某企业全面风险管理办法(参考)
18页1、某企业全面风险管理办法(参考)第一章 总则 第一条 为了建立规范、有效的*有限公司(以下简称“公司”)全面风险管理体系,防范、控制和化解公司在经营管理过程中可能发生或出现的风险,促进企业健康持续稳定发展,保障企业资产保值增值,根据中华人民共和国公司法、中央企业全面风险管理指引等法律法规及规章制度,结合公司实际,制定本办法。 第二条 本办法适用于公司总部。公司下属各级全资、控股子公司(以下简称“下属企业”)应结合本单位的经营管理实际,根据本办法制定相应的风险管理与内部控制管理实施细则。 第三条 本办法所称风险,指未来的不确定性对企业实现其战略目标和经营目标的影响。 第四条 本办法所称全面风险管理,指企业围绕总体经营目标,通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全全面风险管理体系,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 第二章 全面风险管理的目标、原则和框架 第五条 公司全面风险管理的总体目标: (一)确保公司各项经营管理活动遵守有关法律法规; (二)确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内; (三)确保公司有关规章
2、制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行,保障经营管理的有效性,提高经营活动的效率和效果; (四)确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理方案,保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失; (五)不断提高公司员工风险管理意识,形成良好的风险管理文化。 第六条 公司全面风险管理遵循全面、重要、合理、制衡、独立的原则,确保风险管理的有效性。 (一)全面性。公司风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一;覆盖公司所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 (二)重要性。在全面风险管理的基础上,关注重要业务、重点项目和高风险领域。 (三)合理性。全面风险管理应与公司经营规模、业务范围、风险状况及所处的环境相适应,应以合理的成本实现风险管理目标。公司应本着从实际出发,务求实效的原则,制定开展全面风险管理的总体规划,分步予以实施。 (四)制衡性。风险管理应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 (五)独立性。承担风险管理监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。 第七条 全面风险管理的基本流程包括以下主要工作: (
3、一)收集风险管理初始信息; (二)进行风险评估; (三)制定风险管理策略; (四)提出和实施风险管理解决方案; (五)风险日常监控预警; (六)风险与危机的处理; (七)风险管理的监督与改进。 第八条 全面风险管理应涵盖公司治理与经营管理活动中所有环节,包括: (一)公司治理环节:主要包括股东大会、董事会、党组织委员会与总经理办公会的会议运作和管理层的职权等。 (二)重大资产购买和出售环节:主要包括重大资产自建、购置、处置、维护、保管与记录等。 (三)对外投资环节:包括投资有价证券、股权、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。 (四)对外担保、筹融资环节:包括借款、担保、承兑、租赁、发行债券等的授权、执行与记录等。 (五)关联交易环节:包括关联方的界定,关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。 (六)日常经营管理环节:主要包括生产、采购与付款、销售与收款、财务会计管理、全面质量管理、产品研发、人事管理、环境保护、安全管理等。 第三章 风险管理的组织体系与职责分工 第九条 公司建立统一领导、分工负责、专业监督与全员参与相结合的全面风险管理工作机
4、制。 第十条 公司全面风险管理组织体系由公司董事会、总经理办公会(公司经理层)、风险管理职能部门、风险管理监督部门及其他职能和业务部门构成。 第十一条 公司董事会负责规划公司整体的风险控制体系。提出全面风险管理的目标和实施要求,审议公司风险管理和企业内控制度、组织机构设置及其职责方案,以及其他涉及公司重大权益的风险处置方案。 第十二条 总经理办公会负责按照董事会要求,制定公司风险控制体系的总体方案和实施步骤。落实全面风险管理体系建设,持续改善公司整体的风险管理体系;对重大风险问题提出解决方案并组织实施,对危机事件设立临时性处理机构;指导和督促下属企业的全面风险管理工作。 第十三条 公司综合管理部为公司风险管理的职能部门,向公司经理层负责并报告工作。主要职责为: (一)负责公司全面风险管理体系的建设、推进和管理工作,指导各部门风险管理工作的具体实施,协调解决日常风险管理过程中的一般性问题; (二)组织编制公司全面风险管理年度工作报告并向经理层提交; (三)组织制定公司风险管理有关规章制度; (四)组织建立公司风险管理信息系统; (五)配合人力资源部组织风险管理有关的培训活动; (六)组织
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