2022-2023年证券专项试题库带答案第288期

1、2022-2023年证券专项试题库带答案1. 单选题 下列各项中，属于所有者权益的有（ ）。.盈余公积.实收资本.其他综合收益.库存股 A .B .C .D .考点 所有者权益解析 略2. 单选题 家庭生命周期的（ ）阶段收入主要以薪水为主。 .形成期 .成长期 .成熟期 .衰老期 A 、B 、C 、D 、考点 生命周期各阶段特征、需求和目标解析 家庭生命周期共分为四个阶段，分别为：形成期、成长期、成熟期和衰老期。其中，形成期、成长期和成熟期的收入均以薪水为主，只有衰老期的收入以理财收入及转移收入为主。故本题选D选项。3. 单选题 证券业从业人员不包括（ ）。A 证券公司的管理人员、业务人员以及与证券公司签订委托合同的证券经纪人B 基金托管和销售机构中从事基金托管或销售业务的管理人员和业务人员C 从事上市公司并购重组业务的财务顾问机构的管理人员和业务人员D 专门从事证券业研究的大学教授考点 职业规范解析 除ABC三项外，证券业从业人员还包括：基金管理公司的管理人员和业务人员；证券投资咨询机构的管理人员和业务人员证券市场资信评级机构中从事证券评级业务的管理人员和业务人员；协会规定的其他人

2、员。4. 单选题 下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有 （ ）。A 甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B 乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C 丙公司，2011年董事发生变更D 丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责考点 首次公开发行股票解析 A，2011年至2013年扣非前后净利润分别为为260万元、510万元、480万元，2013年度公司营业收入为4.800万元。不满足“最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元；或者最近1年盈利，最近1年营业收入不少于5000万元”的要求。B，乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产，丁公司最近2年主营业务没有发生重大变化。 5. 单选题 下列属于结构分析法的是（ ）。

3、 .国民生产总值中三种产业的结构分析 .消费的结构分析 .投资的结构分析 .经济增长中各因素作用的结构分析 A 、B 、C 、D 、考点 宏观经济分析的总量分析法和结构分析法解析 结构分析法是指对经济系统中各组成部分及其对比关系变动规律的分析，如国民生产总值中三种产业的结构及消费和投资的结构分析、经济增长中各因素作用的结构分析等。结构分析主要是一种静态分析，是对一定时间内经济系统中各组成部分变动规律的分析。故本题选D选项。6. 单选题 甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（ ）。.甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元.乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司.乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元 A .B .C .D .考点 或有事项解析 .借款利息无需从净利润中调整，属于净利润的构成，会影响投资收益。选项，应增加“其他综合收益”30万元，不会对投资收

4、益产生影响。.被投资单位宣告分派现金股利，投资单位借记“应收股利”科目，贷记“长期股权投资一损益调整”科目。7. 单选题 以下应当征收增值税的有（ ）。.商品期货实物交割.电力公司向发电企业收取的过网费.自来水企业收取的与销售数量无关的一次性费用.交通运输服务 A .B .C .D .考点 纳税情况分析解析 略8. 单选题 保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A 保荐机构向中国证监会提交保荐文件B 发审会审核通过C 签订保荐协议D 发行募集文件签署考点 职业规范解析 保荐办法第六十四条：自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起，保荐机构及其保荐代表人承担相应的责任。9. 单选题 货币市场利率包括（ ）。 .同业拆借利率 .商业票据利率 .国债回购利率 .国债现货利率 A 、B 、C 、D 、考点 基准利率、货币市场利率的概念解析 货币市场利率包括：同业拆借利率、商业票据利率、国债回购利率、国债现货利率、外汇比价等。、项均正确，故本题选D选项。10. 单选题 关于二元可变增长模型，下列说法正确的有（ ）。 .相对于零增长和不变增长模型而言，二元增长模型更为接近实际情况 .

5、当两个阶段的股息增长率都相等时，二元增长模型应是零增长模型 .多元增长模型建立的原理、方法和应用方式与二元模型类似 .当两个阶段的股息增长率都为零时，二元增长模型应是零增长模型 A 、B 、C 、D 、考点 现金流贴现法解析 项错误，在二元增长模型中，当两个阶段的股息增长率都为零时，二元增长模型就是零增长模型；当两个阶段的股息增长率相等且不为零时，二元增长模型就是不变增长模型。故本题选B选项。11. 单选题 关于缺口，下列说法错误的是（ ）。A 缺口，通常又称为“跳空”，是指证券价格在快速大幅波动中没有留下任何交易的一段真空区域B 缺口的出现往往伴随着向某个方向运动的一种较强动力，缺口的宽度表明这种运动的强弱，一般来说，缺口愈宽，运动的动力愈大；反之，则愈小C 持续性缺口具有的一个比较明显特征是，它一般会在3日内回补；同时，成交量很小，很少有主动的参与者D 突破缺口一旦形成，行情走势必将向突破方向纵深发展考点 各种缺口类型的定义、特性及应用解析 C项描述的是普通性缺口的特征。持续性缺口一般不会在短期内被封闭。故本题选C选项。12. 单选题 甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料

6、价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A 从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B 按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C 盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D 存货计提的跌价准备不得转回考点 存货解析 A，2006年颁布的企业会计准则取消了出货发出后进先出法的规定；B，不管是直接用于出售的存货还是需要进一步加工的材料存货，在确定其可变现净值时均应考虑销售费用和相关税费：（1）直接用于出售的存货可变现净值=估计售价一估计的销售费用-估计的相关税费（2）需要经过加工的材料存货可变现净值=估计售价-进一步完工成本-估计的销售费用一估计的相关税费。D，存货计提的跌价准备价值恢复时可以转回。 13. 单选题 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（ ）。.更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。.发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会.发审会

7、后不允许变更保荐人.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会A .B .C .D .考点 首次公开发行股票解析 .发审会后更换其他中介机构的，且发行人未出现审核标准备忘录（2002）第五号关于已通过发审会审核的拟发行公司会后发生事项的处理程序所列情形的，原则上不需重新上发审会，但更换前的其他中介机构因经办发行上市业务受到中国证监会、相关行业主管机关或协会等机构处罚，或证监会另有规定的除外。 14. 单选题 在其他因素不变的情况下，下列事项中，会导致欧式看涨期权价值增加的有（ ）。.期权执行价格提高 .期权到期期限延长 .股票价格的波动率增加 .无风险利率提高A .B .C .D .考点 债券估值解析 项，期权执行价格提高，看涨期权价值降低；项，通常，期权的价值与期权的到期时间成正比，到期时间越长，期权处于实值状态的机会就越多，随着期权到期日的临 近，期权的价值将逐渐降低；项，随着有效期内标的资产价格的波动率的增加，看涨期权和看跌期权的价值都会增加；项，随着无风险利率的增加，看涨期权的价值也随之增加

8、。15. 单选题 解释利率期限结构的市场分割理论认为（ ）。.长期债券是短期债券的理想替代物 .市场效率是低下的.短期资金市场供求曲线交叉点利率低于长期资金市场供求曲线交叉点利率，表明收益率曲线是正向的.投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物A .B .C .D .考点 债券估值解析 项是市场预期理论的观点；项是流动性偏好理论的观点。16. 单选题 甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（ ）。.应确认的预计负债是660万元.应确认的预计负债是1000万元.应确认的预计负债是300万元.应确认的其他应收款是200万元 A .B .C .D .考点 负债解析 预计负债所需支出不存在一个连续的范围，涉及单个项目，按最可能发生的金额确定，需确定预计负债1000万元。那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元，应确认的其他应收款200万元。17. 单选题 证券分析师可以跟（ ）证券公司、证券投资咨询机构签订劳动合同。A 1家B 2家C 2家或2家以上D 1家或1家以上考点 业务主体的主要职责、业务流程管理与合规管理解析 根据证券分析师执业行为准则第十七条，证券分析师只能与一家证券公司、证券投资咨询机构签订劳动合同，不得以任何形式同时在两家或两家以上的机构执业。故本题选A选项。18. 单选题 （ ）统计软件是国际上最为流行的一种大型统计

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