上市公司财务报表分析模板.docx

 上市公司财务报表分析模板一、公司背景及简介1、成立时间、创立者、性质、主营业务、所属行业、注册地;2、所有权结构、公司结构、主管单位;3、公司重大事件(如重组、并购、业务转型等)二、公司所属行业特征分析1、产业结构：① 该行业中厂商的大致数目及分布;② 产业集中度：该行业中前几位的厂商所占的市场份额、市场占有率的具体数据(一 般衡量指标为四厂商集中度或八厂商集中度);③ 进入壁垒和退出成本：具体需要何种条件才能进入，如资金量、技术要求、人力成本、国家相关政策等，以及厂商退出该行业需花费的成本和转型成本等2、产业增长趋势：① 年增长率(销售收入、利润)、市场总容量等的历史数据;② 依据上述历史数据，及科技与市场发展的可能性，预测该行业未来的增长趋势;③ 分析影响增长的原因：探讨技术、资金、人力成本、技术进步等因素是如何影响行业增长的，并比较各自的影响力应提供有关专家意见)3、产业竞争分析：① 行业内的竞争概况和竞争方式;② 对替代品和互补品的分析：替代品和互补品行业对该行业的影响、各自的优劣势、未来趋势;③ 影响该行业上升或者衰落的因素分析;④ 分析加入 WTO 对整个行业的影响，及新条件下其优劣势所在三、 财务分析1、最近三年来主要财务指标：主营业务收入、主营业务利润、净利润、非正常性经营损益所占利润总额的比例、总资产、所用者权益、每股受益、净资产收益率;2、财务比率(选取最近三年数据，如有行业指标对比更好，应说明各项指标意义)① 流动性指标流动比率=流动资产/流动负债速动比率=(流动资产-存货)/流动负债② 资产效率比率应收帐款周转率=销售收入/应收帐款净额存货周转率=主营业务成本/存货净额固定资产周转率=销售收入/固定资产总资产周转率=销售收入/总资产③ 盈利性指标毛利率=主营业务利润/销售收入净利润率=净利润/销售收入总资产收益率=EBIT/总资产净资产收益率=净利润/所有者权益投资收益=EBIT/(所有者权益+长期负债)④ 负债管理比率资产负债率=负债/总资产利息倍率=EBIT/利息费用3、现金流量表分析 ① 总体分析公司现金流的运转情况;② 每股现金流情况;③ 与利润表和资产负债表进行对照分析;④ 运营资金管理。

4、资产质量① 有无重大诉讼;② 应收帐款、其他应收款的年限、计提坏账情况;③ 其它或有负债情况四; 问题与对策第 2～7 部分每部分得出一条总结性意见，最终得到一个或几个结论结论是在前面事 实基础上分析得到的逻辑结果，不进行相应的引申，不分析二级市场相关的情况。