《二级理财规划师》综合评审真题
7页1、问答题 (共24题,共24分)1.周梅(女)早年丧偶,担心自己去世后三个子女会因遗产分割产生纠纷,于是在2002年3月自【答案】【解析】1.答:公证遗嘱与后写的遗嘱不冲突,则两个都有效;公证遗嘱与后写的遗嘱冲突,则公正遗嘱有效。2.沈先生今年刚到40岁,打算60岁退休,考虑到通货膨胀,退休后每年年初需拿出8万元供一年的生活支出。沈先生预计可以活到80岁,沈先生拿出5万元储蓄作为退休基金的启动资金,并打算每年年末投入一笔固定的资金。沈先生在退休前采取较为积极的投资策略,假定年回报率为9%,退休后采取较为保守的投资策略,假定年回报率为3%。【答案】【解析】1.答:沈先生退休后平均余命为20年,每年预期生活支出8万元,保守投资回报率为3 070,通过财务3.赵先生,本科学历,今年28岁,北京某证券公司的部门经理;赵太太,研究生学历,今年26岁,任职于某大型国有企业。赵先生每月税前收入20000元,赵太太每月税前收入8000元,均每月按照税前工资的15%缴纳“三险一金”。两人现在住的是赵太太单位的福利房,2005年1月购买时总价款为350000元,一次付清250000元,其余的100000元通
2、过住房公积金贷款,贷款年限为5年,利率为3. 78%,采用等额本息还款方式,每月还款额为1,832元。夫妇俩有五年定期存款1 00000元,还有半年到期,活期存款50000元,另外还拥有赵太太公司的股票,100000元,2006年起三年内不能转让,年平均收益在8 %左右。商业保险方面,由于夫妇俩对保险的了解较少,而且两人单位福利都较好(配合社会保险提供了较为完备的单纯寿险和意外保险),所以均未购买任何商业保险。日常生活开支约5000元/月,交通费3000元/月,空闲时间他们经常会参加一些娱乐活动,每月花销在1 000元左右。每年出去旅游一次,费用保持在1 0000元左右。【答案】【解析】1客户财务状况分析(26分)4.金先生2005年3月因病去世,家中有房屋两套,市价约值人民币1 20万元,汽车一辆,市价约1 2万元。金先生住院期间欠医院治疗费6万元。金先生的爱人万女士因为身体不好,2004年从单位办理了病退手续,一直在家养病。金先生夫妇有两个儿子,大儿子金达,二儿子金旺,均已成家。在料理完金先生的丧事后,二儿子金旺出示了一份金先生的遗嘱,遗嘱中将一套房屋给万女士,另一套房屋由他继承,
3、汽车留给大儿子。遗嘱由金旺的妻子代书,上面有金先生的字,金旺及医院护士小赵作为见证火在遗嘱上面签名。大儿子金达认为遗嘱系伪造,于是向法院起诉要求确认遗嘱无效。经过法院查证,遗嘱上的签字确实是金先生本人的。请问:【答案】【解析】1.答:无效。因为,代书遗嘱应有两个以上公证人,并由其中之一代书。但相关利害关系人不能作为遗嘱证人。本例中,金旺妻子、金旺是相关利害关系人,故遗嘱无效。5.张教授在某大学法学院任教,同时也是业界有名的法律专家。2006年5月,张教授取得税前工资6000元(注:忽略“三险一金”),当月他通过国家机关向某公益事业捐赠3000元。按照国家规定,个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠,捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分可以从其应纳税所得额中扣除。若张教授的捐赠行为符合上述规定,则张教授本月应缴纳的个人所得税是多少(注:请说明张教授取得的收入应按个人所得税的哪一个税目纳税;未考虑捐赠前的应纳税所得额;因捐赠行为可以扣除的应纳税所得额和实际应缴纳的应纳税额)?【答案】【解析】(1)按照工资
4、薪金所得纳税,税率为15%6.客户基本资料:【答案】【解析】1客户财务状况分析(26分)7.掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节,个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人(自然人)取得各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。我国的个人所得税共有十一个税目,如工资、薪金所得税目,劳务报酬所得税目,利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等,不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例,回答相关问题。【答案】【解析】1.5000元工资的应纳税额=(5000 -1600)*15%-125 =385元(5分)8.李先生,28岁,某大型公司的工程技术人员,张女士,25岁,某国有企业的行政人员。李先生和张女士有个1岁的女儿晶晶。李先生和张女士积累了大约1 5万元的金融资产,由于二位对于证券不是很了解,因此资金基本都是以银行定期存款的形式存在。最近,身边的一些人都通过资本市场进行证券投资获益不少。李先生和张女士觉得也应该调整自己的投资组合,但是二位很谨慎,对于资本市场的风险也听说了一二,因此,先向
《《二级理财规划师》综合评审真题》由会员清***分享,可在线阅读,更多相关《《二级理财规划师》综合评审真题》请在金锄头文库上搜索。
煤矿生产安全事故应急预案(DOC 170页)
煤矿各工种安全生产岗位责任制(全)(DOC 79页)
煤矿安全生产标准化基本要求及评分方法(1)
山西古交煤焦集团金之中煤业有限公司安全管理制度
煤矿管理制度汇编(DOC 87页)
煤业_通三防管理制度
员工心态内部培训讲义
金晶煤矿安全生产岗位责任制20170606
煤矿安全生产事故应急救援预案(DOC 60页)
华电煤业集团有限公司生产安全事故应急预案(2017)
昌吉市洪沟红岩煤矿(一通三防管理制度汇编)
2017年煤矿安全生产标准化基本要求及评分方法[1]
煤矿安全生产事故综合应急预案(DOC 228页)
扶贫煤矿一通三防及瓦斯管理制度
煤矿安全管理文件汇编(50种制度)
煤矿安全生产操作规程汇编(DOC172页)
白水煤矿生产成本管理考核办法(新)(1)
煤矿安全生产事故应急预案(DOC 70页)
山西省煤矿安全监管执法与决策系统数据采集标准(2[1]10)
仟祥煤业2017年度安全风险辨识评估报告123
2024-04-08 105页
2024-04-08 87页
2024-04-08 79页
2024-04-08 63页
2024-04-08 88页
2024-04-08 60页
2024-04-08 161页
2024-04-08 80页
2024-03-20 44页
2024-03-07 61页