绩效指标体系

1、1 92 机密机密 XXXXXX 实业有限公司实业有限公司 绩效指标体系绩效指标体系 XXXXXXXXX 管理咨询公司管理咨询公司 二零一一年一月二零一一年一月 2 92 目目 录录 第一部分第一部分 导言导言 5 第二部分第二部分 KPIKPI 及及 GSGS 指标指标 8 第三部分第三部分 部门及岗位绩效指标库部门及岗位绩效指标库 20 企划部 21 企划部部门业绩考核指标 21 战略管理专员业绩考核指标 22 投资管理专员业绩考核指标 23 经营计划管理专员业绩考核指标 24 分 子公司管理专员业绩考核指标 25 财务部 26 财务部部门业绩考核指标 26 总帐和报表会计业绩考核指标 27 管理会计业绩考核指标 28 稽核税务会计业绩考核指标 29 成本和销售会计业绩考核指标 30 资金和材料会计业绩考核指标 31 费用和往来会计业绩考核指标 32 办事处财务主管业绩考核指标 33 办事处会计业绩考核指标 34 出纳 办事处出纳业绩考核指标 35 人力资源部 36 人力资源部部门考核指标 36 薪酬与培训专员业绩考核指标 37 3 92 绩效管理专员业绩考核指标 38 人事管理专

2、员业绩考核指标 39 办公室 40 办公室部门业绩考核指标 40 后勤主管业绩考核指标 41 总经理秘书业绩考核指标 42 机要秘书业绩考核指标 43 法律事务专员业绩考核指标 44 打字文印员业绩考核指标 45 司机业绩考核指标 46 厨师业绩考核指标 47 审计监察部 48 审计监察部部门业绩考核指标 48 内部审计员业绩考核指标 49 党群工作部 50 党群工作部部门业绩考核指标 50 组织宣传员业绩考核指标 51 工会团委岗业绩考核指标 52 生产管理部 53 生产管理部部门业绩考核指标 53 技术主管业绩考核指标 55 调度主任业绩考核指标 56 安全主管业绩考核指标 57 专业工程师业绩考核指标 58 安全巡检员业绩考核指标 59 调度员业绩考核指标 60 煤炭管控业绩考核指标 61 统计计划员业绩考核指标 62 煤炭生产 加工分公司 63 分公司业绩考核指标 63 4 92 技术副经理业绩考核指标 65 生产副经理业绩考核指标 66 安全副经理业绩考核指标 67 厂长 队长考核指标 68 副厂长 副队长考核指标 69 技术员业绩考核指标 70 安检员业绩考核指标 71 材

3、料员业绩考核指标 72 劳资统计员业绩考核指标 73 营销中心 74 营销中心业绩考核指标 74 销售支持主管业绩考核指标 75 销售经理业绩考核指标 76 市场策划业绩考核指标 77 站台管理员业绩考核指标 78 驻站员业绩考核指标 79 劳资统计员业绩考核指标 80 商贸公司 81 商贸公司业绩考核指标 81 物资采购主管业绩考核指标 83 联运公司 84 联运公司业绩考核指标 84 煤炭采购主管业绩考核指标 85 房地产公司 86 房地产公司业绩考核指标 86 工程部部长业绩考核指标 87 农贸公司 88 农贸公司业绩考核指标 88 承包单位 89 承包单位考核指标 89 5 92 第一部分第一部分 导言导言 一 本关键绩效指标体系作为 宁夏新太华煤业实业有限公司绩效考核管理制度 实施的基础而被提供 二 本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具 平衡计分卡为基础 一 平衡计分卡简介 以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一 平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系 除了传统的财务衡 量指标之外 还提出了三个新的考核领域 客户 内部运营和学习成长 财务层面 公司是否能够为

4、股东创造价值 客户层面 购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的 内部运营 公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望 这些内部运作包括满足客户需求 保留客户 财务计划等 学习成长 公司是否有能力不断创新 改善 从而实现持续增长 二 平衡计分卡体系特点 1 平衡记分卡体系包括事前和事后指标 2 平衡记分卡体系强调不同绩效领域之间的协调和平衡 3 在一个特定领域的优良业绩表现往往不能补偿其他领域的不良表现 公司战略和经营目标决定了选择什么样的衡量指标 三 平衡计分卡四个方面指标的要求 一 财务方面 财务性绩效指标可显示出策略和执行是否改善了公司利润 典型的财务目标和盈利 成长及股东价值有关 财务性指标是一般企 业常用于绩效评估的传统指标 但是 不是所有的长期策略都能很快产生短期的财务盈利 企业应利用其对外部世界的独特认识和对 成功关键因素的理解来帮助自己对客户满意度 内部运营效率 创新和进步做出分析 使这些方面最终在财务指标上得到反映 二 客户方面 6 92 企业应以目标顾客和目标市场为方向 客户面的考核是检视满足核心顾客的关键方面 平衡计分卡要求企业将使命和策略诠释为

5、 具体的与客户相关的目标和要点 客户最关心的不外于五个方面 时间 质量 性能 服务和成本 要使平衡计分卡有效地发挥作用 公司必须为这五个方面树立清晰的目标 然后将这些目标细化为具体的指标 三 内部运营方面 发展平衡计分卡的顺序 通常是在先制定财务和客户方面的目标与指标后 才制定企业内部流程面的目标与指标 这个顺序使企 业能够抓住重点 专心衡量那些与股东和客户目标息息相关的流程 以客户需求为基础而建立目标固然重要 但如何满足客户的需求 则对公司的内部运营提出要求 在这方面应以对客户满意度产生最大影响的业务流程为中心 同时应该努力去确认公司的主要能力以 及为了保持市场领先地位所需的关键技术 进而细化成各项指标 四 学习成长方面 关于学习与成长的目标为其他三个方面的宏大目标提供了基础架构 是驱使前述计分卡三个方面获得卓越成果的动力 平衡计分 卡强调投资未来的重要性 为增强长期竞争力 企业不可只投资于传统的领域 如新产品研发 而同时必须投资于基础架构 学习和 成长的三个主要范畴 1 员工的能力 2 信息系统的能力 3 激励 授权与配合度 一个公司创新 进步和学习的能力与公司的 价值息息相关 只

6、有不断推出新产品 为客户创造价值及不断提高业务运作效率 公司才能成功进入新的市场 提高股东收益 四 本关键绩效指标设计的原则 宁夏新太华关键绩效指标的设计以 SMARTSMART 原则为基础 即 S Specific 具体描述 M Measurable 可以衡量的 A Achievable 可以通过努力实现的 R Result oriented 结果导向性的 T Timed 有时间性的 五 本关键绩效指标的特点 有长期和短期的 有数量型和质量型 7 92 有结果性的和行为性的 有团队的和个人的 全方位透明 六 使用说明 一 表格各项的说明 在第二部分的表格中主要包括以下几个项目 1 编号 是指标的序列号 2 方面 如上所述 包括财务方面 客户方面 内部运营方面 学习成长方面 3 关键成功因素 揭示了宁夏新太华成功的每个方面的关键因素 4 绩效指标 为实现关键成功因素考核的标准指标 分为关键业绩指标 简称 KPI 和工作目标设定完成效果评价 简称 GS 5 KPI 指标为量化指标 部门 员工指标完成情况由公司财务部或相关部门负责提供相应数据 6 GS 指标为主观评价指标 由被考核者的相关

7、上级依据标准评分得到 7 指标定义 公式 说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式 8 信息来源 描述了进行指标计算和评价从何处获取数据或资料 9 评估对象 说明对谁进行评估即由谁承担指标责任 10 评估频率 说明了多长时间为周期进行评估 主要描述了评估信息的收集周期而不是考核周期 二 实施原则 1 关键业绩指标 简称 KPI 和工作目标设定完成效果评价 简称 GS 的制订过程是一个从上而下的分解过程 各层级间 KPI 和 GS 要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系 2 根据战略阶段的工作重点不同从绩效指标库中选取适当的指标 合理确定各部门 各岗位的 KPI 及 GS 选择时可根据下 列原则 1 越是高层管理的 GS 数目越少 结果性越强 量化性越高 8 92 2 越是基层管理的 GS 数目越多 过程性越强 数量与质量性皆有 3 下属的 KPI 及 GS 应和上司的 KPI 及 GS 有因果关系 4 每个人的 KPI 及 GS 原则上不多于 8 个 5 每个 KPI 及 GS 必须设定衡量标准 6 KPI 及 GS 的比重之和为 100 应有主次之分 最少的权重不少于 10 3 KPI

8、 的制订与过程调整 均需按规定进行审批 4 在不同阶段 以及公司进行战略调整 将导致考核的侧重点有所不同 绩效指标也要发生变化 因此 绩效考核指标调 整是一个不断改进 不断完善的动态过程 但绩效指标体系和对应目标值一年定一次 一般不中途修改 5 绩效指标主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素 而不是记流水帐 6 绩效指标的目标值是每年水涨船高 反映了企业发展的脚步 7 高层领导共同分享与承担总业绩的成败 第二部分第二部分 KPIKPI 及及 GSGS 指标指标 9 92 绩效指标绩效指标序号序号 层面层面 关键成功因素关键成功因素 KPIKPI GSGS 指标定义指标定义 公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象评估频率评估频率 1 财务层 面 1 提高净资产收益率净资产收益率 税后利润 净资产 100 财务报表公司全体 2 财务层 面 1 1 增加利润息税前利润当期利润财务报表公司全体 3 财务层 面 1 1 1 增加销售收入销售收入当期销售收入公司全体 4 财务层 面 原煤销售收入 销售收入值 计划值 100 销售统计数 据 营销中心 5 财务层 面 洗精煤 炭素销售收 入 销售

9、收入值 计划值 100 销售统计数 据 营销中心 6 财务层 面 1 1 1 1 增加煤炭业务销售 收入 销售周期 从生产出成品到销售 完毕的时间 生产 销售统 计数据 营销中心 7 财务层 面 1 1 1 2 增加非煤炭业务销 售 营业收入 非煤炭业务销售收 入计划 实际收入值 计划值 子公司销售 统计数据 子公司 8 财务层 面 1 1 2 降低成本费用成本费用当期成本费用财务报表公司全体 9 财务层 面 1 1 2 1 降低直接生产成本直接成本 煤炭生产和加工发生 的直接成本 财务信息分公司 10 财务层 面 1 1 2 2 降低销售成本销售费用当期销售费用财务报表营销中心 11 财务层 面 1 1 2 3 加强货款回收 控 制与降低坏帐损失 货款回笼率 当期货款回笼额 同 期销售额 100 销售合同 财务帐目 营销中心每季度 10 92 序号序号层面层面关键成功因素关键成功因素绩效指标绩效指标指标定义指标定义 公式公式信息来源信息来源评估对象评估对象评估频率评估频率 12 财务层 面 1 1 2 4 降低管理费用管理费用当期管理费用财务报表 各职能部 门 13 财务层 面 1

10、1 2 5 降低资金成本资金成本借贷资金年利率财务信息财务部 14 财务层 面 预算制定 调整按 时开展和完成情况 是否按计划完成财务部 各部门 分子公司 15 财务层 面 1 1 2 6 加强预算管理 成本费用与预算差 异率 实际发生额 预算额 预算额 100 财务报表 年初预算 各部门 分子公司 16 财务层 面 1 2 提高资产利用效率总资产周转率 主营业务收入 总资 产均值 合并资产负 债表及合并 损益表 总经理 17 财务层 面 投资收益率 投资净收益 亏损 投资总额 100 合并资产负 债表及合并 损益表 企划部 财务部 每半年 19 财务层 面 1 2 1 提高投资收益率 承包单位达到盈亏 平衡的时间 承包单位实现亏损额 0 所需的时间 承包单位财 务报表 相关承包 单位 20 财务层 面 1 2 2 加速运营资本的周转 率 运营资本周转天数 流动净资产 销售收 入 365 合并资产负 债表及合并 损益表 财务部每季度 21 财务层 面 应收帐款周转率 销售收入 应收帐款 平均余额 合并资产负 债表及合并 损益表 财务部每季度 22 财务层 面 1 2 3 加速应收帐款的

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