企业客户授信管理制度

1、企业客户授信管理制度管理制度是企业组织制度和企业管理制度的总称主流商业管理 课程均对如何建立企业管理制度有详细指导管理制度是指组织对内 部或外部资源进行分配调整对组织架构组织功能组织目的的明确和 界定下面是企业客户授信管理制度请参考！第一章总则第一条为规范和引导购销网络的经营行为有效地控制商品购销 过程中的信用风险减少购销网络的呆坏帐特制定本制度第二条本制度所称信用风险是指XXXXX公司购销网络客户到期不付货款、不发货或者到期没有能力付款、无法发货的风险第三条本制度所称客户信用管理是指对XXXXXX公司购销 网络客户所实施的旨在防范其信用风险的管理第四条本制度所称客户是指所有与XXXXXX公司及相关部门发生商品购销业务往来的业务单位包括上游供应商和下游客户第六条公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实施细则对 客户实施有效的信用管理加大货款回收力度和督促上游厂商按时发 货有效防范信用风险减少呆坏帐第二章客户资信调查第七条本制度所称客户资信调查是指公司相关部门及机构对购销客户的资质和信用状况所进行的调查第八条客户资信调查要点主要包括：1. 客户基本信息2. 主要股东及法定代表人和主要负责

2、人3. 主要往来结算银行帐户4. 企业基本经营状况5. 企业财务状况6. 本公司与该客户的业务往来情况7. 该客户的业务信用记录8. 其他需调查的事项第九条客户资信资料可以从以下渠道取得：1. 向客户寻求配合索取有关资料2. 对客户的接触和观察3. 向工商、税务、银行、中介机构等单位查询4. 公司所存客户档案和与客户往来交易的资料5. 委托中介机构调查6. 其他第十条营销部业务主管负责进行客户资信前期调查保证所收集 客户资信资料的性认真填写客户信用调查评定表上报部门经理审 核公司财务部门备案填表人应对客户信用调查评定表内容的性负 全部责任第十一条公司相关部门对报送来的客户资信资料和客户信用 调查评定表进行审核重点审核以下内容：1资信资料之间有无相互矛盾2我公司与该客户的业务往来情况3该客户的业务信用记录4其他需重点关注的事项第十二条客户资信资料和客户信用调查评定表每季度要全面更新一次期间如果发生变化应及时对相关资料进行补充修改第三章客户ABC信用等级评定第十三条所有交易客户均需进行信用等级评定第十四级客户信用等级分A、B、C三级相应代表客户信用程度 的高、中、低三等第十五条评为信用A级

3、的客户应同时符合以下条件：(1) 双方业务合作一年或以上(2) 过去2年内与我方合作没有发生不良欠款、欠货和其他严重 违约行为(3) 守法经营、严格履约、信守承诺(4) 最近连续2年经营状况良好(5) 资金实力雄厚、偿债能力强(6) 年度回款、发货达到我公司制定的标准第十六条出现以下任何情况的客户应评为信用C级：(1) 过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款、欠货或其他严重 违约行为；(2) 经常不兑现承诺；(3) 出现不良债务纠纷或严重的转移资产行为；(4) 资金实力不足偿债能力较差(5) 生产、经营状况不良严重亏损或营业额持续多月下滑；(6) 最近对方产品生产、销售出现连续严重下滑现象或有不公正 行为；(7) 发现有严重违法经营现象；(8) 出现国家机关责令停业、整改情况；(9) 有被查封、冻结银行账号危险的第十七条不符合A、C级评定条件的客户定为B级第十八条原则上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用A 级第十九条营销部经理以客户信用调查评定表等客户资信资 料为基础会同经办业务员、财务部信用控制主管一起初步评定客户的 信用等级并填写客户信用等级分类汇总表报公司主管副总、财务 总监审

4、核、总经理审批第二十条在客户信用等级评定时应重点审查以下项目：1客户资信资料的性;2客户最近的资产负债和经营状况;3、与我公司合作的往来交易及回款情况第四章客户授信原则第二十一条本制度所称授信是指公司对客户所规定的信用额度和回款、到货期限第二十二条本制度所称信用额度是指对客户进行赊销、预付款 的最高额度即客户占用我公司资金的最高额度第二十三条本制度所称回款、到货期限是指给予客户的信用持 续期间即自发货至客户结算回款、自预付款至客户发货到我公司仓库 并验收合格的期间第二十四条授信时应遵循以下原则： 1营销部应坚持现款现货的原则原则上不进行赊销业务和预付 货款2在确实需要授信时,应实施以下控制措施： 公司对实施授信总额控制原则上授信总额不能超过XX年1月 1日应收帐款的余额数 公司应根据客户的信用等级实施区别授信确定不同的信用额 度 在购售合同中注明客户的信用额度或客户占用我方资金的最 高额度但在执行过程中应根据客户信用变化的情况及时调整信用额 度第二十五条授信中有关预付、赊销概念的界定：1预付、赊销：指我方以支付货款货物尚未到运到仓库验收、 客户未支付货款货物已经由我方向客户方发生转移的

5、购销业务活动；2长期预付、赊销：指在签署的购销合同中允许客户按照一定 的信用额度和发货、回款期限进行预付、赊销的业务活动；第二十六条对于A级客户可以给予一定授信但须遵循以下原则:1对于原来没有赊销行为的客户不应授信；实际的经营过程中 在非常必要的特殊情况下由营销副总、财务总监、总经理审批后可以给予临时预付、赊销原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客户的平均月回款额预付、回款期限为1个月以内；2对于原来已有预付、赊销行为的客户由营销副总、财务总监、 总经理审批后可以根据其销售能力和回款情况给予长期预付、赊销信 用原则上预付、赊销信用额度最高不超过该客户的平均月发货量和回 款额如果原有预付、赊销额低于本条款标准的信用额度按从低标准执 行并应逐步减少发货、回款期限为1个月以内第二十七条对于B级客户原则上不予授信；确有必要必须严格办理完备的财产抵押等法律手续后由营销部经理上报营销副总、财务 总监、总经理审批经批准后才可执行长期赊销或临时赊销其赊销信用 额度必须不超过该客户的平均月发货量、回款额同时不超过抵押资产 额度如果原有预付、赊销额低于本条款标准的信用额度按从低标准执 行并应逐步减少其长期

6、预付、赊销回款期限为1个月临时预付、赊销 回款期限为15天第二十八条对于评为C级的客户公司不予授信不给予任何预付款和赊销第二十九条依据客户信用调查评定表及营销部目前交易客 户的预付、赊销情况营销部还应将预付、赊销客户（包括授信客户和 虽不是授信客户但已发生预付、赊销行为的客户）进行汇总并填写预 付、赊销客户汇总表报公司总经理、董事长批准第三十条客户授信额度由公司总经理、董事长审批后客户信 用调查评定表、客户信用等级分类汇总表、预付、赊销客户 汇总表和购售合同、相关资料原件交给财务部保管作为日常发货收 款的监控依据第五章客户授信执行、监督及往来账管理第三十一条营销部应严格执行客户信用管理制度按照公司授权 批准的授信范围和额度区分 ABC 类客户进行预付和赊销加大货物催 收入库和货款清收的力度确保公司资产的安全第三十二条营销部经理和财务部信用控制主管具体承担对营销 部授信执行情况的日常监督职责应加强对业务单据的审核对于超出 信用额度的预付款和发货必须在得到上级相关部门的正式批准文书 之后方可办理发生超越授权和重大风险情况应及时上报第三十三条对于原预付款、赊销欠款金额大于所给予信用额度 的客

7、户应采取一定的措施在较短的期间内压缩至信用额度之内第三十四条对于原来已有预付款、赊销欠款的不享有信用额度 的客户应加大货款清收力度确保预付款、欠款额只能减少不能增加同 时采取一定的资产保全措施如担保、不动产抵押等第三十五条对于预付、赊销客户必须定期对帐、清帐上次欠款 未结清前原则上不再进行新的预付款、赊销第三十六条合同期内预付款发货、客户的赊销欠款要回收清零 一次合同到期前一个月内营销部应与客户确定下一个年度的合作方 式并对客户欠货、欠款全部进行清收第三十六条营销部应建立欠货、欠款回收责任制将货、款回收 情况与责任人员的利益相挂钩加大货、款清收的力度第三十七条公司财务部信用控制主管每月必须稽核营销部的授信及执行情况第六章客户授信检查与调整第三十八条营销部必须建立授信客户的月度、季度检查审核制 度对客户授信实施动态管理根据客户信用情况的变化及时上报公司 调整授信额度确保授信安全发现问题立即采取适当的解决措施第三十九条业务主管每月度要对享有信用额度客户的经营状况 做出书面汇报并对汇报的性负全部责任第四十条财务部负责提供相应的财务数据及往来情况资料每月 填写客户授信额度执行评价表后交营销部经理核对财务部门对财 务数据的性负责第四十一条营销部经理审核业务主管的书面汇报后签署书面评价意见上报营销主管副总必要时可对客户的信用额度进行调整报公司总经理、董事长批准后作为营销部、财务部门下一步的监控依据第四十二条原则上调整后的信用额度应低于原信用额度第七章：罚则第四十三条公司和营销部在其权限范围之内对被授权人超越授 信范围从事业务经营的行为须令其限期纠正和补救并视越权行为的 性质和造成的经济损失对其主要负责人和直接责任人予以下列处分：（一）警告；（二）通报批评；（三）行政处分；（四）经济处罚；（五）追究法律责任第八章：附则第四十四条本制度由本公司负责解释第四十五条本办法自颁布之日起实施

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