某新建电子配件厂项目财务评价.docx

目录1 项目概述………………………………………………………………………… 11.1 项目名称…………………………………………………………………… 11.2 项目规模……………………………………………………………………11.3 基础数据……………………………………………………………………12 项目财务评价……………………………………………………………………22.1 财务分析辅助报表…………………………………………………………22.2 项目财务盈利能力分析……………………………………………………72.3 项目财务偿债能力分析 …………………………………………………123 项目财务不确定性分析 ………………………………………………………124 综合评价 ………………………………………………………………………13一．项目概述1.1项目名称某新建电子配件厂项目财务评价1.2项目规模 该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100 万件1.3基础数据1.3.1实施进度 该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到80%，第五年 达到 100%。

生产期按12年计算，计算期为14年1.3.2项目的总投资估算与资金来源1）建设投资经估算，该项目建设投资总额为 5700 万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资产 4910 万元，无形资产490 万元，其他资产300万元2）流动资金估算 该项目的流动资金估算总额为1150 万元投产期流动资金分别为总额的40%，60%3）①资金来源建设投资分年使用计划按第一年投入2000 万元，第二年投入3700 万元；流动资金从投产第一 年开始按生产负荷进行安排该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动 资金建设投资和流动资金缺口部分均由中国建设银行贷款解决，年利率为6%1.3.3营业收入、营业税金及附加和增值税估算：根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为 80元／件本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和 3%1.3.4总成本费用估算a） 该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；b） 据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；c） 固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；d） 无形资产和其他资产按10年摊销；e） 修理费按折旧费的40%计取；f） 年其他费用为320万元；2.项目财务评价2.1财务分析辅助报表① 建设投资估算表，详见表1;表1建设投资估算表单位：万元序号资产名称总值占总值比(%)1固定资产4910.0086%2无形资产490.009%3其他资产300.005%合计建设投资5700.00100%② 营业收入和营业税金及附加估算表，详见表4；③ 建设期利息及还本付息计划表，详见表7；④ 流动资金估算表，详见表2；表2流动资金估算表单位：万元一 序号 一年 项目份投产期达到设计生产能力期34561流动资产1104.001794.002300.002990.002流动负债644.001104.001150.001840.003流动资金(1-2)460.00690.001150.001150.004流动资金增加额460.00230.00460.000.00注：投产期流动资金分别为总额的 40%， 60%。

⑤项目总投资使用计划与资金筹措表，详见表3；表3资金使用计划与资金筹措表单位：万元序号年份 项目合计 人民币123451总投资7035.822031.953853.87460.00230.00460.001.1建设投资（未 含利息）5700.002000.003700.001.2建设期利息185.8231.95153.871.3流动资金1150.00460.00690.001150.002资金筹措7035.822031.953853.87460.00690.001150.002.1项目资本金2110.00935.00765.00410.002.1.1用于建设投资1700.00935.00765.002.1.2用于流动资金410.00410.002.1.3用于建设期利 息2.2借款4925.821096.953088.8750.00690.001150.002.2.1用于建设投资4000.001065.002935.002.2.2用于流动资金740.0050.00690.001150.002.2.3用于建设期利 息185.8231.95153.87备注：建设期用于建设投资分别为 55%，45%⑥总成本估算表，详见表5；用生产要素法编制总成本费用估算表，还编制下列基础报表:1） 固定资产折旧费估算表，详见表8；2） 无形资产和其他资产摊销估算表，详见表9；表4 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表序号项目34567891011121314生产负 荷70%生产负 荷80%生产负 荷100%生产负 荷100%生产负 荷100%生产负 荷 100%生产负 荷 100%生产负 荷 100%生产负 荷 100%生产负 荷 100%生产负荷100%生产负 荷 100%1产品营业收入5600.006400.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.1单价（元）80.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.0080.001.2销售量（万吨）70.0080.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.00100.001.3销项稅额952.001088.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.002营业稅金及附 加35.7040.8051.0051.0051.0051.0051.0051.0051.0051.0051.0051.002.1营业稅2.2消费稅2.3城市维护建设 稅（增值稅*7%）24.9928.5635.7035.7035.7035.7035.7035.7035.7035.7035.7035.702.4教育费附加 （增值稅*3%）10.7112.2415.3015.3015.3015.3015.3015.3015.3015.3015.3015.303增值稅357.00408.00510.00510.00510.00510.00510.00510.00510.00510.00510.00510.003.1增值稅销项952.001088.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.003.2增值稅进项595.00680.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00850.00表5 总成本费用估算表 单位：万元序号年份项目合计投产期达到设计生产能力期34567891011121314生产负荷（%）70801001001001001001001001001001001外购原材料、燃料动 力费57500.003500.004000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.005000.002工资及福利费1800.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.00150.003修理费2050.41170.87170.87170.87170.87170.87170.87170.87170.87170.87170.87170.87170.874折旧费5126.03427.17427.17427.17427.17427.17427.17427.17427.17427.17427.17427.17427.175摊销费632.0079.0079.0079.0079.0079.0079.0079.0079.0079.0079.000.000.006财务费用（利息、汇 兑损失）1623.86254.15295.55364.55256.02113.40113.40113.40113.40113.40113.40113.40113.406.1其中：利息支出1623.86254.15295.55364.55256.02113.40113.40113.40113.40113.40113.40113.40113.406.1.1长期借款利息支出896.06251.15251.15251.15142.626.1.2流动资金借款利息727.803.0044.40113.40113.40113.40113.40113.4。