国际结算（第二版） 课件国际结算第一章 导论

1、国际国际结算结算InternationalSettlement第第一一章章 导论导论本章学习要点本章学习要点通过对本章的学习通过对本章的学习，在，在了解国际结算的内容、特点与研究对象、发了解国际结算的内容、特点与研究对象、发展历史及趋势等知识的基础上，初步掌握国际结算业务中涉及的相关展历史及趋势等知识的基础上，初步掌握国际结算业务中涉及的相关惯例及规则，明确银行在国际结算活动中的重要性及其国际上的往来惯例及规则，明确银行在国际结算活动中的重要性及其国际上的往来关系，尤其是代理行关系的建立与使用，认识国际清算与支付体系的关系，尤其是代理行关系的建立与使用，认识国际清算与支付体系的内容、类型与应用，以及跨境贸易人民币清算方法。内容、类型与应用，以及跨境贸易人民币清算方法。本章目录本章目录p 国际国际结算结算的的含义含义p 国际国际结算的产生与结算的产生与发展发展p 国际国际结算中的银行及银行间关系结算中的银行及银行间关系p 国际国际银行间清算与支付系统银行间清算与支付系统世界各国或地区的对外活动，如国际贸易、资本输出与世界各国或地区的对外活动，如国际贸易、资本输出与输入、国际合作、国际旅游

2、以及侨汇等，都会在国际上产输入、国际合作、国际旅游以及侨汇等，都会在国际上产生各种债权债务关系，这些债权债务关系，主要是通过货生各种债权债务关系，这些债权债务关系，主要是通过货币的跨国界收付来进行清偿的。这种在国家或地区之间通币的跨国界收付来进行清偿的。这种在国家或地区之间通过采取一定的方式、运用一定的金融工具、利用一定的渠过采取一定的方式、运用一定的金融工具、利用一定的渠道进行货币收付，以清偿因国际经济、政治与文化交流活道进行货币收付，以清偿因国际经济、政治与文化交流活动而产生的债权债务关系的经济活动，就是国际结算动而产生的债权债务关系的经济活动，就是国际结算。第一节第一节 国际结算的含义国际结算的含义一、国际结算的一、国际结算的分类分类引起跨国货币收付的原因：引起跨国货币收付的原因：(1)国际旅游国际旅游 (2)国外亲友赠款国外亲友赠款 (3)出国留学出国留学 (4)国外受灾区援助国外受灾区援助 (5)劳务输出劳务输出 (6)国际工程承包国际工程承包 (7)技术转让技术转让 (8)国际商品贸易国际商品贸易 (9)外汇买卖外汇买卖 (10)对外投资对外投资 (11)对外筹资对外筹资

3、(12)政府间外交活动政府间外交活动 (13)国际间文化、艺术、体育国际间文化、艺术、体育交流交流 (14)其他其他p具体可划分为以下四类：具体可划分为以下四类：有形贸易类：商品进出口引起的货币收付，如有形贸易类：商品进出口引起的货币收付，如(8)无形贸易类：货币单方面付出或以劳务为背景的货币收付，如无形贸易类：货币单方面付出或以劳务为背景的货币收付，如(1)(5)、(12)、(13)复合类：货币收付既含有商品交易又含劳务交易，如复合类：货币收付既含有商品交易又含劳务交易，如(6)、(7)金融类：货币与货币的交易，如金融类：货币与货币的交易，如(9)(11)p总体总体可以分为国际贸易可以分为国际贸易结结。算算和国际非贸易结算两和国际非贸易结算两大类大类n国际贸易结算国际贸易结算建立在商品跨国界交易的基础上，其发生原因是国与国之间的商品贸易建立在商品跨国界交易的基础上，其发生原因是国与国之间的商品贸易活动。虽然从目前来看这类结算在国际结算总量上所占的比重较小，但因其活动。虽然从目前来看这类结算在国际结算总量上所占的比重较小，但因其对一国乃至世界经济发展有着重要意义，使之成为构成国际结算最

4、基本的内对一国乃至世界经济发展有着重要意义，使之成为构成国际结算最基本的内容，在国际结算中具有主导地位。根据贸易方式的不同，国际贸易结算包括容，在国际结算中具有主导地位。根据贸易方式的不同，国际贸易结算包括以下几以下几方面方面：p有形贸易结算有形贸易结算有形贸易是国际经济活动中极为重要的组成部分，是引发国际债权债有形贸易是国际经济活动中极为重要的组成部分，是引发国际债权债务关系以及货币跨国界收付的主要经济行为。有形贸易结算是国际贸易务关系以及货币跨国界收付的主要经济行为。有形贸易结算是国际贸易结算中最主要的内容结算中最主要的内容。p协定贸易结算协定贸易结算这类结算只是用于双边协定项下的债务支付，不涉及现汇的收付，因这类结算只是用于双边协定项下的债务支付，不涉及现汇的收付，因要通过银行办理记账结算，所以也称为记账贸易结算。要通过银行办理记账结算，所以也称为记账贸易结算。p国际经济合作所引发的有形贸易结算国际经济合作所引发的有形贸易结算国际生产、技术和劳务合作也会引发实物性商品的进出口交易。这类国际生产、技术和劳务合作也会引发实物性商品的进出口交易。这类交易除了涉及清偿债权债务关系活动，还

5、经常涉及国际融资项目。交易除了涉及清偿债权债务关系活动，还经常涉及国际融资项目。n国际非贸易结算国际非贸易结算即由国际商品贸易以外的经济、政治与文化交往活动而发生的国际货币即由国际商品贸易以外的经济、政治与文化交往活动而发生的国际货币收付。收付。包括：包括：p无形贸易结算无形贸易结算这这是国际非贸易结算的主体内容，即由无形贸易活动引发的货币跨国界收付，属是国际非贸易结算的主体内容，即由无形贸易活动引发的货币跨国界收付，属于广义上的国际贸易结算范畴。服务贸易是国际非贸易结算的最主要的构成部分。于广义上的国际贸易结算范畴。服务贸易是国际非贸易结算的最主要的构成部分。另外还包括国际资本信贷和国际投资等活动所产生的利息、股息、利润收支等，以另外还包括国际资本信贷和国际投资等活动所产生的利息、股息、利润收支等，以及知识产权交易和其他劳务服务等所发生的货币收支活动及知识产权交易和其他劳务服务等所发生的货币收支活动。p金融交易类结算金融交易类结算即国际上各种金融资产买卖而产生的债权债务关系及其清偿活动。这类交易主要即国际上各种金融资产买卖而产生的债权债务关系及其清偿活动。这类交易主要包括外汇、证券、

6、股票等金融工具的交易，以及在此基础上派生出来的期权、期货包括外汇、证券、股票等金融工具的交易，以及在此基础上派生出来的期权、期货等衍生金融工具的交易。等衍生金融工具的交易。p银行提供的以信用担保为主体内容的一系列服务与结算银行提供的以信用担保为主体内容的一系列服务与结算p其他非贸易结算其他非贸易结算包括侨民汇款、国际赠予及援助或捐助、出国留学等包括侨民汇款、国际赠予及援助或捐助、出国留学等。国际非贸易结算的发展状况，在一定程度上可以反映出一国际非贸易结算的发展状况，在一定程度上可以反映出一国对外开放的广度和深度。从目前来看，非贸易结算的项目国对外开放的广度和深度。从目前来看，非贸易结算的项目众多，发展速度很快，在许多国家国际收支中所占的比重呈众多，发展速度很快，在许多国家国际收支中所占的比重呈直线上升趋势，甚至超过了贸易收支额；但其方式简单，不直线上升趋势，甚至超过了贸易收支额；但其方式简单，不及贸易结算复杂多样，在一国国际收支中的意义和地位也难及贸易结算复杂多样，在一国国际收支中的意义和地位也难以与贸易结算相媲美以与贸易结算相媲美。国际结算主要国际结算主要研究广义上的国际贸易结算，包

7、括有形贸易研究广义上的国际贸易结算，包括有形贸易结算与无形贸易结算结算与无形贸易结算。u注意了解注意了解国际国际结算结算与清算与清算的区别。的区别。二、国际结算的特点二、国际结算的特点n国际结算与国内结算的差异国际结算与国内结算的差异范围上的范围上的差异差异业务复杂程度的业务复杂程度的差异差异风险的风险的差异差异法律障碍的法律障碍的差异差异了解国际结算与国内结算上述几方面的差异，目的了解国际结算与国内结算上述几方面的差异，目的是是要要认识认识到国际结算具有业务复杂、到国际结算具有业务复杂、困难多、风险大的特点，认识到对国际结算业务进行困难与风险分析的重要性困难多、风险大的特点，认识到对国际结算业务进行困难与风险分析的重要性。n必须遵循国际通行的规则与必须遵循国际通行的规则与惯例惯例都有哪些都有哪些银行间国际业务银行间国际业务“国际公约国际公约”与与“国际惯例国际惯例”？n国际结算能够导致一国一定时期的国际收支在量上发生变化国际结算能够导致一国一定时期的国际收支在量上发生变化n商业银行是国际结算和国际融资的中心商业银行是国际结算和国际融资的中心银行间国际业务银行间国际业务都有哪些内容？都

8、有哪些内容？n单据单据工作在国际结算中有着重要的工作在国际结算中有着重要的意义意义为何必须为何必须重视单据工作重视单据工作？案例分析案例分析：遵循国际规则与惯例遵循国际规则与惯例 某年某年11月，国内月，国内A公司按公司按FOBTianjin向韩国向韩国B公司出口一批价值公司出口一批价值10万美元的货物，万美元的货物，即期信用证付款。来证规定：已签署的商业发票一式三份；全套的清洁已装船海运即期信用证付款。来证规定：已签署的商业发票一式三份；全套的清洁已装船海运提单，作成空白抬头，空白背书，注明运费到付，通知买方；禁止分批装运。提单，作成空白抬头，空白背书，注明运费到付，通知买方；禁止分批装运。A公司将货物装船后，由韩国公司将货物装船后，由韩国C海运公司在天津的代理签发了海运提单。海运公司在天津的代理签发了海运提单。A公司公司将全套单据交银行议付，议付行审单无误后给将全套单据交银行议付，议付行审单无误后给A公司办理了押汇，并将全套单据寄公司办理了押汇，并将全套单据寄交开证行索偿。不料开证行将全套单据退回议付行。当议付行向交开证行索偿。不料开证行将全套单据退回议付行。当议付行向A公司追索时

9、，公司追索时，A公公司才告知，由于备货不足，实际只交付司才告知，由于备货不足，实际只交付9.5万美元的货物，为顺利结汇，签发的商业万美元的货物，为顺利结汇，签发的商业发票金额为发票金额为10万美元，准备近期向万美元，准备近期向B公司补交余下的公司补交余下的5000美元货物，且美元货物，且A公司已将货公司已将货款另作他用。款另作他用。A公司此时只好与公司此时只好与B公司协商，最后公司协商，最后B公司同意按公司同意按D/P方式支付货款，原方式支付货款，原议付行为托收行。但托收行委托开证行代收货款时，银行再次退单，理由是议付行为托收行。但托收行委托开证行代收货款时，银行再次退单，理由是B公司拒公司拒付。此时，付。此时，A公司与议付行从有关方面获悉公司与议付行从有关方面获悉B公司已将货物提走并在市场销售，深感公司已将货物提走并在市场销售，深感事态严重。很显然，在信用证项下全部单据，包括全套海运提单退回的情况下发生事态严重。很显然，在信用证项下全部单据，包括全套海运提单退回的情况下发生提货必是提货必是C海运公司所为；但在找到海运公司所为；但在找到C海运公司在天津的代理时，该代理说海运提单海运公司

10、在天津的代理时，该代理说海运提单注明运费到付，注明运费到付，B公司付清运费后就可以提货。公司付清运费后就可以提货。A公司与议付行指出：海运提单上不公司与议付行指出：海运提单上不论注明运费预付或是运费到付，均不影响其物权证书的作用，坚持要求说明货物去论注明运费预付或是运费到付，均不影响其物权证书的作用，坚持要求说明货物去向；向；3天后，该代理承认天后，该代理承认C海运公司凭海运公司凭B公司提供的由开证行会签的担保，将货物放公司提供的由开证行会签的担保，将货物放给了给了B公司。最后，在各有关方面的共同努力下，历时半年才收回了货款公司。最后，在各有关方面的共同努力下，历时半年才收回了货款。思考：案例中的有关当事人是否真正遵循了有关国际规则与惯例？思考：案例中的有关当事人是否真正遵循了有关国际规则与惯例？三、国际结算的研究对象三、国际结算的研究对象国际结算的研究对象主要是实现国际结算的方法以及作为媒介的各种结国际结算的研究对象主要是实现国际结算的方法以及作为媒介的各种结算信用工具的作用原理及运用。具体包括以下几方面的算信用工具的作用原理及运用。具体包括以下几方面的内容内容：n国际贸易结算国际贸

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