银监会最新监管政策..ppt

银行业监管新规解读 目 录 新四大监管工具 腕骨体系 地方政府融资平台 影子银行 1 资本 充足率 动态 拨备率 杠杆率 流动性 比率 新四大监管 工具 “新”四大监管工具 3 第一支柱：最低资本要求第二支柱：监督检查第三支柱：市场纪律 在更高的风险敏感度基 础上建立监管资本最低 要求: • 信用风险 • 操作风险 • 市场风险 要求银行建立内部资本充 足率评估程序，提高监督 检查的问责性和严谨性: • 强调银行对保持充足资 本的第一责任 （1）扩大风险涵盖范围 （2）建立资本长期规划 • 监管当局持续监督的责 任和采取措施的权利 扩充财务披露的范围并 提高其对于市场的透明 度: • 风险管理方法描述 • 资本水平 • 各业务/机构的风险 暴露及资本分析 第二版资本协议（新资本协议） “新”四大监管工具 Text 信用风险 由借款人或交易对手违约造成损失的风 险 市场风险市场风险 由市场价格发生不利变动造成交易头 寸损失的风险 操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部 程序、人员及系统或外部事件所造成损 失的风险 主权公司零售 金融机构股权专业贷款 利率风险汇率风险 股票风险商品价格风险 法律风险IT风险 内部欺诈外部冲击 信用风险加权资产 市场风险加权资产 操作风险加权资产 ﹢ ﹢ ﹢ ﹢ ﹢ ﹢ ﹢ ﹢ 资本充足率 ＝＝ 8.00％ 资本资本 ≥ 第一支柱涵盖的风险——三大风险 “新”四大监管工具 信用风险为例——损失的分类 “新”四大监管工具 •计量出信用损失，可以科学地配置准备金、资本 •根据发生的可能性，可将信用损失分为三类： 直观的理解，假设某银行放了10000笔贷款： 根据历史经验正常情况下平均有10笔收不回来，10笔=EL； 经济形势恶化，无法收回的款项增加到30笔，多出的20笔=UL； 发生地震，导致很多债务人无法正常生产，致使90笔贷款收不 回来，多出的60笔即为灾难性损失 管理重点： 如何精确地划分EL、UL与灾难性损失的区别 “新”四大监管工具 举例 目标破产率 =100%-置信水平 “新”四大监管工具 信用风险为例——损失的分类cont. X X = 3.预期风险暴露中有多少将 成为损失？ 债项评级 -- “违约损失率”LGD= 1.贷款人未来一年内出现违 约的可能性 债务人评级 -- “违约概率”PD= 2. 客户如果违约预计欠银行 多少钱？ 债项评级 -- “违约风险暴露”EaD= 预期损失大小预计的平均信贷损失EL = 非预期损失UL超出预期的信贷损失1 - EL = “新”四大监管工具 资本与银行风险估值的关系 组织的框架 信用评级模型的建立 信用评级模型的实施和使用 信用评级模型的测试和验证 信用评级模型的监测 单个债务人或债项的信用风险管理 信用组合的风险管理 监管资本和经济资本管理 业绩考核 Z =F( X i,t ) 全面性 准确性 一致性 标准化 实用性 程序化 制度化 “新”四大监管工具 信用风险评级——两维体系 风险水平与准备金、资本等基本审慎监管政策挂钩 强调董事会和高级管理层的风险管理责任 规范了银行前、中、后台的管理流程 最重要的：为风险管理、内部审计、外部审计和监 管提供了框架 “新”四大监管工具 第一支柱实施——变化管理 第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险： 信用风险 q贷款集中度风险 •单个或一组关联交易对手 •同一行业或地域交易对手 •财务状况依赖于同类业务或商 品的交易对手 •单一类抵质押品、保证人风险 q使用缓释技术产生的风险 §不能及时获取抵押品 §不能及时变现 §担保人拒绝或延迟支付 §文档未检验的风险 操作风险 •BIA、SA下银行收益低 第一支柱未涉及的风险 银行账户利率风险 流动性风险 战略风险 声誉风险 业务风险 外部因素 经济周期效应 监 督 检 查 ICAAP：银行内部资本充足率管理 “新”四大监管工具 第二支柱涵盖的风险——三个领域 第二支柱实施——更广域的变化管理 “新”四大监管工具 q源于市场需求，为市场提供信息 q促进市场纪律的建立，有助于确保市场参与者 Ø了解银行的风险状况 Ø了解银行的资本充足率 Ø提高透明度，有助于强化监管，提高稳健性 q第一支柱和第二支柱的补充 第三支柱——市场纪律 “新”四大监管工具 风险加权 资产 二级资本 (8%) 一级资本 (4%) ICCAP/SRP 第 二 支 柱 一级资本 (4%) 二级资本 (8%) 市场 风险 信用 风险 操作 风险 第 三 支 柱 金融 基础 设施 建设 预防 性结 构化 措施 跨境 跨业 监管 系 统 重 要 性 银 行 监 管 动 态 拨 备 流 动 性 比 率杠 杆 率 3% 市场 风险 （交易对手 信用风险） 信用 风险 （资产 证券化） 操作 风险 系统重要性银行附加资本（surcharge) 逆周期资本（如果必要，0-2.5%） 资本留存超额资本（2.5%） 第 二 支 柱 ICCAP/SRP 一级资本（6%） 二级资本（8%） 核心一级资本（4.5%） 第 三 支 柱 Basel I Basel III 全面金融改革 等等 Basel II 第三版资本协议 资本充足率 “新”四大监管工具 16 资本充足率 “新”四大监管工具 《第三版巴塞尔协议》国内新监管标准 核心一 级资本 一级 资本 总 资本 核心一 级资本 一级 资本 总 资本 最低要求（1）4.5%6%8%5%6%8% 留存超额资本（2）2.5%2.5% （1）+（2）7%8.5%10.5%7.5%8.5%10.5% 逆周期超额资本0-2.5%0-2.5% 系统重要性银行 附加资本 尚未提出具体方案暂定1% 过渡期2013年初-2018年底2012年初-2016年底 17 动态拨备率 “新”四大监管工具 18 “新”四大监管工具 动态拨备率 国内新监管标准巴塞尔委员会 监管指标拨备率拨备覆盖率 原则性要求建立前瞻性 的贷款损失拨备制度， 正在制定基于预期损失 的贷款损失准备监管指 引 计算公式贷款损失准备/贷款 贷款损失准备/不良贷款 监管要求2.5%150% 过渡期安排 2012年初开始实施 2013年底系统重要性银行达标 2016年底非系统重要性银行达标 个别困难银行业金融机构2018年底达标 19 杠杆率 “新”四大监管工具 20 杠杆率 “新”四大监管工具 监管标准过渡期安排 《第三版巴塞尔 协议》 3% 2011年初开始监控 2013年初-2017年初双轨运行 2018年纳入第一支柱 国内新监管标准4% 2012年开始实施 2013年底系统重要性银行达标 2016年底非系统重要性银行达标 21 流动性比率 “新”四大监管工具 22 流动性比率 “新”四大监管工具 《第三版巴塞尔协议》国内新监管标准 监管标准流动性覆盖率 净稳定融资比率流动性覆盖率 净稳定融资比 例 存贷比 监管要求100% 100% 100% 100%75% 过渡期安排 2011年初观察； 2015年初实施 2011年初观察； 2018年初实施 2012年初开始实施； 流动性覆盖率和净稳定融资比例 分别于2013年底和2016年底前达 标 现行指标 监测工具 合同期限缺口 无转换障碍资产 融资集中度 分币种的流动性覆盖率 与市场相关的监测指标 核心负债依存度 流动性缺口率 客户存款集中度（本外币） 同业负债集中度（本外币） 无转换障碍资产清单 23 为体现新形势下我国大型银行的改革发展和风险特征，提高大型 银行监管的针对性和有效性，银监会一直注重研究相应的监管技术和 方法，明确将大型银行确定为国内系统重要性银行，并于2010年初探 索创立了“腕骨”（CARPALs）监管评级体系。

腕骨体系 CARPALS监管评级 24 腕骨体系 CARPALS监管评级 25 原有指标体系已不适 应大型银行监管要求 实施动态的风险监管 指标也是国际监管趋势 监管实践证明，“腕 骨”体系基本能够适应 大型银行监管需要 • 2010年， CARPALS体系被用于大型银行日常监管 • 监管部门按季对指标执行情况进行考核并通过监管会谈向各 行通报，进行风险提示，督促银行整改 •经过试运行，各行均能认真执行监管体系的要求，将任务分 解至相关部门、条线和分支机构，提升了风险管理技术和水平 金融稳定理事会（FSB）的对国际金融监管治理改革架构中提出 了一系列改革措施，包括：资本监管改革、杠杆率监管制度、 建立流动性监管标准、动态拨备制度以及改革金融机构公司治 理监管规则，推动金融机构实施稳健的薪酬机制等 • 一些指标的约束作用已不大，如资本充足率、不良贷款率、 拨备覆盖率等监管指标均超过并保持在原有监管指标标准之上 • 一些指标不宜继续作为监管要求，如ROA、ROE等业绩指标 • 跨境跨业风险需要有新的指标进行监管 CARPALS监管评级体系——出台背景 腕骨体系 26 监管指标 监管标准监管调整及区 间 类别（权重 ） 指标公式 资本充足性 （20%） 资本充足率 • 每项指标按法 定值、触发值和 目标值设置三道 监管防线； • 对13项指标均 有计算公式，并 参考历史数据测 算当年的监管目 标值； • 设定监管调整 值，由监管部门 根据实际情况进 行专业判断和定 性分析 [-0.3%，0.3%] 杠杆率[-0.5%，0.5%] 贷款质量（ 20%） 不良贷款率[-0.5%，0.5%] 不良贷款偏离度NA 大额风险集 中度（10%） 单一客户(集团)集中度[-3%，3%] 拨备状况（ 20%） 不良贷款拨备覆盖率[-5%，5%] 贷款拨备比率[-0.5%，0.5%] 腕骨体系 27 监管指标 监管标准监管调整及 区间 类别（权重）指标公式 附属机构（10% ） 附属机构资本回报率 • 每项指标按法 定值、触发值和 目标值设置三道 监管防线； • 对13项指标均 有计算公式，并 参考历史数据测 算当年的监管目 标值； • 设定监管调整 值，由监管部门 根据实际情况进 行专业判断和定 性分析。

[-2%，2%] 母行负债依存度[-5%，5%] 流动性（10%） 流动性覆盖率[-10%，10%] 净稳定融资比率[-20%，20%] 存贷比[-2%，2%] 案件防控（10% ） 案件风险率 [-2（百万分 之），2（百 万分之）] 腕骨体系 28 评分评价监管应用 • 腕骨监管评分评价的分值设定为 100分，综合评级分数由各单项评级 分数加权产生 • 根据目标值、触发值和法定值确定 分值区间 • 各单项评级分数乘以对应的风险权 重相加后得到综合评级分数 • 操作上实行 “一行一策” • 频度上实行“一年一定、季度考核 ” • 应用上实行“四挂钩”，即：与市 场准入、银行可变薪酬、现场检查频 度以及银行高管履职评价挂钩 腕骨体系 29 1.资本充足率 Ø公式： Ø测算：:为最低资本要求，即8% 资本充足性（Capital adequacy） :为留存超额资本（conservation buffer），即2.5%； : 为反周期超额资本(counter－cyclical buffer)，暂取为0； CSIFI :为系统重要性机构附加资本，暂取为1%； :为监管调整值，根据经验数据， 值在[-0.3%，0.3%]区间内 腕骨体系 30 2.杠杆率 Ø公式： Ø测算： 资本充足性（Capital adequacy） :为核心资本净额； A :为经调整后的表内外资产总额，包括全部表内资产、 表外非衍生品100%的风险转换（其中，无条件撤销承诺按 10%转换）和表外衍生品的审慎折算（按现期风险暴露法转 换）； :为监管调整值，在[-0.5%，0.5%]区间内 腕骨体系 31 3.不良贷款率 Ø公式： Ø测算： 贷款质量 （ Asset quality ） :为t期不良贷款率监管目标值； 1/3 :为前三年平均不良贷款率； :为当年新增贷款对不良率下降的贡献度； : 为监管调整值，根据经验数据， 值原则上在[。