《Assets固定资产》.ppt

世新大學 ERP 實驗室Assets固定資產管理講師 : 高振隆V1编辑ppt世新大學 ERP 實驗室庫存InventoryOracle ERP Overview總總帳帳系系統統 GL客戶訂單S.O主生產排程MPS要徑產能模擬RCCP物料需求計劃MRP請購作業PR採購作業PO收料作業Receiving生產指示DiscreteRepetitiveFlowProjectProcess生產發料Issue生產控制製程移轉SFC生產入庫Transfer出貨作業PickingShipping細部產能模擬CRP應付帳款立帳Invoice付款作業Payment票據管理成本管理Costing主需求排程MDS固定資產管理Assets供應鍊管理最佳化排程APS銷售預測FCST統一發票管理 收款作業Receipts應收帳款立帳Invoice2编辑ppt世新大學 ERP 實驗室Outline固定資產概念Oracle Assets SetupOracle Assets Business Flow3编辑ppt世新大學 ERP 實驗室Outline固定資產概念Oracle Assets SetupOracle Assets Business Flow4编辑ppt世新大學 ERP 實驗室固定資產作業循環取得持有處分購買自建受贈租賃：維修擴增折舊盤點：報廢出售毀損交換：5编辑ppt世新大學 ERP 實驗室固定資產分類固定資產有形無形 專利權、商標、版權等設備資產天然資源 煤礦、石油礦、果樹土地房屋、機器、生財器具6编辑ppt世新大學 ERP 實驗室固定資產的取得方式購買自建租賃受贈交換固定資產取得7编辑ppt世新大學 ERP 實驗室固定資產的實體與評價管理實體管理價值管理權責單位管理部門、使用部門會計部門管理目的確保所有權帳料相符財務報告、稅務執行依據由管理當局制定會計準則、稅法8编辑ppt世新大學 ERP 實驗室固定資產的實體與評價管理管料不管帳具有實體配合公司的管理需求管帳不管料配合GAAP的規範：貢獻能量的期間大於一個營業週期(會計期間)配合稅法的規範：耐用年限逾兩年、金額六萬管料又管帳同時符合管料及管帳的定義9编辑ppt世新大學 ERP 實驗室固定資產的實體與價值管理管料管料管帳管帳土地、建築物 機器設備 裝潢 專利權、軟體 營業租賃物 資本租賃物 資產價值變動10编辑ppt世新大學 ERP 實驗室折舊在會計期間假設下，為分期結算損益，需要將資產成本分攤於使用期間，稱為折舊折舊(Depreciation):將固定資產成本分攤於受益期間耗竭(Depletion)天然資源成本分攤於受益期間攤銷(Amortization)無形資產成本分攤於受益期間11编辑ppt世新大學 ERP 實驗室折舊要素折舊要考量的因素有：成本(Cost)殘值(Salvage value)固定資產報廢時之淨變現值，也就是報廢時之售價減除變現費用使用年限(Service life)12编辑ppt世新大學 ERP 實驗室定率遞減法 Flat-Rate倍數餘額遞減法成本分攤法特殊折舊法服務量為基礎Units-of Production時間為基礎重製法直線法 STL遞減折舊法年數合計法遞增折舊法工作時間法生產數量法盤存法報廢法固定折舊法折舊方法集體折舊法償債基金法年金法複合折舊法常用的折舊方法13编辑ppt世新大學 ERP 實驗室固定資產處分原因物質性原因由於使用磨損，以及歲月侵蝕，固定資產隨著時間經過以及使用而無法使用功能性原因由於不適用以及陳廢事資產提早報廢不適用：資產尚能使用，但不符合企業規模陳廢：設備尚可使用，但因新產品性能更佳，成本更便宜而必須提早汰舊換新14编辑ppt世新大學 ERP 實驗室固定資產的處分方式報廢出售交換災害毀損15编辑ppt世新大學 ERP 實驗室大綱固定資產概念Oracle Assets SetupOracle Assets Business Flow16编辑ppt世新大學 ERP 實驗室人工輸入人工輸入開放介面轉入開放介面轉入APAP應付系統介面轉入應付系統介面轉入資產增加資產增加折舊折舊資訊擷取模式資訊擷取模式資產變更資產變更記錄資產實體資料記錄資產實體資料所有權所有權/ /管理管理/ /使用指派使用指派價值估算價值估算費用性資產費用性資產會計科目確認會計科目確認租賃追蹤租賃追蹤CIPCIP在建工程資產作業在建工程資產作業資產變更資產變更重估重估責任變更責任變更處所變更處所變更大批轉移大批轉移大批變更大批變更報銷報銷/ /復原作業復原作業Units-of-ProductionFlat-RateLife-based GLGL總帳更新總帳更新線上查詢線上查詢固定資產作業17编辑ppt世新大學 ERP 實驗室System Control Accounting Information 會計資訊Depreciation 折舊Asset Category 資產種類Additional Option 其他選項Setup18编辑ppt世新大學 ERP 實驗室System Control System controlsSet ofbooksKey flexfields Locations andasset keys Asset numberingSetup19编辑ppt世新大學 ERP 實驗室System Control Accounting Information 會計資訊Fiscal Year 會計年度Calendar Depreciation 折舊方法Asset Category 資產種類Additional Option 其他選項Setup Accounting Info.20编辑ppt世新大學 ERP 實驗室System Control Accounting Information 會計資訊Depreciation 折舊Asset books 資產帳本Depreciation method 折舊方法Prorate convention 按比例分配Asset Category 資產種類Additional Option 其他選項Setup 折舊21编辑ppt世新大學 ERP 實驗室Assets book功能:依據不同評價需求提列折舊依會計原則提列依法率提列年限 依公司認定稅法年限較長折舊方法依配合原則直限法定率遞減法生產數量法特殊獎勵依配合原則依獎勵法規加速折舊折舊金額用途GL所得稅申報書22编辑ppt世新大學 ERP 實驗室System Control Accounting Information 會計資訊Depreciation 折舊Asset Category 資產種類Accounting flexfield accountsDefault depreciation rule 折舊規則Additional Option 其他選項資產種類23编辑ppt世新大學 ERP 實驗室Oracle Assets Business Flow24编辑ppt世新大學 ERP 實驗室InvoiceRetirement處分處分Depreciation折舊折舊Createjournal entries建立分錄建立分錄Reinstatement復原復原Manual addition手動新增手動新增Transfer轉移轉移Automated addition自動新增自動新增Adjustment調整調整Oracle Assets Flow25编辑ppt世新大學 ERP 實驗室Asset LifeAsset LifeAutomated Automated additionaddition自動新增自動新增自動新增自動新增Manual Manual additionaddition手動新增手動新增手動新增手動新增TransferTransfer轉移轉移轉移轉移AdjustmentAdjustment調整調整調整調整ReportsReports報表報表報表報表Run Run depreciationdepreciation折舊折舊折舊折舊Create Create journal entriesjournal entries建立分錄建立分錄建立分錄建立分錄OracleOraclePayablesPayablesRetirement處分處分新增資產26编辑ppt世新大學 ERP 實驗室Quick AdditionsQuick Additions快速新增快速新增快速新增快速新增Detail AdditionsDetail Additions詳細新增詳細新增詳細新增詳細新增使用預設規則使用預設規則使用預設規則使用預設規則需要額外設定需要額外設定需要額外設定需要額外設定Oracle AssetsOracle Assets手動新增27编辑ppt世新大學 ERP 實驗室快速新增28编辑ppt世新大學 ERP 實驗室Mass Additions Mass Additions processprocessAdd invoice linesAdd invoice linesRun Run depreciationdepreciationCreate journal entriesCreate journal entriesDepreciation journalDepreciation journalOracle AssetsOracle AssetsOracle Payables or Oracle Payables or other systemother systemOracleOraclePurchasingPurchasingAdd Assets From Invoice29编辑ppt世新大學 ERP 實驗室Data entryData entryAdd a CIP assetAdd a CIP assetBuild a CIP assetBuild a CIP assetConstruct the assetConstruct the assetDepreciate the assetDepreciate the assetCapitalize a CIP assetCapitalize a CIP assetBalance SheetAssetsBuilding $Add Assets From CIP(自建資產)30编辑ppt世新大學 ERP 實驗室Manual additionManual addition手動新增手動新增手動新增手動新增TransferTransfer轉移轉移轉移轉移AdjustmentAdjustment調整調整調整調整RetirementRetirement處分處分處分處分Online inquiryOnline inquiry查詢查詢查詢查詢Oracle AssetsOracle AssetsDepreciationDepreciation折舊折舊折舊折舊調整資產31编辑ppt世新大學 ERP 實驗室人工輸入人工輸入開放介面轉入開放介面轉入APAP應付系統介面轉入應付系統介面轉入資產增加資產增加折舊折舊資訊擷取模式資訊擷取模式資產變更資產變更記錄資產實體資料記錄資產實體資料所有權所有權/ /管理管理/ /使用指派使用指派價值估算價值估算費用性資產費用性資產會計科目確認會計科目確認租賃追蹤租賃追蹤CIPCIP在建工程資產作業在建工程資產作業資產變更資產變更重估重估責任變更責任變更處所變更處所變更大批轉移大批轉移大批變更大批變更報銷報銷/ /復原作業復原作業Units-of-ProductionFlat-RateLife-based GLGL總帳更新總帳更新線上查詢線上查詢調整資產32编辑ppt世新大學 ERP 實驗室Reclassification重新分類重新分類Mass Change大批變更大批變更Unit Adjustment單元變更單元變更FinancialInformation財務資訊財務資訊 Error correction Error correct。