【公司制度】公司费用报销管理制度及流程参考模板(五篇合集).pdf

公司费用报销管理制度及流程（五篇合集）【第一篇】第一部分总则第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度第二条 本制度适用公司全体员工第二部分借支管理规定及借支流程第三条 借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5 个工作日内办理报销还款手续二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支三)各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款四)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回借款流程(1)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金；(2)审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批；(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续借款流程图解第三部分日常费用报销制度及流程第三部分日常费用报销制度及流程第四条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算第五条 费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由三)按规定的审批程序报批报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销金额过大须由董事长审批）第七条 差旅费报销制度及流程一）费用标准:职务交通工具住宿标准（元/天）伙食标准（元/天）外 埠 及 市 内 交 通（元/天）一般员工动车或火车硬卧部 门 负 责人火车硬卧（二）费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00 以后出发（或 12：00 以前到达）以半天计，12：00 以前出发（或 12：00 以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐 40）扣减出差人当天的伙食补贴5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用6.住宿宾馆为：总 经 理 助理飞机总 经 理 及以上飞机（三）报销流程 1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支报销流程图解第八条交通费报销制度及流程(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

二)报销流程 1.员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单2.审批:按日常费用审批程序审批3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责二）报销流程 1购置申请:公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支3费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊第十条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准 1.招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。

人力资源部根据实际需要编制培训计划报总经理审批3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字4.其他费用：根据实际需要据实支付二)报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理报销手续4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理第四部分 报销时间的具体规定第十一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1 财务报销：公司财务部每周六为财务报销日若当月的最后一个报销日在该月的28 日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销2 借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理第五部分附则第十二条本制度解释权归公司财务部第十三条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效第二篇】第一条公司一切收入必须上缴财务部统收进账，不准私设账外账、小金库或截留公司收入，不得私存私分、据为己有。

第二条借款、领用支票审批程序：（一）领取借款单或付款申请单，填写全部内容后，领用人签字；结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付原则上员工不得因个人原因向公司借款二）审批签字程序：1、属于日常经营所需要的开支，金额在一万元以下的，借款人持填写完整的借款单或付款申请单经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后，到财务部办理付款；2、金额超过五万元以上（含五万元）的开支，必须经董事长批准后，方可到财务部办理付款3、金额超过十万元以上（含十万元）的开支，必须经董事长与副董事长均批准后，方可到财务部办理付款三）财务出纳根据符合审批手续的 借款单 或 付款申请单，支出现金或签发支票四）所有借款应严格执行“前款不清，后款不借”的政策第三条费用报销审批程序：（一）一切费用报销必须填写 支出报销单或 差旅费报销单并附原始凭证，原始发票各项目应填写完整，“付款单位”处必须标有本公司全称的字样，经办人必须在原始发票背面签字；（二）经办人须持填写完整的 支出报销单或 差旅费报销单，经部门经理签字后交主管会计审核；（三）主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字，财务经理签字后，上报总经理：1、属于日常经营所需要的预算内开支，报销金额五万元以下的，由总经理签字后即可办理报销手续；2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用，总经理签字后必须上报董事会批准。

3、董事费用须由董事长批准方可报销四）财务出纳根据符合审批程序的支出报销单或差旅费报销单，进行复核合格后，方可给予报销；（五）各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销第四条费用开支范围与标准：（一）工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等1、工资标准按国家有关规定执行的基础上，实行岗位工资制度，总经理工资标准由董事会制定，公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效工资标准执行，由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定，送财务部备案2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据，并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴，工资发放时间为次月5 日二）差旅费标准参照第六条出差管理规定执行三）保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等，按实际发生的保费金额报销四）办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。

行政部负责办公费用的发生，凭发票实报实销五）邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用，包括费、话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的费用1、公司业务话费报销须填写支出报销单，当月话费超过预算标准时，写明原因经总经理批准签字后，准予报销2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行六）交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用交通费本着节约为主的原则，行政部负责公司车辆的调配，各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆所发生的交通费由司机填写 支出报销单，注明事由、时间、地点后，按审批程序报销七）业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用，包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费，以及公司负担的其他接待费用如需借款，参照借款流程1、各种业务宴请必须事先经总经理同意；赠送带有公司标志的纪念品，应执行公司的相关规定，除此以外附送的其他外购商品，必须经总经理批准2、开支标准如下：（1）副总经理开支标准为150元/每人；（2）部门经理开支标准为120元/每人；（3）其他人员开支标准为 100元/每人，陪同人员不超过 2 人。

4）如遇特殊情况，费用超出开支标准，需报销人员进行文字说明，报总经理批准八）福利费的执行标准依据 员工手册 中相关条款执行以及按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公积金；以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳九）维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用，由行政部按实际发生金额凭发票报销十）培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要，对公司职员进行专业技术培训、职业道德培训和考试培训费用，由人力资源部负责安排，按照审批程序凭票实报实销十一）其他费用：为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用，按实际发生金额据实报销第五条出差管理规定本公司员工因公出差本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理一、差旅申请程序：1、出差人员凭借出差申请（或厂家公文）到人力资源部进行备案，人力资源部根据出差事由、厂家公文及实际交通订票情况核定标准后告知出差人员，并由出差人员填写借款单2、经部门经理同意并签字；3、呈总经理签字批准二、差旅费的预支：填写借款单，经部门经理、人力资源部备案签字、总经理签字同意后到财务部办理借款事宜。

三、差旅费报销标准：员工出差费用符合公司规定标准的，根据原始发票实报实销，各种收据及收款凭证一律不予报销具体报销办法规定如下：（一）开支范围：公司员工因公在境内外出差而发生在符合规定标准的费用，包括。