对付风险的方法课件

1、第五章 对付风险的方法,本章主要内容,第一节 控制型风险管理技术 第二节 融资型风险管理技术,防损（loss prevention）,减损（loss reduction）,损失管理,自留风险,补偿型风管措施,风 险 管 理,控制型风管措施,避免风险,非保险方式的转移风险,合同筹资,保险、保证、融资租赁合同,对付风险的方法,第一节 控制型风险管理技术,一、避免风险 二、损失管理（防损和减损） 三、非保险方式的转移风险 四、分离风险单位,一、避免风险,1.避免风险（loss avoidance）是防损的一个极端例子，这种形式的防损将损失的可能性减少到零。 2.避免风险的方法 （1）放弃原先承担的风险 （2）完全拒绝承担该项风险 失败案例：印度博帕尔农药厂 3.避免风险的适用范围 （1）有些风险不可避免， （2）避免风险可能放弃收益 （3）可能会产生新的风险,损失管理的目的就是为了改变公司的风险暴露状况，确切的讲，损失管理就是帮助公司回避风险，防止损失，在发生风险时努力减少风险对公司的负面影响。 损失管理处于风险估算和风险融资的中间点。损失管理措施是风险识别和风险衡量的结果，反过来，损失管理

2、措施决定了风险对公司的负面影响程度。最后，这种负面影响变成了负面的财务后果。,二、损失管理（防损和减损）,（一）损失管理的两种理论,在风险分析的过程中，风险经理经常需要弄清楚事故发生的原因，根据对事故解释的侧重点不同，可以分为两种理论，也即海因里希的人为因素管理理论和哈顿的能量破坏性释放理论。,1.人为因素管理理论,又称人际关系理论，代表人物美国人海因里希 。该观点认为，损失管理应该注重人为因素管理，也即加强安全规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝导致事故的不安全行为。 海因里希研究了20世纪20年代美国的许多工业事故，发现80的意外事故都是由不安全行为导致的，其余归因于其他因素，如有缺陷的机械设备。据此，海因里希提出了著名的多米诺骨牌理论。,多米诺骨牌理论,社 会 环 境,人 的 过 失,不 安 全 行 为,意 外 事 故,伤 害,影响性格、工作态度和方式,工作态度、认识能力等局限,海因里希认为，以上五阶段是连续作用的，构成造成意外伤 害的整个过程。消除前面几环中的任何一个，伤害即可避免， 而最容易的方法就是消除人的不安全行为。,2.能量破坏性释放理论,1970年，美国的哈顿提出

3、能量破坏性释放理论，认为人员或者财产损失基本上都是能量的意外破坏性释放的后果，如飓风、闪电、火灾、车祸等，因此，损失管理应该重视机械或物的因素的管理。 哈顿列举了十种控制能量破坏性释放的策略: 1.防止能量的聚集，如禁止工人爬到可能摔伤的高度。 2.减少已聚集的可能引发事故的能量，如减少被允许爬到高度的工人的人数。 3.防止已聚集能量的释放，如安装护栏防止从高度坠落。 4.减慢能量释放的速度，如想办法降低工作位置的高度，使用限制能量释放速度的缓冲装置,5.从时间或空间上把释放的能量与易损对象隔离开，如用道路护栏分隔行人与机动车辆，遇大雾天气时关闭机场和高速公路。 6.用物质屏障达到能量与易损对象的隔离，如要求工人穿戴安全靴、护目镜。 7.改变接触面的物质以减少伤害，如打磨毛边、尖点等。 8.加强易损对象对所释放能量的抗护能力，如提高建筑物的防火性能，接种疫苗以增强人体的抵抗力。 9.减轻发生的事故的损害，如安装自动喷水灭火系统，配备紧急医疗救护设备。 10.事故后的恢复或复原措施，如残疾公认的康复，受损设施的修复或重置。,两种观点的比较，孰是孰非？ 两种观点并不矛盾。 海因里希的人为因

4、素管理理论是基于大多数意外事故起因于不安全行为的实际情况而总结出来的，是对现实情况的一个真实反映。 哈顿的能量破坏性理论则是从人们活动的物质环境出发，从各种损失原因中归纳出一种具有普遍性的因素，也即能量的破坏性释放。 很明显，二者的理论是存在交叉的。,（二）损失管理的方法,1.防损（loss prevention） 通过降低损失发生频率来降低期望损失。 举例 （1）建立安全系统或者防护网 （2）驾驶员教育培训 （3）产品说明和警告,防损的目标和重点,损失防范的目标是要减少损失发生的次数，或者完全消除发生损失的可能性。损失防范的活动大多数是通过干扰风险链前三个环节来实现其目的的：风险因素、环境、风险因素和环境的相互作用。也即风险防范活动的重点是： 1、改变风险因素 2、改变风险因素所在的环境 3、改变风险因素和其所处的环境相互作用的机制,改变风险因素的防范活动,1、风险因素：物业看管疏忽 损失防范活动：培训和监督 2、风险因素：洪水 损失防范活动：水坝、水源管理 3、风险因素：污染 损失防范活动：达成处理污染协议 4、风险因素：吸烟 损失防范活动：禁止吸烟，只允许在规定区域吸烟 5、风险

5、因素：人行道结冰 损失防范活动：铲除路面结冰、在路上撒盐,改变环境的风险防范活动,1、环境：商场地面非常光滑 损失防范活动：安装防滑垫 2、环境：高速公路 损失防范活动：安装路边防护栏、指示牌 3、环境：员工素质不高 损失防范活动：培训 4、环境：吸毒瘾君子 损失防范活动：劝说、治疗 5、环境：消费者投诉 损失防范活动：尽量清楚的产品说明和警告,改变风险因素和所处环境的相互作用的防范活动,1、相互作用：加热过程可能使周围设备过热 损失防范活动： 水降温系统 2、相互作用：消费者使用危险产品 损失防范活动： 安全说明 3、相互作用：道路光滑容易翻车 损失防范活动： 反锁刹车 4、相互作用：地下储存箱发生燃料渗漏 损失防范活动： 双层燃料箱,2.减损（loss reduction）,通过降低损失发生程度而减少期望损失的行为，它可以发生在损失前或损失后。 损失前行为（preloss activities）发生在损失之前，如对司机加强安全教育和驾驶培训。 损失后行为（postloss activities）发生在损失之后，如交通事故之后的紧急救援服务。,减损的目的,损失减少活动的目的就是为了减

6、少某种损失的潜在严重程度。喷水枪就是一种典型的减少损失措施，因为扑灭火灾必须用喷水枪，但是喷水枪的存在不会降低火灾发生的可能性。不过，一旦发生火灾，喷水枪系统可以降低损失的数量。 损失减少活动是一种事后的措施。虽然人们可以事先设计好这些措施，但是这些措施的真正作用却在损失发生之后。损失减少措施在风险链中的位置可能只限于干预风险事件，阻止风险事件的进一步发展。,减损的种类,（1）抢救 （2）代位清偿 （3）灾难计划和紧急事件计划 （4）隔离,（三）损失管理的原则,1.预防损失和减损措施并重 2.人为因素和物质因素兼顾 3.加强系统安全的概念,三、非保险方式的转移风险,（一）转移风险源 出售承担风险的财产； 财产租赁； 利用分包合同转移风险 （二）签订免除责任协议 （三）利用合同中的转移责任条款 转移责任条款必须是一个合法、有效合同的有效组成部分 可能的费用问题 风险是否真能转移,四、分离风险单位,分割风险单位（Separation Of Exposure Units）是将面临损失的风险单位分割，即“化整为零”，而不是将它们全部集中在可能毁于一次损失的同一地点，即“不要把所有的鸡蛋放在一只

7、篮子里”。 复制风险单位(Duplication of Exposure Units)是增加风险单位数量，不是采用“化整为零”的措施，而是完全重复生产备用的资产或设备，只有在使用的资产或设备遭受损失后才会把它们投入使用。,第二节 融资型风险管理技术,通过事故发生前所做的财务安排，解决事故发生后所造成的经济困境，为恢复正常经济活动和经济发展提供财务基础。 内部资源(self-insurance;captive insurance companies) 外部资源,损失融资与损失控制,与损失控制相比，损失融资是一种消极的措施。因为，损失控制是一种事前措施，它的目的就是减少财产和活动发生损失的频率和幅度，而损失融资是一种反应性的措施，因为它一般只是在损失发生之后才产生作用。但是，这绝不意味着损失融资计划和策略是没有计划的。当然，融资活动产生作用之前必须发生相应的损失。 实际上，损失融资问题可以总结为一句话，就是谁来支付赔偿金？不管是有意的设计还是无意的过失，损失融资都必须进行。,损失融资的方法,自留风险,指面临风险的机构自己直接承担损失的财务后果，也即该机构为自己的损失支付赔偿金。,指面临风险

8、的机构在遭受损失之后由其他机构承担直接的财务后果，也即其他机构来支付损失赔偿金。,转移风险,注：从本义上讲，转移应当指风险真正转移到其他机构，也即我们前面所学的损失控制转移。这里的“转移”，是指一种补偿已经发生的损失成本的方式。,一、自 留 风 险（Retention）,（一）自留风险的特点 1.自留风险的实质是：当损失发生后受损单位通过资金融通来弥补经济损失，即在损失发生后自行提供财务保障。 2.自留风险也许是无奈的选择。 3.自留风险可分为主动的、有意识的、有计划的自留和被动的、无意识的、无计划的自留。 4.按自留风险的程度可分为全部自留和部分自留。,（二）自留风险的分类：筹资措施,现 收 现 付,非基金的准备金,专 用 基 金,专业自保公司,借 入 资 金,1、 将损失摊入营业成本 针对经常性的小额损失 取决于企业一年中能否保持一个超过其他支出项目的收入余额，或能否保持充裕的可变现的基金。 不足：波动性,2、非基金制的准备金 提取意外损失准备金 3、专用基金(dedicated asset) 好处：利用丰收年提存较多的专用基金，应付未来的 巨额损失风险。 不足：纳税。,4、信用限

9、额(line of credit) (应急贷款) 限制： 签约前的时间、财务成本 利率较高 5、 特别贷款或发行新的权益证券,收益： 节省附加保费 节省由于信息不对称造成的过高纯保费 资金的持续使用 减少由于保险市场波动引起的风险 增加企业防损工作的内部动力,（三）风险自留的选择 1、权衡收益与成本,成本： 更高风险增大公司陷入财务危机的可能性 昂贵的外部资金，机会成本 减少服务,2、选择的原则： 对单个公司来说，自留可预测损失并为不可预测的破坏性损失进行保险这一原则，在实际中的应用程度取决于增加自留的收益和成本，包括经理层对可承受的且不会产生严重后果的损失规模的判断。,A-226,只有当小规模的损失保险具有除风险转移以外的其他优点（服务、监管、税收）时，这种保险策略才是可行的； 中等规模：利润和资产规模；损失是否会破坏公司的经营和投资 大型：保险市场能力有限,基于合同的筹资措施 （一）种类 保证合同 保险合同 融资租赁合同,（二）优点： 灵活 经济易行 就全社会而言，可能促进风险控制,（三）局限性： 受法律和合同条文本身的限制 某些情况下可能支付较大费用 如果风险承担者无力支付损失赔偿，则转移无意义 某合同规定：“乙方在为甲方施工时，由于疏忽而造成第三方人身伤亡或财产损失，由乙方承担。”,（四）适用情况： 1.转移者和承担者之间损失应能清楚划分 2.承担者具有能力承受适当的财务责任 3.实施该转移技术的成本，低于其他各技术的实施成本 4.双方都觉得有利可图,专栏一： 风险管理技术：保险,以11.21空难为例 本次坠机事件发生在2004年11月21日早8时21分，东航云南公司的一驾庞巴迪CRJ200客机从内蒙古自治区包头市飞往上海市的MU5210航班起飞不久后坠入机场附近南海公园的湖里，包括机组人员在内53人全部遇难。本次空难，包括岸上遇难者在内，死亡人数为55人。,财产直接损失,中国人保云南分公司承保了飞机机身一切险，机身险保额为2300万美元。,人员损失,遇难的6名机组人员投保了太平洋人寿的团体人身意外伤害保险，保额为90万元，其中飞行员人，每人保额20万元；乘务人员人及安全员人，每人保额10万元。 其中，1人购买了太平洋人寿的“老来福

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