商业银行复习要点.pdf

考试题型考试题型 一、判断 10 个 10 分 二、单选题 10 个 20 分 三、计算题 2 个 20 分 四、简答题 5 个 30 分 五、论述题 2 个 20 分 简答及论述题纲要简答及论述题纲要 1、简述分行制组织形式的优缺点 2、简述商业银行在国民经济中的地位 3、简述商业银行资本金的构成及作用 4、简述商业银行负债的作用 5、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点 6、简述现金资产的构成及主要作用 7、简述商业银行超额准备金需要量的影响因素及头寸调节方式？ 8、简述商业银行票据贴现业务的特点 9、商业银行贷款定价的原则及其影响因素 10、简述商业性贷款理论的优缺点 11、简述金融期货交易的特点 12、简述离岸金融业务的特点 13、什么是银行监管？试论述银行监管的意义及如何对商业银行进行监管 14、如何辩证看待商业银行经营的“三性”原则？ 15、20 世纪 90 年代中后期商业银行并购高潮迭起，试分析银行间并购的动因及利弊 16、 商业银行的不良贷款是如何划分的？试论述不良贷款预警信号的表现及如何控制与 处理不良贷款 17、 试分析商业银行表外业务迅猛发展的原因， 并结合表外业务的特点谈谈如何加强表 外业务的管理 18、试根据资产管理思想三种管理理论的核心观点分析其理论优缺点。

计算题类型计算题类型及解题思路及解题思路 1、贷款定价方法之客户盈利分析模型（参照 PPT 第 5 章例题，其中总成本的计算以此复习 要点为准，即与贷款相关的成本费用全部调整为以“贷款本金”为计算，不另考虑补偿余额 因素） 基本思路——总收入＝总成本+目标利润 总收入构成：总收入构成： （1）贷款利息＝贷款本金*R R*期限 （2）存款账户收入＝存款账户投资收益+准备金存款利息收入 其中：存款账户投资收益＝客户平均存款额*（1－法定准备率－超额准备率）*投资收益率 注：投资收益率可按资产收益率计，即资本目标收益率*资本资产比 准备金存款利息收入＝存款平均余额*（法定准备率+超额准备率）*客户存款利率 （3）手续费收入（视题意是否有此项而定） 总成本构成及计算依据总成本构成及计算依据 （1）贷款费用（按贷款本金） （2）贷款风险成本（按贷款本金） （3）贷款的资金成本（按贷款本金） （4）存款利息支出（按平均存款余额） 目标利润＝资本目标收益率目标利润＝资本目标收益率* *资本资产比资本资产比 2、资本充足率的计算（参照 PPT 第 2 章表格中例题） 全部资本充足率＝（全部资本总额）/（表内加权风险资产+表外加权风险资产） 表内加权风险资产＝∑表内各类资产额*风险权重 表外加权风险资产＝∑表外各类资产额*信用转换系数*相对性质的表内风险权重 3、远期利率的定价及结算金额的综合计算（先为远期协议利率定价，再根据市场参照利率 的变化计算结算金额） （（1 1） 远期利率的定价） 远期利率的定价（注意远期利率期限的不同表示会影响协议利率的定价， 如 1X4， 2X5， 3X6 等）以 PPT 第 8 章第四节的课堂练习为例 已知某客户欲向银行买入一个 1×4 的 1000 万美元的远期利率协议，与此同时，美元 的即期市场利率报价情况为：1 个月（年利率）5%～5.2%；4 个月（年利率）5.8%～6%。

试 根据以上数据为该银行计算出这个远期利率协议的报价 [1000/（1+5%*1/12）]*(1+6%*4/12)＝1000（1+X%*3/12） 等式左边含义：按 6%的即期市场拆出利率借入期限 4 个月、同时按 5%的即期市场拆入利率 拆放 1 个月即金额为 1000/ （1+5%*1/12） 的本利和， 等式右边含义：远期 3 个月、金额 1000 万的本利和，其中 X%即为要求解的协议利率 （（2 2））结算金额的计算（教材公式）结算金额的计算（教材公式）即利差（远期协议利率和未来实际市场利率）的贴现计 算，注意公式中分母部分应是未来实际利率 上述例题中的远期利率协议该如何进行交割， 取决于结算日实际利率与计算出的协议利 率的比较： 当实际利率大于协议利率， 意味着买方因利率上升而增加的筹资成本可从卖方获 得贴补（即上述利差的贴现额） ；反之，卖方则从买方获得贴补 各章节要点如下各章节要点如下 第一章 一、商业银行的性质、业务起源、职能及地位 二、商业银行不同组织形式的优缺点（单元制、分行制） 三、商业银行经营的“三性”原则 四、商业银行的监管与内部控制 第二章 一、商业银行资本金的功能及划分（内源与外源） 二、商业银行资本管理策略及资本充足率的计算 三、商业银行间并购的动因及利弊 第三章 一、商业银行负债的作用 二、商业银行传统的存款业务（活期与定期的区别，储蓄存款界定的中外差异） 三、商业银行短期借款的渠道及管理重点 第四章 一、现金资产的构成与作用 二、库存现金管理的影响因素 三、超额准备金需要量的影响因素及调节渠道（或方式） 第五章 一、贷款政策的影响因素、贷款规模的评价指标 二、贷款定价的原则及价格构成 三、贷款定价方法的种类（重点客户盈利分析模型） 四、几种贷款业务的要点（票据贴现的特点） 五、信用分析中的四类财务比率及现金流分析（P154 表 5－7） 六、不良贷款的预警及损失控制方式 第八章 一、表外业务的分类及迅猛发展的原因 二、我国担保类表外业务产品 三、承诺类表外业务：票据发行便利、贷款承诺 四、交易类表外业务：金融衍生产品（远期利率协议的定价及结算金额的计算） 五、表外业务的特点及管理 第九章 一、支付结算工具及结算方式 二、代理业务 第十章 一、国际贸易融资业务（融资对象、融资环节、融资产品） 二、外汇与汇率 三、离岸金融业务（特点及市场分类） 第十一章 一、资产管理理论沿革中三个代表性理论（核心观点、理论意义及缺陷） 二、负债管理理论的核心观点、理论意义及缺陷 三、资产负债综合管理理论核心观点及运用（融资缺口模型） 。