第二章支付结算法律制度课件
48页1、第二章 支付结算法律制度,本章基本内容框架,支付结算法律制度,支付结算概述,支付结算的特征,支付结算的基本原则,支付结算的主要支付工具,办理支付结算的具体要求,现金管理,现金的使用范围,现金使用的限额,现金收支的基本要求,银行结算账户,银行结算账户的分类,银行结算账户管理的基本原则,银行结算账户管理的开立、变更和撤销,单位银行结算账户,个人银行结算账户,异地开立银行结算账户,银行结算账户的管理,银行结算账户的管理的处罚,票据结算方式,票据的种类,支票,商业汇票,信用卡,汇兑,第一节 支付结算概述,一、支付结算的概念与特征,(一)概念,支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。,银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。其中,银行是支付结算和资金清算的中介机构。,第一节 支付结算概述,一、支付结算的概念与特征,(二)种类,按照是否使用票据作为结算工具,票据结算,非票据结算,支票,本票,汇票,银行
2、汇票,商业汇票,商业承兑汇票,银行承兑汇票,汇兑,汇兑,委托收款,(异地)托收承付,信用卡,信用证,第一节 支付结算概述,一、支付结算的概念与特征,(二)种类,同城结算,异地结算,指结算双方在同一票据交换区域内的转账结算,指结算双方不在同一票据交换区域内的转账结算,支票,本票,商业汇票,银行汇票,委托收款,汇兑,(异地)托收承付,我国的金融机构,按地位和功能可分为四大类: 第一类,中央银行,即中国人民银行。 第二类,银行。包括政策性银行、商业银行。 第三类,非银行金融机构。主要包括国有及股份制的保险公司,城市信用合作社,证券公司,财务公司等。 第四类,在境内开办的外资、侨资、中外合资金融机构。,第一节 支付结算概述,一、支付结算的概念与特征,(三)支付结算的特征,1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行,未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务;,2.支付结算是一种要式行为;,3.支付结算的发生取决于委托人的意志;,4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制;,5.支付结算必须依法进行。,要式行为是指依照法律规定,必须采取一定形式
3、或履行一定程序才能成立的行为,如:票据行为就是法定要式行为。,第一节 支付结算概述,一、支付结算的概念与特征,【例题2-1】(多选)下列各项中,属于支付结算方式的有( )。 A银行卡 B汇兑 C信用证 D委托收款,答案:,ABCD,解析:票据结算方式是指通过票据法规定的支票、本票和汇票等工具来清结资金的结算方式,具体有支票、银行本票、银行汇票、商业汇票;其他结算方式是指票据结算方式之外的结算方式,一般包括汇兑、委托收款、异地托收承付、信用卡、信用证等。,第一节 支付结算概述,一、支付结算的概念与特征,【例题2-2】(多选)下列各项中,属于办理支付结算主体的有( )。 A城市信用合作社 B农村信用合作社 C单位 D个体工商户,答案:,ABCD,解析:银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。其中,银行是支付结算和资金清算的中介机构。,第一节 支付结算概述,一、支付结算的概念与特征,【例题2-3】(单选)下列办理支付结算主体中,属于中介机构性质的为( )。 A银行 B国家 C企业 D个人,答案:,A,解析:银行、城市信用合作社、
4、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。其中,银行是支付结算和资金清算的中介机构。,第一节 支付结算概述,一、支付结算的概念与特征,【例题2-4】(判断)根据支付结算办法的规定,未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。( ),答案:,正确,解析:支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行,未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。,第一节 支付结算概述,一、支付结算的概念与特征,【例题2-5】(判断)根据规定,银行可以为任何单位或者个人查询账户情况,但不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项,不得停止单位、个人存款的正常支付。( ),答案:,错误,解析:除国家法律、行政法规另有规定外,银行不得为任何单位或者个人查询账户情况,不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项,不得停止单位、个人存款的正常支付。,第一节 支付结算概述,二、办理支付结算的原则,(一)恪守信用,履约付款原则,(二)谁的钱进谁的账、由谁支配原则,(三)银行不垫款原则,银行在办理结算时,必须按照存款人的委托,
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