创业之星案例分析-研策略..doc

K2MG-E《专业技术人员绩效管理与业务能力提升》练习与答案武汉理工大学经济学院企业经营模拟课程案例分析大作业专业班级： 电商1101 学生学号：学生姓名： 刘畅 授课教师：目录1.第一季度 41.1市场准入 41.2决策内容 51.2.1产品设计和研发 51.2.2市场开发 61.2.3 ISO认证 61.2.4资金预算 61.3广告投放 61.4生产管理 71.4.1排产计划 71.4.2设备购置 71.4.3人员配置 71.4.4原料采购 71.5下季度预测 71.5.1生产线预出售 71.5.2原材料预采购 81.5.3计划辞退 81.5.4设备人员升级 81.6订单交付 81.7季度结算 81.7.1销售收入 81.7.2销售成本 91.7.3季末自动结算项 91.7.4下季度季初自动结算项 101.7.5应收账款贴现 101.7.6可贷款额度 102.第二季度 112.1上季度市场分析 112.1.1广告投放 112.1.2销售分析 112.1.3产品分析 112.1.4对手分析 112.2当季市场预计 122.2.1广告及销售预计 122.2.2单位广告与销售的效益 132.3广告投放与销售人员 132.4资金预算 132.5生产管理 142.5.1排产计划 142.5.2设备添置 142.5.3工人招聘 142.5.4原料采购 142.6订单交付 142.7下季度预测 142.7.1原材料预采购 142.7.2计划辞退 152.7.3设备人员升级 152.8季度结算 152.8.1销售收入 152.8.2销售成本 152.8.3季末自动结算项 152.8.4下季度季度自动结算项 152.8.5应收账款贴现 162.8.6可贷款额度 163.第三季度 163.1上季度市场分析 163.1.1广告投放 163.1.2销售分析 163.1.3产品分析 163.1.4对手分析 163.2当季市场预计 183.2.1广告及销售预计 183.2.2单位广告与销售的效益 183.3广告投放与销售人员 183.4资金预算及贴现管理 183.5生产管理 193.5.1排产计划（库存管理） 193.5.2设备添置 193.5.3工人招聘 193.5.4原料采购 193.6下季度预测 193.6.1原材料预采购 193.6.2计划辞退 203.6.3设备人员升级 203.7订单交付 203.8季度结算 203.8.1销售收入 203.8.2销售成本 203.8.3季末自动结算项 203.8.4下季度季初自动结算项 203.8.5应收账款贴现 203.8.6可贷款额度 214.第四季度 214.1上季度市场分析 214.1.1广告投放 214.1.2销售分析 214.1.3产品分析 214.1.4认证情况 214.1.5市场开发情况 214.1.6对手分析 224.2当季市场预计 234.2.1广告及销售预计 234.2.2单位广告与销售的效益 234.3广告投放与销售人员 234.4资金预算和贴现管理 234.5生产管理 234.5.1排产计划 234.5.2设备添置 244.5.3工人招聘 244.5.4原料采购 244.6订单交付 244.7季度结算 244.7.1销售收入 244.7.2销售成本 244.7.3季末自动结算项 244.7.4应收账款贴现 255.结果分析 251.第一季度1.1市场准入第一季度开始，反复刷新销售部---广告投放、研发部---参与市场，统计各个群体的产品总数，绘制各小组基本策略表，以供本组决策参考。

表1-1 各小组基本策略表实惠经济品质研发情况研发产品组别参与市场产品设计参与市场产品设计参与市场产品设计12223110研22211132研品质32223110研42211132研品质52223111研经济62223110研72222121研品质82211132研品质92223111研经济102222121研品质112223110研121123121研品质132222121研品质141123121研品质152223110研162211132研品质172222121研品质182222121研品质192222121研品质201123121研品质汇总354043432137（注：以上仅绿色数据真实，其他数据只是为了告知大家要绘制这么一个表）1.2决策内容1.2.1产品设计和研发根据市场准入里面绘制的各小组基本策略表，决定本组选用0研发，122（品质1111，经济211、1111，实惠111、1111）的策略此处同时也适用2研发312的策略，个人认为2研发在此处更加适合）表1-2 产品设计方案表实惠设计得分备注1113111113通常不会3实惠，所以仅给出两组设计方案经济设计得分1113功能低，不推荐1121212112价格贵，当季付，不推荐211121111132121141此种设计只在研发经济时选用品质设计得分11111333111413321141评分与上面一样，价格贵出5-6元，好在下季付3131141好处在于都是下季付，但是需要预采购图1-1本组第一季度产品设计方案1.2.2市场开发对上海，广州，武汉，成都四个市场进行开发。

开发市场根据资金链而定，而资金链又受策略的约束，所以一般0研与1研开发全部市场，2研不开发成都市场1.2.3 ISO认证0研依据第二季度资金链的情况来决定是否进行ISO认证，如果在开发市场，广告，生产一系列活动全部做完之后资金有充足，那么就进行认证1.2.4资金预算在Excel工具上对生产线、厂房、市场开发、资质认证、原料购买、人员招聘、广告投放等一系列活动进行演算，精确每一笔钱花在什么地方，合理贷款，保证资金链正常运转通过各方面所需资金的预算，由上图可知为了保证公司正常运转，企业需从银行贷款18+万，为了保证资金的宽松度，我们选择满贷满贷后，资金所剩余额如下图所示：1.3广告投放0研发由于不需要研发费用，所以其优势在于第1、2季度资金充足，可以打大量的广告，广告可以提高产品评分---品牌分，来弥补产品评分—功能分我们的排产计划是实惠111、1111满产，经济211、1111半产，品质1111半产广告是：事实上这里我们发现，实惠、经济、品质的均需为260、171、263，所以我们各630个实惠是不太恰当的，因为实惠的品牌权重只有10，也就是说打广告很难去拉到订单而品质实际上更加适合满产，它的品牌权重是25，比较容易通过广告拿到订单。

1.4生产管理1.4.1排产计划我们的排产计划是实惠111、1111满产，经济211、1111半产，品质1111半产1.4.2设备购置因为有五种产品需要生产，所以5条手工线，同时2条柔性线在建，所以我们2个中厂房，2R5S（同理如果2R4S开则是1中厂房1小厂房）1.4.3人员配置5S里面有2S需要满产，3S半产，所以我们一共招聘7个生产工人关于销售：销售能影响某个市场全部产品的产品评分---销受能力，所以产品越多，那么招销售越有利一般来说，25开4个，24开3个，26开5个，这里我们招的4个销售可以参照5.24号我们在实验室做的测试数据1.4.4原料采购根据排产计划，可以直接知道原材料的需求数量，根据折扣比例，适当的上调采购数量当第一次采购出现差错时，我们的工具支持二次采购对于紧急采购的采购数量系统自动生成，不用人工输入1.5下季度预测1.5.1生产线预出售二季度不需要手工线，所以在第一季度末全部预出售，这样第二季度可以减少40000*5%*5的折旧费（设备总折旧费=设备原值*折旧比例*设备数量），同时由于手工线出售之后会回款，这样可以保证我们第二季度产能不会过剩的同时保证资金充足1.5.2原材料预采购根据我们的产品设计，我们需要预采购的原材料只有发声材料。

通过预测下一次发声相关配置的产品的需求，我们进行全部预采购1.5.3计划辞退假设我们第二季度不需要4个销售，那么我们可以对其进行计划辞退，只需要300/人的辞退费用适合于在某一个季度想清空库存的时候用，当季招，当季计划辞退1.5.4设备人员升级第一季度不需要设备升级1.6订单交付订单交付过程需注意收得现金与应收账款的计算收得现金公式为第二季度应收账款公式为同理可得其他账期应收账款，合计应收账款为全部应收账款1.7季度结算1.7.1销售收入（1）在订单配送完成之后，可以直接从销售部---产品利润处直接获得销售收入与销售成本的数据，数据填入Excel工具2）销售收入=销项税/0.17,根据此公式，可以直接利用Excel工具完成销售收入的计算我们一般选择第一种方式填写销售收入，这样可以避免工具因为人为的操作不当造成的数据错误1.7.2销售成本（1）在订单配送完成之后，可以直接从销售部---产品利润处直接获得销售收入与销售成本的数据，数据填入Excel工具2）营业成本=已出售的产品总成本（材料成本+生产线维护+厂房租金+工人工资+加工费用+生产线折旧，其中生产线维护、厂房租金、工人工资和加工费用之和又称为制造费用）。

但是利用工具计算营业成本的时候需要注意一个原材料先进先出的原则先进先出，是指根据先入库先发出的原则，对于发出的存货以先入库存货的单价计算发出存货成本的方法采用这种方法的具体做法是：先按存货的期初余额的单价计算发出的存货的成本，领发完毕后，再按第一批入库的存货的单价计算，依此从前向后类推，计算发出存货和结存货的成本计算出营业成本，营业成本与报价的比例则是产品的营业利润率根据产品利润率我们可以调整产品的排产计划和生产线配置，从而实现所有产品的利润和最大化由于涉及到的计算公式和过程较为复杂，我们Excel工具没有实现成本自动计算的功能所以我们一般。