01 安徽地税征管省级大集中系统培训教材_纳税人管理

1、,安徽地税征管省级大集中系统培训教材 纳税人管理篇,2012年12月,纳税人管理简介,开业登记,注销登记,停、复业,开具税收证明,非正常户管理,基础信息的变更,财产信息的采集,享受的优惠,提 纲,税务登记 非正常户管理 税收证明 优惠认定 相关查询,税务登记及相关业务,纳税人分类：,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,开业登记受理,证件状态管理,证件打印发放,备注：录入电子税务局预登记流水号后可以提出纳税人在电子税务局录入的预登记信息。,说明：开业登记受理用于受理纳税人税务登记的基本信息，是整个税收征管的基础,税务登记及相关业务,单位纳税人：税务登记（适用单位纳税人） 个体经营纳税人：税务登记（适用个体经营） 临时经营纳税人：税务登记（适用临时税务登记纳税人）,税务登记及相关业务,纯扣缴义务人登记,证件状态管理,证件打印发放,说明：根据税收法律、行政法规的规定可不需办理税务登记的扣缴义务人，应当 自扣缴义务发生之日起30日内，向机构所在地税务机关申报办理扣缴税款登记，税务机关核发扣缴税款登记证件,税务登记及相关业务,特殊纳税人登记,特殊纳税人

2、登记,现金票证汇总,代开发票,税务机关人员,说明：特殊纳税人是为了满足税务机关内部办理涉税项目需要而在系统中设立的纳税人,税务登记及相关业务,证件打印发放 证件状态管理,开业登记,在用,证件打印发放,证件状态管理,流失,封存,挂失,失效处理 缴销 遗失,流失处理,重新启用,封存,挂失,重新启用,重新启用,系统删除纳税人证件结存,系统删除纳税人证件结存,失效处理 缴销 遗失,操作演示,以铜陵市纳服科和征管分局为例演示： 开业登记；（纳服科综合受理岗） 纯扣缴义务人登记；（征管分局税务登记管理岗） 特殊纳税人登记； 证件管理；,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,纳税人存款账户账号报告表,纳税人开业登记,纳税人存款账户报告表录入,基本帐户,一般帐户,专用帐户,临时帐户,汇总纳税汇缴企业-总机构,汇总纳税成员企业-分支机构,税务登记及相关业务,汇总(合并)纳税信息维护,纳税人开业登记,税种登记企业所得税,总机构,分支机构,汇总(合并)纳税信息维护,企业所得税申报表,税务登记及相关业务,企业会计制度及核算软件备案,企业纳税人,企业会计制度及核算软件备案,新增,修改,删除

3、,税务登记及相关业务,迁入迁出 内部调整,开业登记,迁入迁出,内部调整,调整主管税务机关； 分局之间进行调整； 由上级机关调整。,调整主管税务科所、人员； 分局内部调整； 由分局进行操作；,税务登记及相关业务,删除税务登记信息 税务人员通过开业登记产生的税务登记信息，由于税务机关原因，该登记信息是无效的，可通过该功能删除。,删除税务登记信息,纳税人开业登记后没有办理后续的任何业务，包含税种登记、发票核定、申报等等,操作演示,以铜陵市征管分局为例演示： 迁入迁出； 内部调整； 纳税人存款账务报告表； 汇总（合并）纳税企业情况； 刪除税务登记信息；,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,停业登记 复业登记,停业登记,复业登记,手工提前复业,续停业,自动停复业,个体双定户,纳税人状态,未申报、未缴款,违章信息,纳税人申请,系统根据核准停业期限起自动停业；根据核准停业期限止自动复业,发票封存,说明：停业期限起止，不能大于一年； 停业期间可以续停业； 申请续停业时,停业日期起应为上次核准日期止的后一天,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,变更税务登记：,说明：从事生产、

4、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内持有关证件向税务机关申报办理变更登记。,税务登记及相关业务,对涉及投资方、地址、经营范围、从业人数、迁用会计制度及核算方式变化的触发调查核实任务,在变更登记受理时认为选择,税务登记及相关业务,税种登记（变更）,说明：税管员根据纳税人的实际经营情况对该纳税人进行税种登记，也可以对已经登记的税种信息进行变更。变更的内容主要包含征收项目、征收品目、行业明细、纳税期限、申报期限、缴款期限、收款国库、有效期起、有效期止等,税种类型,操作演示,以铜陵市征管分局为例演示： 变更登记； 停业登记； 复业登记；,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,车船,车船税登记,车船税登记变更,代扣代缴车船税登记,保险公司,变更,过户,无未申报和欠税信息,注销,修改计税终止日期,税务登记及相关业务,房产税登记,房产税登记变更,无未申报和欠税信息,房产异常数据维护,手工录入、导入；,自用（出租）房屋信息；承租房屋信息,变更,注销,修改计税终止日期,修改,删除,房产,税务登记及相关业务,城镇土地,

5、城镇土地使用税登记,城镇土地使用税登记变更,城镇土地使用税异常数据维护,新增,修改,查询房产登记,删除,无未申报和欠税信息,变更,注销,修改计税终止日期,操作演示,以铜陵市征管分局为例演示： 车船税登记（变更）； 房产税登记（变更）； 土地使用税登记（变更）；,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,备注：录入电子税务局外出经营活动税收管理证明预开具流水号后可以提出纳税人在电子税务局录入的预登记信息。,税务登记及相关业务,外出经营活动税收管理证明开具 外出经营活动税收管理证明核销 外埠纳税人报验登记 外埠纳税人核销报验登记,纳税人税务机关,外出经营地税务机关,外出经营活动税收管理证明开具,外出经营活动税收管理证明核销,外埠纳税人报验登记,外埠纳税人核销报验登记,经营地开具外出证明,经营地进行核销,外埠报验登记,外埠报验核销,税务登记及相关业务,委托代征协议签署、变更及终止,协议签署,税种登记,委托代征证书,委托代征协议书,税务登记及相关业务,委托代征协议签署、变更及终止 委托代征协议变更通知书打印 委托代征协议终止通知书打印,协议变更,协议终止,变更委托代征税款协议通知书,终止通知书打

6、印,结清委托代征的税款,缴销票证,变更通知书打印,终止委托代征税款协议通知书,操作演示,以铜陵市征管分局为例演示： 外出经营活动税收管理证明开具； 外出经营活动税收管理证明核销； 外埠纳税人报验登记； 外埠纳税人核销报验登记； 委托代征协议签署、变更及终止,税务登记及相关业务,税务登记及相关业务,注销登记 恢复税务登记,征税纳税人,税费共管户,转扣缴,纯扣缴义务人,注销登记流程,正常纳税人,纯社保户,恢复税务登记,注销户,备注：录入电子税务局预注销流水号后可以提出纳税人在电子税务局录入的预登记注销信息。,未申报信息、未缴款信息、未缴销发票信息、在用证件信息、稽查违章信息，所得税未清算信息、财产税的登记信息,操作演示,以铜陵市征管分局为例演示： 注销税务登记； 恢复税务登记；,提 纲,税务登记 非正常户管理 税收证明 优惠认定 相关查询,非正常户管理,非正常户管理,“应申报统计” 产生未申报清册,催报管理,实地核查,1、催报已经联系上且催报日期之后15天内未申报的纳税人； 2、催报没有联系上纳税人；,打印责令限改通知书,录入检查信息（核查结果及通知书送达信息）,责令限改通知书无法送达拟公

7、告送达,责令限改通知书已送达,公告管理,认定管理,非正常户送审,非正常户公告,解除管理,协查管理,注销管理,非正常户注销公告,对无欠税、无未缴销发票的且认定超过两年的非正常户进行注销。,已认定为非正常户的纳税人，又到税务机关履行纳税义务的，可解除非正常户。,发送协查函,打印协查函,非正常户认定后，对同一法人在本省还担任其他正常经营状态纳税人的法定代表人的，应发协查函至处于正常状态纳税人的主管分局进行协查处理。,非正常户管理,注销公告30日后，纳税人状态标示为“证件注销非正常户”,操作演示,以铜陵市征管分局为例演示： 非正常户管理；,提 纲,税务登记 非正常户管理 税收证明 优惠认定 相关查询,税收证明,税收证明,纳税证明开具 纳税证明的内容为纳税人的纳税记录，包括在一定时期内税款的缴纳情况的证明,纳税证明开具,已退税费,补缴税费,已缴税费,欠缴税费,打印纳税证明,纳税证明查询,税收证明,资源税证明管理 开采销售中华人民共和国资源税代扣代缴管理办法规定范围内的应税矿产品的单位和个人，在销售其矿产品时，向当地主管税务机关申请开具资源税管理甲种证明或资源税管理乙种证明。,资源税证明管理甲种证

8、明,资源税证明管理乙种证明,生产规模较大、财务制度比较健全、有比较固定的购销关系、能够依法申报缴纳资源税的纳税人,个体、小型采矿销售企业等零散资源税纳税人,税收证明,中国税收居民身份证明开具 外国企业或个人在我国从事经营活动构成我国税收居民并提出开具税收居民身份证明，以及内地居民纳税人享受内地政府与香港特别行政区政府、澳门特别行政区政府税收安排待遇时提出开具税收居民身份证明的，可申请开具中国税收居民身份证明。,中国税种居民身份证明开具,中国税收居民身份证明文书,税收证明,车船税减免税证明打印,车船税减免税证明打印,车船税减免税文书,操作演示,以铜陵市征管分局为例演示： 纳税证明开具； 资源税证明管理甲种证明； 资源税证明管理乙种证明； 中国税收居民身份证明开具； 车船税减免税证明打印；,提 纲,税务登记 非正常户管理 税收证明 优惠认定 相关查询,优惠认定-文书受理,优惠认定-文书受理,流程受理图,流程大类,文书受理,登记类,发票类,认定类,申报类,征收类,计会统类,票证类,法制类,核定类,根据工作流模板配置进行流程审批,流程初始化,作废文书,建安类,社保类,纳评类,优惠认定-文书受理

9、,工作流模板的配置,依申请,依职权,内部文书,文书打印,文书送达,内部文书没有终审文书,优惠类,证明类,稽查类,优惠认定优惠,优惠类,优惠（审批）,优惠（事前备案（备案）类）,优惠（事后备案）,各税种减免,终止减免资格申请审批,综合类税收减免,各税种减免,综合类税收减免,企业所得税减免,申报征收,根据法律法规的规定，满足条件的纳税人可以享受一定的优惠减免。,优惠认定认定,认定类,小型微利企业认定,通用税务认定（变更）,高新企业、软件企业等,非居民企业,建安自开票资格,小型微型企业认定,耕地占用税不征税认定,契税不征税认定,销售不动产自开票资格,领购发票时不收取工本费,企业所得税申报（按20%的税率征收企业所得税）,耕地占用税申报,契税申报,可以核定和领购建安自开票,可以核定和销售不动产自开票,对纳税人资格的一些认定。,操作演示,以铜陵市征管分局为例演示： 营业税减免； 终止减免资格申请审批； 耕地占用税不征税认定；,提 纲,税务登记 非正常户管理 税收证明 优惠认定 相关查询,相关查询,税务登记查询,纳税人基本信息查询,变更登记信息查询,税种登记信息查询,停业信息查询,注销信息查询,银行登记查询,复业信息查询,税务登记发放查询,税务登记证发放查询,外出经营证明单查询,总分支机构基本信息查询,同一法人公司查询,纳税人历史状态信息查询,企业所得税汇总纳税分配比例查询,企业所得税汇总纳税分配表查询,非正常户认定查询,非正常户注销查询,迁入迁出登记查询,资源税管理证明查询,中国税收居民身份证明查询,相关查询,财产登记查询,相关查询,减免信息查询,数据维护,70,Thanks,

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