稽核人员培训班的讲课稿（重点）.docx

本文格式为Word版，下载可任意编辑稽核人员培训班的讲课稿（重点） 稽核人员培训 农 村 信 用 社 稽 核 培训班 农村信用社稽核实践与体会 1 稽核人员培训 农村信用社稽核实践与体会讲稿纲要 第一部份：信用社稽核的职能，任务和作用 ........................ 4 一、稽核的职能 ............................................ 4 二、农村信用社稽核监视的任务 ............................... 5 三、稽核的作用 ............................................ 6 四、稽核的风险 ............................................ 7 其次片面 稽核工作的根本程序形式和工作方法 ..................... 7 一、稽核的根本程序 ........................................ 7 二、稽核的形式 ............................................ 9 三、稽核工作的技术方法 ................................... 11 第三片面 信用社稽核实务 ..................................... 13 一、稽核工作统筹安置的思路 ............................... 13 （一）专项检查与序时检查的侧重点 .......................... 14 （二）案件专项治理与序时检查或专项检查的侧重点 ............ 16 （三）联社安置的其他专项工作的侧重点 ...................... 16 二、业务检查与稽核监视检查的思路 ...................... 18 三、各种专项检查 ......................................... 20 （一）、内操纵度检查 ...................................... 20 （二）、任期、离任、离岗稽核............................... 21 （三）、年终决算专项稽核 .................................. 21 （四）、综合业务系统的检查 ................................ 22 （五）、财务管理方面的检查 ................................ 37 （六）、信贷方面的检查 .................................... 38 （七）、信息科技风险审计 .................................. 38 （八）、其他方面的专项检查 ................................ 41 四、稽核报告的编写 ....................................... 41 五、相关案例的分析 ....................................... 42 （一）、借、化、假名案件类 ................................ 43 （二）、假存款类 .......................................... 44 （三）、携款潜逃案 ........................................ 45 （四）、违规投资 .......................................... 47 （五）、帐外经营 .......................................... 48 六、稽核报表 ............................................. 48 2 稽核人员培训 农村信用社稽核实践与体会 我从加入全省电子化创办以来，领导交予的工作就是事后监视片面，要求我们组带着管理的理念，从业务流程和操作的安好入手，确保软件流程再造的合理性和业务运行的安好性，从需求到开发、测试验收，我们从授权操纵、柜员级别操纵、业务类别操纵、前后台传输等方面做了大量的工作，在安好操纵与业务效率方面权衡。

从中我体会到好多，管理操纵必然会带来业务操作的麻烦，时效上断定会受到确定影响，但假设不加以相应的制约和操纵却极可能带来更大的风险和损失因此，如何在业务的效率和安好操纵中找到一个安好边际，是我们管理层关注点，也是我们稽核人员务必有的理念我记得有一位领导说过，会察觉问题的兵只是一个普遍的兵，会察觉问题并提出解决方案的兵才是好兵同样，作为稽核人员，我们要从检查中察觉风险点，察觉隐患，并提出的切实可行的整改建议可能解决的方案有多个，我们可以列出多个方案和每个方案的利弊，供给领导决策确切实实的说，稽核工作辛酸苦辣，因工作性质而得罪人也是难免会遇到的但我们也理应明白，稽核工作的开展是促使农村信用社合法、合规经营，是促使我们的员工按章办事，从另外一种意义上说，稽核还有教导、扶助、挽救人的意味，正是我们校正了员工的违规操作，加强了内控管理，才制止他们走错路，所以说对稽核工作要有正确的熟悉下面我结合自己的工作阅历，和大家交流稽核工作的实践和体会 3 稽核人员培训 第一部份：信用社稽核的职能，任务和作用 俗话说的好，“没有法则，何以成方圆”。

而有“法则”就务必严格执行，就务必有监视，可见监视部门的重要性稽核就是检查和审核的意思，审计是监视的一种形式，它包括国家审计(审计局)、社会审计(审计师事务所)、内部审计三种，信用社稽核是经济监视的一种形式，属于内部审计范畴 一、稽核的职能 农村信用社稽核是稽核部门依法对信用社的业务和财务活动所举行的监视和检查它介于决策与执行之间，是对决策者负责并为保证决策者领导职责的充分发挥，而由相对独立、较为超脱的稽核部门来执行的一种再监视稽核范围包括信用社的业务活动和随之引起的财务活动，以及经营管理中的真实性、合法性、安好性、效益性等稽核的职能归纳起来就是经济监视、评价和鉴证三大职能 1、监视职能 监视是指监察和促使，信用社稽核是一种独立的特意的监视机制，稽核通过常规的业务，财务、帐务、决算及其它临时性财经法规检查，表达了这一监视职能由于稽核监视具有独立性、客观公正性，强制性、权威性等特点，通过检查监视，即可查证被稽核单位的金融活动是否合规，合法、合理、有效、又能促进其遵守国家法规和金融规章制度，从而保证信用社业务活动的正常性因此我们常说：稽核工作通过监视职能为信用社健康进展保驾护航。

4 稽核人员培训 2、评价职能 评价指考核与衡量，信用社稽核的评价职能，要建立在真实处境的根基上，评价的过程，是断定劳绩，察觉问题的过程，如高管人员任期、离任，重要岗位人员离岗经济责任稽核，就表达了这一职能，通过稽核提出评价，提出建议，供领导在人事方面决策参考 3、鉴证职能 鉴证指鉴定和证明，信用社稽核鉴证就是通过审核检查，确定被稽核单位的某一经济事实或经济活动是否符合实际，作出书面证明，如对信访的调查、对某一经济案件查实，就起到鉴证职能 信用社稽核的三种职能是相互联系的，经济监视职能是最根本的职能，评价与鉴证职能是在其根基上派生的而稽核的职能抉择了其具有独立性、权威性和强制性 二、农村信用社稽核监视的任务 总体上讲是对农村信用社内部业务经营活动与财务活动的过程和结果的合理性、合规性、合法性举行检查，审核和评价，严格操纵各类风险，揭露各种违章、违纪、违法行为，保证金融法令和各项规章制度正确贯彻执行，确保农村信用社稳健运营。

近年来，随着综合业务系统的全面上线和新业务的拓展，可以说在确定程度上实现了农村信用社会计电算化，其自身的效率性、安好性和管理性为大多数人所采纳会计电算化不外乎是借助电子计算机来实现财务会计核算，从浅的外观看，它替代了人工记账及账务汇总，从深的角度看，它承受了一部份管理的需要由于会计电算化的实现或者说新系统实现电脑自动记账，更加是实现了大会计账务模式,在 5 — 6 —。