财务收支审批权限程序一览表.doc

Q/ZBH/G06.09-2003审批项目金 额财务部门经办部门审价部门质量稽核人员公司分管副总经理公司总经理上级公司分管领导上级公司总经理固定资产购置5000元以下审核④审核①检验②签批③批准⑤5000元以上审核④审核①检验②签批③批准⑤生产用原辅材料计划内付款核准②审核①批准③计划内付款10000元以内累计50000元核准②审核①批准③计划外付款核准②审核①批准③计划内发票审核③审核①计划外采购10000元以下审核③审核①核查②批准④计划外采购10000—50000元审核③审核①核查②批准④计划外采购50000元以上审核③审核①核查②签批④批准⑤支付最后一笔货款审核②审核①签批④批准⑤半年度进货物资定价审核③审核①核查②签批④批准⑤非生产性采购单件金额在500元以下审核③审核①核查②批准④单件金额在500—3000元审核③审核①核查②批准④单件金额在3000元以上审核③审核①核查②签批④批准⑤差旅费3000元/次以下的累计5000元以下审核②审核①签批③批准④3000元/次以上5000元累计10000元以下审核②审核①签批③签批④批准⑤5000元/次(含)以上,累计10000元以上审核②审核①签批③签批④批准⑤乘坐飞机批准①乘坐轿车超标批准①业务招待费公司外就餐800元以下审核②审核①批准③公司外就餐800—1500元审核②审核①批准③公司外就餐1500元以上审核②审核①签批③批准④公司内就餐标准内审核②审核①批准③公司内就餐超标审核②审核①批准③其它零星招待支出审核②审核①批准③领用香烟二包以上审核①批准②领用香烟二包以下（含二包）审核①批准②出差借款3000元以下审核②审核①批准③3000元（含）－5000元审核②审核①批准③5000元（含）以上审核②审核①签批③批准④其他借款500元以下审核②审核①批准③500元（含）－2000元审核②审核①签批③批准④2000元以上审核②审核①签批③批准④计划外资金支出10000元以内,累计5万元以内审核②审核①签批③批准④财务收支审批程序权限一览表（二）审批项目金 额财务部门经办部门审价部门质量稽核人员公司分管副总经理公司总经理上级公司分管领导上级公司总经理其他支出养老、工伤、失业保险审核②审核①保险费支出审核②审核①费支出审核①审核①报刊费支出审核①利息支出审核①批准②质量扣款审核②审核①批准③宣传广告费审核②审核①批准③其他：500元以下审核②审核①批准③其他：500—1000元审核②审核①批准③其他：1000元以上审核②审核①签批③批准④基建支出5000元（含）以下审核③审核①检查②批准④5000以上审核③审核①检查②批准④最后一笔款项支付审核③审核①检查②批准④产品发货一次性10万元以下审核①批准②一次性10万元（含）以上20万元以下审核①批准②一次性20万元（含）以上50万元以下审核①签批②批准③50万元（含）以上及非正常发货审核①签批②批准③销售基价调整2%（含）以下审核①批准②2%以上3%（含）以下审核①签批②批准③3%以上5%（含）以下审核①签批②批准③5%以上审核①签批②签批③批准④抵货物资全年抵货占回款4%以下审核①验收②批准③全年抵货占回款4%以上审核①验收②签批③签批④签批⑤批准⑥工资总额月度工资审核②审核①批准③加班及夜餐及正常性奖金审核②审核①批准③特殊奖金审核①批准②福利支出医药费支出（工伤补差）审核②审核①批准③捐款赞助审核②审核①批准③抵出物资原价抵出审核②审核①签批③批准④低于原价抵出审核②审核①签批③签批④批准⑥物资报废及短少1000-3000元审核②审核①签批③批准④物资报废3000元以上审核②审核①签批③批准④注：①上一级审批者外出时，可以授权委托下一级审批（书面形式）；下一级审批者外出可直接由上一级审批者审批。

②集团公司范围内费用支出比照下属公司审批权限办理③本审批权限若与其他公司规定不一致时，由上级公司总经理裁定第 2 页 共 3 页 第0次修改。