某公司股份2011年财务分析报告
37页1、目录前言3一、实现利润分析3(一).利润总额3(二).主营业务的盈利能力3(三).结论4二、成本费用分析4(一).成本构成情况4(二).总成本变化情况6(三).主营业务成本控制情况7(四).期间费用变化及合理性评价7三、资产结构分析8(一).资产构成基本情况8(二).流动资产构成特点10(三).资产结构合理性评价13(四).资产结构的变动情况13四、资金来源分析14(一).资金来源基本情况14(二).流动负债构成情况15(三).资金来源变化情况17五、偿债能力分析18(一).支付能力18(二).偿债能力18(三).负债经营可行性18六、盈利能力分析18(一).盈利能力基本情况18(二).内外部资产盈利能力比较19(三).净资产收益率变化原因19(四).总资产报酬率变化原因20(五).成本费用利润率变化原因20七、营运能力分析20(一).存货周转天数20(二).应收账款周转天数21(三).应付账款周转天数22(四).现金周期22(五).营业周期22(六).流动资产周转天数23(七).总资产周转23(八).固定资产周转天数24八、发展能力分析24(一).销售收入增长率24(二).净利润增长
2、率24(三).资本增长性25(四).挖潜发展能力25九、经营协调分析25(一).投融资活动的协调情况25(二).营运资本变化情况26(三).经营协调性及现金支付能力26(四).营运资金需求的变化27(五).现金支付情况27(六).整体协调情况28十、现金流量分析29(一).现金流入结构分析29(二).现金流出结构分析31(三).现金流动的稳定性33(四).现金流动的协调性33(五).现金流量的变化情况34(六).现金流量的充足性评价34十一、杜邦分析35(一).杜邦分析图35(二).资产净利率变化原因分析35(三).权益乘数变化原因分析35(四).净资产收益率变化原因分析35某公司股份2011年财务分析报告-图文并茂报告前言 某公司股份2011年营业收入为2,353,290.00万元,营业利润为-189,552.00万元,投资收益为0.00万元,营业外收支净额为52,042.60万元,实现利润亏损137,510.00万元。某公司股份2011年的成本费用总额为2,454,558.90万元,占营业收入的104.30%,营业成本为2,257,170.00万元,营业毛利率为3.97%,营业利润
3、率为-8.05%。某公司股份2011年资产总额为2,705,040.00万元,负债总额为2,280,930.00万元,所有者权益为407,511.00万元,资产负债率为84.32%,资产净利率为-5.94%,净资产收益率为-30.55%。一、实现利润分析 (一).利润总额 2011年实现利润为负137,510.00万元,与2010年的1,413.20万元相比,2011年出现较大幅度亏损,亏损137,510.00万元。 公司亏损的主要原因是内部经营业务,应当加强经营业务的管理。 (二).主营业务的盈利能力 从营业收入和成本的变化情况来看,2011年的营业收入为2,353,290.00万元,比2010年的1,661,780.00万元增长41.61%,营业成本为2,257,170.00万元,比2010年的1,532,890.00万元增加47.25%,营业收入和营业成本同时增长,但营业成本增长幅度大于营业收入,表明公司经营业务盈利能力下降。实现利润增减变化表项目名称2011年2010年2009年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入2,353,290.
4、0041.61%1,661,780.0055.98%1,065,410.00-35.50%实现利润-137,510.00-9830.40%1,413.20-85.13%9,502.80-84.31%营业利润-189,552.00-1005.47%-17,146.70-336.00%7,265.70-88.07%投资收益0.00-100.00%109.30-16.18%130.403975.00%营业外利润52,042.60180.40%18,559.90729.64%2,237.10769.39% (三).结论 在市场份额迅速扩大的同时,经营亏损却成倍增加,公司以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大,企业的经营风险大大增加,应密切关注市场形势的变化。二、成本费用分析 (一).成本构成情况 2011年某公司股份成本费用总额为2,541,343.40万元,其中:营业成本为2,257,170.00万元,占成本总额的88.82%;营业费用为37,244.90万元,占成本总额的1.47%;管理费用为82,428.80万元,占成本总额的3.24%;财务费用为75,004.70万元,占成本总额的2.
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