（可编）《税法》教学大纲.docx
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《税法》教学大纲适用专业： 2018 财务管理专业 理论学时： 56 学时 实践学时： 8 课时一、课程说明1 . 开课意义，课程性质、目的与任务该课程属于学科专业基础课 主要论述我国税法的基本理论和我国现行的税收法律、 法规，既具有一定的理论性，又具有较强的实用性通过该课程的学习， 要求学生掌握和了解国家的税收政策、 税法理论和税法的基本内容学生通过学习，做到知法、懂法，并能灵活地运用于实践，服务于实践，并指导实践该课程适用面广泛， 在市场经济法制社会条件下， 它既是我校经济学类专业、 工商管理学和法律专业本科学生必修的专业基础课，也可以作为其他专业学生包括理工科专业学生的选修课2. 课程的教学目标及要求本课程的教学目的是将专业知识教育与思政教育相结合，围绕“立德树人”根本宗旨，开展课程思政教学内容建设与改革 课程思政上， 探寻课程思政切入点， 将思想政治教育融入专业教学 该课程的主要内容包括： 税法概论以及我国税法体系中的实体税种 具体包括： 增值税、消费税、 、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税、房产税、车船使用税、契税、印花税、车辆购置税和城市维护建设税等。
本课程在授课过程中要根据理论知识选择相关税收实际工作的案例，讲解其具体应用每一个具体的税种都要从概念开始， 到征税范围和纳税人的确定， 到税目和税率的了解， 再到计税依据的理解， 再到应纳税额的计算， 最后再了解相关的税收优惠政策以及征收管理办法教学任务是培养学生具备分析和解决税收问题的能力 教学目标是学生通过学习， 做到知法、懂法，并能灵活地运用于实践，服务于实践，并指导实践3. 课程与其他课程的联系与分工学习本课程 需要预先掌握以下相关知识： 《会计基础》、《财政学》、《税收概论》 等《税法》的后续课程主要有： 《税务会计》、《纳税检查》 、《纳税筹划》 、《国际税收》、《外国税制》等本课程是管理类专业的基础课， 学习本课程必须了解有关经济学， 财政学的基本知识和原理， 水洗西方经济学的基本理论， 并把这些基础知识和理论在税收领域加以运用， 故本课程与经济学、财政学各有分工并以它们为基础4. 课程简表课程类型 课时数 适用专业 考核方式专业必修课 64 财务管理专业 考试二、大纲本文税法一（一）课程内容与重点难点第一章 税法基本原理1. 学习目标及要求通过本章学习， 要求学生了解税法的基本概念、税收法律关系、税法的分类和原则、税法的基本要素。
2. 课程内容第一节 税法概述1第二节 税收法律关系第三节 税收实体法与税收程序法第四节 税法的运行第五节 税法的建立与发展3. 重难点及学术观点本章的重点是正确理解和掌握税法的原则，理解和掌握实体税法的各个构成要素4. 考核知识点本章重点考核税法的原则、税收法律关系及税法的各个构成要素5. 考核要求重点考核学生对本章知识点的理解程度6. 课程思政链接点通过对税法的概念、 特征、原则以及构成要素的学习，让学生能正确认识税法，树立依法纳税的正确观念第二章 增值税1. 学习目标及要求通过本章学习，要求学生了解增值税的产生与发展及改革方向、增值税专用发票管理增值税是我国的第一大税种，增值税的核算也是税法课程的重点2. 课程内容第一节 增值税概述第二节 纳税人和扣缴义务人第三节 征税范围第四节 税率和征收率第五节 增值税的减税、免税第六节 增值税计税方法的一般规定第七节 一般计税方法第八节 简易计税方法应纳税额的计算第九节 进口货物应纳税额的计算 第十节 特定企业的增值税政策第十一节 出口货物或者劳务、服务的增值税政策第十二节 征收管理第十三节 增值税专用发票的使用和管理3. 重难点及学术观点本章的重点是正确理解和掌握增值税的基本概念和增值税法律的基本内容，即征税范围、纳税人、税率、增值税应纳税额的计算，难点是增值税销项税额计算中销售额的确认、进项税额的扣除；出口货物劳务退免税政策及计算。
4. 考核知识点增值税的基本概念和增值税法律的税范围、纳税人、税率、增值税应纳税额的计算；增值税销项税额计算中销售额的确认、进项税额的扣除；出口货物劳务退免税政策；5. 考核要求考查学生对增值税有关知识点的理解和掌握程度，是税法重点考核的章节6. 课程思政链接点营改增、 增值税的税率变化、 小规模纳税人的起征点都让学生感受到国家减税降费的力度，增值税的税收优惠政策体现了国家对不同行业的扶持力度第三章 消费税法21. 学习目标及要求通过本章学习，要求学生了解消费税的产生与发展及改革方向、消费税的征收管理2. 课程内容第一节 消费税概述第二节 纳税人第三节 税目与税率第四节 计税依据第五节 应纳税额的一般计算第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算第八节 消费税征税环节的特殊规定第九节 进口应税消费品的税收政策及管理第十节 出口应税消费品的税收政策及管理第十一节 申报与缴纳3. 重难点及学术观点本章的重点是正确理解和掌握消费税的概念特点和消费税法律的基本内容，即纳税人、征税范围、税率、计税依据和应纳税额的计算，难点是应纳消费税计算中的销售额的确认， 外购已税消费品消费税的扣除。
4. 考核知识点消费税的概念特点和消费税法律的基本内容， 即纳税人、 征税范围、税率、计税依据和应纳税额的计算；应纳消费税计算中的销售额的确认，外购已税消费品消费税的扣除5. 考核要求考查学生对消费税有关知识点的理解和掌握程度，是税法重点考核的章节6. 课程思政链接点消费税的税目、 税率、 计税依据和应纳税额的计算， 都能体现出国家对消费者消费行为 的引导，让消费者尽量不去消费或少量消费这些应税消费品， 包括：对身体有害、 对环境有污染、不可再生资源、奢侈品第四章 附加税与烟叶税1. 学习目标及要求通过本章学习， 要求学生了解城市维护建设税、 教育费附加、 烟叶税的计税依据及征收范围2. 课程内容第一节 城市维护建设税第二节 教育费附加 第三节 烟叶税3. 重难点及学术观点本章的重点是正确理解和掌握城市维护建设税的基本规定， 教育费附加的计征比率以及减免规定，难点在于正确理解和探究三种税的计算4. 考核知识点城市维护建设税的基本规定， 教育费附加的征收范围及计征依据， 计征比率与计算， 烟叶税的计税依据及征收范围，计算5. 考核要求考查学生对本章知识点的理解和掌握程度，是税法非重点章节。
6. 课程思政链接点3城市维护建设税让学生明白城市环境优美、 基础设施齐全都是需要国家税收保证； 教育费附加体现了国家对教育的重视， 为了调动各种社会力量办教育的积极性， 开辟多种渠道筹措教育经费；烟叶税体现了国家对烟草行业实行“寓禁于征”政策第五章 资源税1. 学习目标及要求通过本章学习，要求学生了解资源类税法的产生与发展以及修改思路2. 课程内容第一节 资源税概述第二节 纳税人与扣缴义务人第三节 税目和税率第四节 计税依据和应纳税额的计算第五节 税收优惠第六节 征收管理3. 重难点及学术观点本章的重点是正确理解和掌握资源类税法的基本法律内容， 即纳税人、 征税范围、 税目与税额、税收优惠，难点在于正确理解和探究资源类税法各税种应纳税额的计算4. 考核知识点资源类税法的基本法律内容，即纳税人、征税范围、税目与税额、税收优惠，资源类税法各税种应纳税额的计算5. 考核要求考查学生对本章知识点的理解和掌握程度，是税法非重点章节6. 课程思政链接点资源税的征税范围、 税目与税额都体现了国家通过税法对自然资源的保护， 防止过度开采第六章 车辆购置税1. 学习目标及要求通过本章学习，要求学生了解车辆购置税的作用、征税区域、征税对象、计税依据、税收优惠、应纳税额的计算、缴税管理。
2. 课程内容第一节 车辆购置税概述第二节 纳税义务人第三节 征税对象和征税范围第四节 税率与计税依据第五节 税收优惠第六节 应纳税额的计算第七节 申报与缴纳3. 重难点及学术观点本章的重点是车辆购置税的征税范围、 应税车辆计税依据、 应纳税额的计算， 难点在于正确理解和掌握车辆购置税应纳税额的计算4. 考核知识点车辆购置税的知识点包括： 纳税人的具体范围、 征税对象、 征税范围、 计税依据的确定、退税、应纳税额的计算、申报与缴纳5. 考核要求考查学生对本章知识点的理解和掌握程度，是税法非重点章节46. 课程思政链接点车辆购置税取之于应税车辆， 用之于交通建设， 由中央财政根据国家交通建设投资计划、统筹安排，有利于保证特定事业和建设支出的需要第七章 土地增值税1. 学习目标及要求通过本章学习， 要求学生了解土地增值税的立法原则， 征税范围， 应纳税额的计算等知识点2. 课程内容第一节 土地增值税概述 第二节 征税范围、纳税人第三节 税率第四节 计税依据第五节 应纳税额的计算第六节 税收优惠第七节 征收管理3. 重难点及学术观点本章的重点是正确理解和掌握土地增值税的征税范围， 收入额的确定， 扣除项目的金额， 一般减免税额， 难点在于正确理解和探究转让土地使用权和出售新建房及配套设施应纳税额的计算。
4. 考核知识点土地增值税考核的知识点包括：征税范围、纳税人、收入额、扣除项目、应纳税额的计算、减免税额、征收管理5. 考核要求考查学生对本章知识点的理解和掌握程度，是税法非重点章节6. 课程思政链接点土地增值税的征税范围、 纳税人、应纳税额的计算， 让学生明白土地增值税开征的意义， 包括：国家对房地产开发的宏观调控；抑制土地炒买炒卖，保障国家的土地权益第八章 关税1. 学习目标及要求通过本章学习，要求学生了解关税的产生与发展、了解关税的征收管理2. 课程内容第一节 关税概述第二节 纳税人及征税对象第三节 税率的适用第四节 完税价格第五节 税收优惠第六节 应纳税额的计算第七节 征收管理3. 重难点及学术观点本章的重点是正确理解和掌握关税的概念、 关税的纳税人、 关税税则、 关税完税价格的确认、关税应纳税额的计算难点是关税完税价格的确定方法4. 考核知识点关税的概念、关税的纳税人、关税税则、关税完税价格的确认、关税应纳税额的计算； 关税完税价格的确定方法55. 考核要求考查学生对关税有关知识点的理解和掌握程度，是税法课程的次重点章节6. 课程思政链接点关税是对进出境的货物和物品征收， 具有涉外性。
对货物征收关税， 势必提高纳税人的经营成本， 直接影响国际贸易的开展，这不仅是一种经济关系，更是一种政治关系通过关税的学习能更清楚明白美国对我国开展贸易战的不良居心第九章 环境保护税1. 学习目标及要求通过本章学习， 要求学生了解环保税的起源发展， 应纳税额的计算，税收优惠，征收管理2. 课程内容第一节 环保税概述第二节 纳税人及征税对象第三节 税目及税率第四节 计税依据和应纳税额第五节 税收优惠第六节 征收管理3. 重难点及学术观点本章的重点是正确理解和掌握环保税纳税义务人， 征税对象， 环保税的税目及税率， 环保税的计税依据，减免计算难点是环保税计税依据的确定以及应纳税额的计算4. 考核知。
