酒店财务部岗位规章制度管理规程.pdf
39页1、计划财务部管理规程 (第二册,共二册) 一、会计部 (一)现金袋投放及交接程序 1、 每天所有的收银员及其他负责现金交款的人员应将所收到 的现金放入现金袋中。 2、如果备有保险箱,所有的现金袋应投放保险箱中,如果没 有保险箱,现金袋应交给餐厅早班或晚班的收银主管,他们备有 各自的保险箱。除了收银员、交款员负责交款,以及餐厅收银主 管接受现金袋外,另外还需有一位员工,最好是收银主任或是前 厅收银主管或是前厅收银员监督现金袋交接。 3、 收银员或交款员应将各自的交款情况记录在现金袋投放登 记报表上,登记报表应包含下列栏目: 日期 营业点 时间 收银员姓名及签章 见证人姓名及签章 收件人姓名及签章 4、总出纳应在有其它见证人,最好是收入夜审或收银主管在 场监督下,清点列在现金袋投入登记报表上的现金袋数目。 5、 总出纳应确保实收现金袋数目与列在现金袋投入登记报表 上的现金袋总数相吻合。 6、总出纳应在收银主管在场监督下,打开所有的现金袋。 (二)总帐制作程序 1、月中根据预算等有关资料编制“待摊费用” 、 “准备金” 、 “应付费用”等记帐明细表及转帐凭证,交主管会计师审核无误 后编号,交有
2、关人员登记入帐,并输入电脑。 2、月末根据收入帐余额计算编制营业税、增值税明细表,交 主管会计审核无误后编号登记入帐,并输入电脑。 3、总帐人员根据审核无误的收、付、转帐等记帐凭证登记各 相关明细表同时输入电脑。 4、随时检查核对各明细表,发现问题及时调整,随时催收欠 款,并随时总监提供所要求的数据。 5、每月二日前结转上月各明细帐,编制试算平衡表并与各明 细帐核对无误后方可结帐。 6、每月三日将审核无误的电脑帐过入总帐,并打印出报表的 草表交财务总监审核批准。 7、每月四日打印经财务总监审批后的财务报表并装订成册。 每月 8 日及 28 日向统计局分别编报酒店经营状况报表及客房出租 状况报表。 (三)员工薪金发放工作程序 1、根据人事部转来的当月员工全勤奖、病事假、扣款表及工 资变动表进行登记,并输入电脑。 2、计算工资,核对输入是否正确,打印各种工资报表。 3、将工资汇总表交部门经理审查无误后申请支票,并将应发 工资存入计算机软盘,按照规定的时间,将软盘及支票送交银行, 由银行输入员工存款帐户。 4、整理工资条,按序归档并及时清点未发出的工资,办理有 关退款手序。 5、根据人事部转
3、来的工资变动表,补发其注明人员的工资。 6、将打印的两份工资表及补发工资人员名单送交人事部一 分,自留一份。 7、计算个人所得税(含奖金、加班费) ,输入电脑,打印报 表,填写税票,并在每月 7 日前到税务局申报纳税。 8、做出工资及个人所得税的转帐凭证,交部门经理审查。 9、做好各种工资档案的保管及保密工作。 (四)员工奖金、加班费发放工作程序 1、根据人事部转发的加班工资发放审批表抽查员工出勤 卡,以此核对加班工资发放审批表的记录是否正确。 2、 根据各部门依据财务提供的经济指标完成情况计算出奖金 数额,核对奖金发放表的数额是否正确。 3、根据审核后的加班工资发放审批表 、 奖金发放表的 数额输入电脑。 4、待输入电脑数额与两表汇总金额核对无误后,打印报表。 5、申请支票,将应发加班费及奖金存入计算机软盘,按照规 定的时间将软盘及支票送交银行,由银行输入人员工资金、加班 费存款帐户。 6、将奖金、加班费数额一并记入工资里,计算超过纳税限额 员工就纳的个人所得税。 7、所印两份报表,一份自留,一份报人事部。 8、将奖金、加班费分部门做到转帐凭证。 9、做好奖金、加班费的保密工作。 (
4、五)应付帐处理程序 1、应付帐人员将已经有关人员审批后的 PR、PO 单及支票申 领单交主管会计师核对审批,如有确切支付金额,还需填制付款 记录凭证。 2、主管会计师将应付帐人员转来的付款凭证认真检查无误 后,转交财务部经理审批,然后交财务总监批准。 3、 应付帐人员根据手续完备的支票申领单填写转帐或现金支 票,并填写“成批支票签章明细表” ,以便有关人员核对,并交财 务部经理在支票上加盖“财务支票专用章” ,后交财务总监在支票 上加盖财务总监人名章及总经理人名章,待预留印鉴盖齐后即可 交应付帐人员发放。 4、应付帐人员通过有关人员领取支票时需在“支票领用登记 本”上注明日期、支付内容、支票号、领取人亲笔签字、取票日 期等,该登记本由应付帐人员妥善保管。 5、 应付帐人员根据已经支付的付款原始凭证编制付款记帐凭 证,并检查实际支付金额与发票金额是否相符,并按日期顺序编 号交有关人员登记入帐及输入电脑。 6、应付帐人员随时核对替换无发票收货记录。月末将当月末 付款项编制转帐凭证,挂入应付结算款帐并输入电脑。 7、应付帐人员每月编制应付帐帐龄报表及现金流量表、资金 预测表。 8、应付帐人员
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