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财务报销流程培训PPT模板-

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卖家[上传人]：yingt****6888

文档编号：193055103

上传时间：2021-08-20

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1、财务报销流程培训,Financial reimbursement process training,XX公司财务培训,一、费用报销管理办法,二、业务招待费报销,三、差旅费报销,CONTENTS,目录,费用报销管理办法,Four major processes for cost reimbursement,Part 01,基本原则,1.责任明确原则。,2.费用划分原则。,3.费用清晰原则,4.及时报支入帐原则,以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公会议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。,5.费用申请原则,员工出差,业务招待,外出参加会议及培训,办公物品采购,出差申请单,招待申请单,培训、会议申请表,购买办公用品申请单,业务经办人,业务审核人,审批人,责任人,财务审核人,对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责。,部门负责人。对所审核业务的真实性、合理性负直接责任。,财务人员。对费用报销的合法性、合规性、金额的准确性负直接责任。,总经理或副总。对费用报销的合法性、合理性负责。,业务招待费报销,Four major

2、processes for cost reimbursement,Part 02,经办人办理报销凭证,部门负责人业务审核,财务部审核,副总经理或总经理审批。,基本要求：（1）准确填写付款单位的全称及付款日期；（2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符；（3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖章)；（4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面相同印章的购货清单。注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；（3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；（4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；（5）套开票、连号票一律不予报销；（6）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销；（7）以合法票据抵付不合法票据不予报销。,招待范围公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等。,招待管

3、理 1财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制。 2原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。 3对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。,招待标准 1严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。 2招待标准：省及市级领导人均控制在120150元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在100120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均控制在60100元内。 3严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。,差旅费报销,Four major processes for cost reimbursement,Part 03,出差审批程序 1员工出差前应详细填写出差申请单，注明事由、地点、行程、日期、随行人员、交通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。 2外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等办理出差申报手续。 3非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。,注：一类城市指北

4、京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大连、杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等；二类城市是指一类城市以外的其他城市（不包括亳州市区）。,差旅费报销注意事项,1凡夜间乘坐火车或连续乘火车超过8小时（含）者，可以乘坐火车卧铺。根据业务重要程度、时间要求和路途远近等客观因素可额外提出申请。 2.以下情况可向办公室申请派用车辆。,1部门副职以上人员。 2单程距离在400公里以内。 3同行人数超过3人，派车费用经济时。 4随身携带物品较多或极为重要时。 5需要速去速归，乘车不方便时。,3.自带车出差人员不再报销长途交通费及补贴市内交通费。,差旅费报销注意事项,4出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限于普通标准间；住同一标准间的，适用两人中最高标准。 5聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部门提出，经分管副总审批，等同本公司人员出差。 6参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费用的，不得再报销该期间的食宿费。 7出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费补助的50%的标准执行。 8小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差费用一并报销。,谢谢观看,XX公司财务培训,

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