第二章-个人财务信息和非财务信息的收集与分解

1、第二章 个人财务信息和非财务信息的收集与分析,返 回,第一节 个人财务信息的收集与整理 第二节 个人非财务信息的收集与整理 第三节 个人财务分析和财务评价,了解个人财务信息的内容； 了解个人非财务信息的内容； 掌握个人财务报表的编制； 熟悉个人财务状况分析与评价的财务指标； 能够收集和整理个人财务信息和非财务信息，并进行财务分析和评价。,案例导入：月薪2500元的个人理财规划,沈阳的李先生是一名刚从校园里出来的大学生，24岁，做外贸销售工作。虽然刚工作不久，收入不是很高，但是李先生还是对个人理财比较感兴趣。据小李介绍，他的基本经济情况如下：月工资收入为2500元（有三险一金：住房公积金，养老保险，医疗保险，失业保险）；月兼职收入：500元（每月上下浮动100元）。每月减掉各种支出400元后，大约结余2500元。由于工作年限短，他目前只有15000元的活期存款。李先生感觉个人的工作前景还是不错，2010年收入可能在6万左右。他本人的中期理财目标之一是在5年内买套房子，房子基本要求是：价格为5300元/平方米左右，面积不超过100平方米的舒适住宅。为了让小李在比较稳妥的前提下又能相对取得较

2、高增值的理财目标，请你为他量身定做一份简要的理财建议。,4,第一节 个人财务信息的收集与整理,一、收支情况 （一）收入 收入主要由经常性收入和非经常性收入构成，还可细分为工资薪金、自雇收入、奖金和佣金、养老金和年金、投资收入和其他收入。 （二）支出 1.支出主要由经常性支出和非经常性支出构成。 2.为了便于进行家庭财务管理，也可以把家庭的支出划分为消费支出、投资理财支出、其他支出三大类。 （三）个人收支损益 如果收入大于支出，则说明该个人或家庭在日常生活中有一定的积累，形成净资产。如果收入等于支出，则说明该个人或家庭将平时的收入都用来应付这段时间的支出，没有形成日常的积累，以后应该想办法多渠道增加收入。如果收入小于支出，则说明该个人或家庭已经入不敷出。,二、资产与负债情况 （一）资产 1. 金融资产 2. 实物资产 （二）负债 家庭负债可分为个人负债和企业负债两部分。 （三）家庭净资产 家庭净资产是指家庭资产减去家庭负债后的净值。一般来讲，在家庭的成长期和成熟期净资产会不断增加，到退休后开始减少，因为退休以后的生活需要依靠年轻时的积累资金支持消费。,三、社会保障信息 社会保障是指国家通

3、过立法，实行国民收入再分配，为社会成员生、老、病、死、伤残、失业等风险提供基本经济保障的制度。社会保障制度的责任主体是国家，或者说是代表国家的政府；保障的对象是丧失劳动能力者或生活困难的人群；保障的目标是满足公民的基本生活需要。,四、保险保障信息 在家庭规划中，涉及的保险种类主要有人身保险、财产保险和责任保险。在填写表格时，应详细写清楚保险的品种、投保人、被保险人、保险公司、保单编号、投保金额和保险费。通过填写这些信息，可以查明自己的财产是否已经有充分的保险覆盖或者其他保险措施，风险是否已经得到控制或者转移，已经购买的保险是否需要调整或者改进，是否和自己的职业相关等。,五、遗产管理信息 个人的遗产信息主要有：个人是否拟定了遗嘱，遗嘱的形式和内容是否合法，是否使用遗嘱信托管理资产，对目前的遗产分配安排有何疑问等。遗产管理信息可通过表2-3来收集汇总。,第二节 个人非财务信息的收集与整理,一、个人基本非财务信息 1. 姓名和性别 2. 职业和职称 3. 工作的安全程度 4. 出生日期和地点 5. 健康状况 6. 子女信息 7. 婚姻状况,二、个性特征与风险偏好 O （一）地域差异 （二）个

4、性偏好分析 1. 现实主义者 2. 理想主义者 3. 行动主义者 4. 实用主义者 （三）个人风险偏好,我们现在可以为本章开篇所介绍的李先生提供一份简要的理财建议。 理财分析: 李先生虽然走出校门时间不长，但具有较强的理财意识并且有购房等远期理财规划。 李先生非常勤奋，本身从事的是非常热门的外贸销售工作，毕业不久又谋到兼职的工作。虽然目前收入不是特别高，不考虑年终奖等因素，月收入约3000元。李先生现有积蓄只有15000元，预期年收入将有6万元左右，所以他理财的主要内容是后续收入的打理以及尽早实现自己的购房梦想。,14,理财建议：,一、追求收益，科学打理后续收入 李先生如果要实现购房梦想，我们认为，他可以从两方面来“开源”一是增加工资性的收入，其次就是确保后续收入不断增值。根据李先生的自述，我们认为他本人年轻勤奋、承受风险能力强，建议他采用综合收益相对较高的“一二三四理财法”。 1、一成的后续收入进行银行储蓄。可以采取零存整取或每月存一张定期存单的“12张存单法”，并且要适当留一定的活期存款，放在两人的银行卡中作为日常之用。 2、二成的后续收入购买国债或人民币理财产品。国债是所有投资渠

5、道中最稳妥的理财方式，分为凭证式和记账式两种，建立李先生适当购买记账式国债。,15,3、三成后续收入购买信托产品。信托产品的特点是比较规范、收益高，因为信托产品的购买起点较高，李先生可以采取合伙的方式购买，这种方式购买时集体购买，返还的时候，信托公司负责分别返还到每个投资者。 4、四成的后续收入购买开放式基金。开放式基金的收益有时低于炒股，但由于基金是专业人士代为理财，其投资判断能力通常要远超过自己的操作能力，风险相对较低。,16,二、购房路宽，可以借助银行贷款 李先生的单位缴纳住房公积金，所以，购买住房的时候可以充分利用好这一资源，先自筹资金，不足部分可以办理住房组合贷款。这种贷款是公积金贷款商业贷款的组合方式，先确定公积金贷款的额度，公积金不足部分再办理商业贷款。公积金贷款利率相对低一些，选择这种组合模式会最大限度地减少贷款成本。另外，如果考虑资金有限、地段位置、升值潜力等因素，李先生也可以考虑购买二手房。,17,三、莫忘充电，提升综合素质 李先生从事外贸营销工作，外语、营销资质等个人竞争力将直接决定薪酬水平，所以，建议李先生采取自修、进修、参加讲座培训等形式，为自己“充电”，使自

6、己的综合素质不断得到提升。这样，收入可能很快就会上涨，关键是还能提高自己的综合素质，更好地适应日趋激烈的职场竞争。,第三节 个人财务分析和财务评价 T,一、个人财务报表的编制 个人财务报表是用来反映个人或家庭财务状况和财富增减变动的会计报表，主要用于个人或家庭的财务计划，如取得分期付款购货优惠、缴纳个人所得税、申办信用上学、编制退休计划和馈赠遗产计划，以及公开个人财务情况等。,（一）个人资产负债表的编制 个人资产负债表是以个人的财务状况和收支状况为核算对象编制的财务报表，通过资产负债表可以发现资金状况及其安全性。 1. 个人资产负债表的格式 2. 个人资产负债表的计价 3. 资产负债表的分析,（二）收入支出表的编制 1. 收入支出表的格式 2. 收入支出的计算 3. 收入支出表的作用,二、个人财务状况的分析与评价的指标,在分析个人或家庭的财务报表时，经常运用财务指标，利用个人资产负债表和个人收入支出表中的相关数据进行计算。这些指标从不同侧面反映了财务信息以及相关信息，透过这些指标可以对个人的行为方式和心理特征进行分析，使理财方案更具合理性和科学性。,1. 结余比率 2. 投资与净资产比

7、率 3. 清偿比率 4. 负债比率 5. 负债收入比率 6. 流动性比率,案例点击1,哈尔滨市民李先生45岁为某企业高管，月薪1万，年终奖金10万元；妻子张某现年42岁，为某银行部门经理，月薪8000元。该家庭2009年1月1日对家庭资产负债情况进行清理的结果为： 价值80万的住房一套和50万的江北郊区独家别墅一幢，一辆现代轿车。银行定期存款20万、活期5万、现金3万。家庭房产均为5年前购买，卖价为50万元和30万元，两房产均首付二成，其余进行10年期按揭，每月还款5800元；轿车为3年前购买，使用年限为10年，买价为35万元，每年花费8000元购买汽车保险，当前该车型市场价格为30万。,24,该家庭三年前投入10万资金进行股票投资，目前股票账户中总市值18万；三年前购入10万元的三年期记账式国债，目前价值12万元。夫妻两人从1998年开始每年购买中国人寿保险公司的意外伤害保险，每年交保费300元。李太太的黄金钻石首饰、名表、裘皮等奢侈品的市价达到了10万元。,根据前面李先生家庭的财务状况，对该家庭的资产负债状况分析如下： 该家庭的资产 1、现金及现金等价物 28万 现金：3万 银行活

8、期存款：5万 银行定期存款20万 2、其他金融资产 30万 股票投资：18万（以当前的市场价值计量） 国债：12万（以当前的市场价值计量） 意外伤害保险保费作为支出是消费性的，所以价值为“0”处理，不计入资产 3、实物资产（以当前的市场价值计量） 161万 房屋住宅：80万,26,轿车：30万*（1-3/10）=21万（以当前的价值减去折旧额） 别墅：50万 首饰、名表、裘皮等奢侈品：10万元 家庭资产总计：28+30+161=219（万元） 该家庭的负债 主要是房地产的按揭贷款，贷款利息是各个时期的利息支出，按揭贷款负债只考虑未来偿还的贷款本金。 按揭贷款余额=（30+50）*（1-20%）*5/10=32万 该家庭的净资产 净资产=资产-负债=219-32=187（万元）,27,根据李先生家庭的资产负债情况编制的资产负债表如下：,28,案例点击2 O,吴先生是一名作家，今年40岁，每月薪金6000元，稿酬收入约1000元，其他劳务收入500元，其妻张女士今年38岁，某高校教师，每月薪金收入5000元，各项补助1800元和其他劳务收入200元。孩子15岁，上初中二年级。现住房80平方米，首付20%，按揭贷款20万购买的，目前每月需要偿还2000元按揭贷款。另有一处34平方米的小套房用于出租，首付10万，按揭贷款10万购买的，目前每月需要偿还1000元按揭贷款。每月租金收入800元左右。现有定期存款200 000元，活期储蓄50 000元，现金20 000元，每月利息收入400元左右。吴先生家庭每月衣食开支2000元，养车费用1500元，通信费300元，购买图书和上网费用400元。去年吴太太购买5年期，单利计息，到期一次性还本付息国债10 000元，年利率4.5%。同时，吴先生为夫妻两人投保了意外伤害保险和医疗保险，每月保险费用240元。 根据前面案例中吴先生家庭的收入支出情况编制家庭损益表：,29,吴先生家庭损益表,30,

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