,2019/4/20,46,（四）普通年金终值系数（FVIFA）,47,2019/4/20,47,（一）每次等额还本付息 （二）每次等额还本，按期付息,五、贷款偿付计划的编制,48,2019/4/20,48,（一）应收账款备查账 （二）薪酬管理（人事档案） （三）存货管理（进销存） （四）数据库的应用,六、数据库的构建和应用,49,2019/4/20,49,（一）应收账款备查账,50,2019/4/20,50,1.结构 2.根据身份证号自动生成“出生日期”、“年龄”和“性别” 3.薪酬查询,（二）薪酬管理（人事档案）,51,2019/4/20,52,2019/4/20,53,2019/4/20,53,（三）存货管理（进销存）,54,2019/4/20,54,1.查询、打印符合一个（或多个）条件的部分数据 2.单独列出符合一个（或多个）条件的部分数据,（四）数据分析和应用（1/2）,55,2019/4/20,55,3.分别计算和展示每一部门的业绩 4.计数、排序、求最大（小/平均）值、方差和标准差 5.回归分析,（四）数据分析和应用（2/2）,56,2019/4/20,56,（一）资金习性预测法 （二）投资组合机会集曲线 （三）利润构成分析饼形图 （四）产品销售对比分析柱形图,七、图形绘制,57,2019/4/20,57,（一）资金习性预测法,58,2019/4/20,58,（二）投资组合机会集曲线,（三）利润构成分析饼形图,59,2019/4/20,60,2019/4/20,60,（四）产品销售对比分析柱形图,61,2019/4/20,Thank You !,

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